集團(tuán)全面財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度doc27-財(cái)務(wù)制度表格-免費(fèi)閱讀
【正文】 下屬子公司應(yīng)嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)該按專項(xiàng)進(jìn)行使用和控制，各項(xiàng)目費(fèi)用當(dāng)月有節(jié)余的，可以在結(jié)轉(zhuǎn)下月使用，未經(jīng)財(cái)務(wù)中心審批，嚴(yán) 禁各項(xiàng)目費(fèi)用之間相互替代使用。根據(jù)上述內(nèi)容編制預(yù)算之后，各子公司應(yīng)該形成下一年度的預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表。 集團(tuán)董事會負(fù)責(zé)制定總體經(jīng)營規(guī)劃和年度經(jīng)營計(jì)劃，分配 各下屬公司的經(jīng)營任務(wù)，并負(fù)責(zé)下屬子公司財(cái)務(wù)預(yù)算的審批和下達(dá) 4. 內(nèi)容 預(yù)算編制原則和方法 預(yù)算編制原則： （ 1）按照財(cái)政年度進(jìn)行預(yù)算管理； （ 2）當(dāng)年費(fèi)用率不能超過上年實(shí)際費(fèi)用率； （ 3）利潤的增長必須高于費(fèi)用的增長； （ 4）要考慮人工成本占利潤的合適比例，保證具有競爭力的人均創(chuàng)利水平。 中國最龐大的下載資料庫 (整理 . 版權(quán)歸原作者所有 ) 編報(bào)方法 編制預(yù)算采用上下結(jié)合、綜合平衡的辦法。 預(yù)算管理的流程 ，提出下一財(cái)年總預(yù)算指標(biāo)，并將總預(yù)算指標(biāo)分解。 下屬子公司在當(dāng)月經(jīng)營過程中如果發(fā)生了超預(yù)算情況，先用上月節(jié)余彌補(bǔ)，如果節(jié)余不足彌補(bǔ)的，按超預(yù)算金額不同報(bào)不同部門審批，如果當(dāng)月超預(yù)算金額在預(yù)算金額 10%以內(nèi)的，由下屬子公司總經(jīng)理審批，超過 10%的，需交財(cái)務(wù)中心報(bào)總經(jīng)理室審批。財(cái)務(wù)中心綜合各子公司執(zhí)行情況，向總經(jīng)理室報(bào)告上一年度整體財(cái)務(wù)預(yù)算分析報(bào)告，提出整改建議。 預(yù)算內(nèi)容 下屬子公司年度預(yù)算應(yīng)該包括： （ 1） 長期投資和短期投資預(yù)算 （ 2） 固定資產(chǎn)購置預(yù)算 （ 3） 現(xiàn)金流量預(yù)算 （ 4） 成本預(yù)算 （ 5） 管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用預(yù)算 （ 6） 銷售收入和利潤預(yù)算 （ 7） 其他預(yù)算 以上各項(xiàng)預(yù)算的填制可根據(jù)附表項(xiàng)目進(jìn)行填列。 財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)下屬各子公司的財(cái)務(wù)預(yù)算的收集及審核并出具審核意見，并對財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控。自上而下分解目標(biāo)，明確任務(wù)；自上而下層層填報(bào)，逐級審核把關(guān)、匯總；最終進(jìn)行綜合平衡；預(yù)算有效、適用地得到控制和約束。 、預(yù)算編制原則和方法以及工作計(jì)劃安排編制公司當(dāng)年的財(cái)務(wù)預(yù)算。 中國最龐大的下載資料庫 (整理 . 版權(quán)歸原作者所有 ) 長期投資和短期投資預(yù)算表 預(yù)算年度： 年 預(yù)算編制單位： 單位：人民幣元 預(yù)算投資項(xiàng)目 出資方式及投資時(shí)間 出資金額 資金來源 備注 合 計(jì) 制表： 復(fù)核： 注：該表的數(shù)據(jù)將會影響現(xiàn)金流量 中國最龐大的下載資料庫 (整理 . 版權(quán)歸原作者所有 ) 固定資產(chǎn)購置預(yù)算表 預(yù)算期間： 年 預(yù)算編制單位： 單位：人民幣元 擬購置資產(chǎn)名稱 規(guī)格型號 數(shù)量 預(yù)計(jì)金額 購買方式 預(yù)計(jì)投入使用時(shí)間 制表： 復(fù)核： 注：該表中的數(shù)據(jù)將會影響現(xiàn)金流量和折舊費(fèi) 中國最龐大的下載資料庫 (整理 . 版權(quán)歸原作者所有 ) 銷售收入預(yù)算總表 預(yù)算期間： 年 預(yù)算編制單位： 單位：人民幣元 月份 期初應(yīng)收款 當(dāng)月銷售總額 當(dāng)月回款 轉(zhuǎn)入下月應(yīng)收 款 備注 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 合計(jì) 制表； 復(fù)核： 注：該表中的銷售總額由后續(xù)的產(chǎn)品銷售預(yù)測以及服務(wù)收入預(yù)測匯總得出。 每個(gè)財(cái)年結(jié)束后 20個(gè)工作日內(nèi)，每個(gè)子公司報(bào)送上一年度的財(cái)務(wù)決算情況，并說明差異原因。 。 2. 適用范圍 集團(tuán)下屬各控股子公司 3. 職責(zé)
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