【正文】 移交：對于固定資產(chǎn)應按所列使用部門詳細列清冊辦理移交。、本科目按單位設置明細科目:,按稅票上的價款借記“庫存商品”，按稅票上的稅額借記“應交稅金應交增值稅（進項稅額）”，按稅票總額貸記“內(nèi)部往來”。銷售分公司財務經(jīng)理要負責給與分公司有往來關系的每一個經(jīng)銷商法人發(fā)一份書面函件（一式二份并蓋公司財務章，由分公司總經(jīng)理簽發(fā)，經(jīng)銷商法人簽章確認后，分公司財務部回收一份存檔備查，經(jīng)銷商自留一份），明確股份公司嚴禁業(yè)務員到經(jīng)銷商（客戶）處借款、借貨及其他任何經(jīng)手錢、物的事情。如收到的銀行承兌匯票是同城銀行開出的，要求財務經(jīng)理親自到出票行落實該票據(jù)的真實性和有效性。：日期大寫；金額大、小寫要一至；并必須有銀行的“匯票專用章”的鋼印或紅?。壳爸挥修r(nóng)行為鋼印，其他銀行均為紅?。＃?）現(xiàn)金支票只能由出納員從銀行提取現(xiàn)金時使用，公司與其他單位之間金額在結算起點以上的經(jīng)濟業(yè)務往來，一律使用轉帳支票。、回款。、庫存現(xiàn)金定額核定為5000元，如有多余費用現(xiàn)金應該及時送存銀行，保證現(xiàn)金安全。(五)弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的。(五)未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的。第三十八條 凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。第三十二條 符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，財務經(jīng)理、總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。超額部分應存入銀行。(三)出差人員必須攜帶的差旅費。第二十二條 對于報銷時短缺的金額，由支票領用人辦理現(xiàn)金借款手續(xù)，并按現(xiàn)金借款管理規(guī)定執(zhí)行。第十八條 財務工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理。第十條 會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。第八條 審計的主要工作職責是：(一)認真貫徹執(zhí)行有關審計管理制度。(四)完成總經(jīng)理或財務經(jīng)理交付的其他工作。(二)進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。(三)積極為經(jīng)營管理服務，通過財務監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題，提出改進意見，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。公司根據(jù)稅法等有關規(guī)定，由分公司財務經(jīng)理或會計專人辦理發(fā)票的領購、開具和保管業(yè)務。日常支出時應盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。及時準確地向決策者和相關管理者提供可靠的會計信息。負責編制公司年度、月度、季度財務報表。用好各項資產(chǎn)，提高資產(chǎn)的利用效果。第二條認真建立健全公司內(nèi)部財務管理辦法的結構體系，財務部門負責財務預算的編制、執(zhí)行、檢查、分析，具體制定公司內(nèi)部財務管理辦法，組織實施公司的財務管理和經(jīng)濟核算，如實反映本單位經(jīng)濟狀況和經(jīng)營成果，監(jiān)督財務收支，依法計算繳納稅收，參與公司經(jīng)營管理及決策，統(tǒng)籌并處理財務工作中出現(xiàn)的問題，確保公司財務活動有序進行。各類內(nèi)部報表：每月10日前上報。低值易耗品的管理參照總公司物資管理規(guī)定執(zhí)行。第三條每年初搜集公司的生產(chǎn)經(jīng)營計劃，分季度對照計劃執(zhí)行情況，分析完成或未完成計劃的原因，報總經(jīng)理。融資租入的，按照租賃協(xié)議或者合同確認的價款加運輸費、保險費、安裝調(diào)試費等計價。存貨毀損屬于非常損失的部分，扣除保險公司賠款和殘料價值后，計入營業(yè)外支出。盤盈的，按照同類存貨的實際成本計價。第六條：公司的壞帳損失，是指下列應收而不能收回的款項：因債務人破產(chǎn)，以其破產(chǎn)財產(chǎn)清償后仍不能收回的應收帳款部分；因債務人死亡，由于無遺產(chǎn)可供清償，或以其遺產(chǎn)清償后仍不能收回的應收帳款部分。建立重要或敏感崗位輪換制度。第一條：流動資產(chǎn)是指可以在一年之內(nèi)或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或動用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金及各種存款、應收、預付款項、存貨等。償還期在一年內(nèi)的借款為短期負債；償還期在一年以上的借款為長期負債。法律、行政法規(guī)或公司另有規(guī)定的，從其規(guī)定。第一條：資本金是指公司在工商行政管理部門登記的注冊資金。第二條：本細則適用于公司各級財務部門。②發(fā)票的確認在發(fā)票送出前要通知收件人送達時間，并要求收件人收到后及時反饋，作好確認工作。銷售費用的報銷,必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人、部門經(jīng)理簽字。返程車票或機票在22：00之前的，應在12：00之前退房。未能在規(guī)定時間內(nèi)報銷的，不預支付下一次差旅借款；如特殊原因導致發(fā)生的費用超出差旅費報銷規(guī)定的，需寫明原因，由部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后予以報銷。支票領出后十天內(nèi)持發(fā)票到財務報銷，如不及時報銷，出納有權拒發(fā)新的支票。凡借現(xiàn)金1000元以上的必須提前與出納約定，以便提前準備。物資采購價值超過500元，賣方要求付現(xiàn)金的，務必由財務室審查，經(jīng)批準后，方可付款。各部門根據(jù)每年物資的消耗率、損耗率進行預測，于每年十二月中旬編制采購計劃和預算，報財務室審核。如因特殊狀況需乘飛機者，務必報總經(jīng)理批準方可乘座，否則不予報銷。購置的固定資產(chǎn)報銷時按財務制度審批程序進行。每月10日前，將上月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對，編制銀行余額調(diào)節(jié)表。負責現(xiàn)金及銀行轉賬票據(jù)的收付，不得積壓，按時將現(xiàn)金送存銀行。四出納職責建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。一財務經(jīng)理職責 對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。出庫時間規(guī)定如下：辦公用品和日常用品出庫時間定為每周二、四的上午10：30—11：00，下午3：30—4：00。呈報周期分為：月報表、季度報表、年度報表。(3)與使用要求不符合的采購物資。所有報銷費用經(jīng)逐級審批后，必須由經(jīng)手人親自領取貨幣資金，杜絕代領代報，計劃財務部有權拒絕代領代報。維修費用報銷應由經(jīng)手人持維修清單及發(fā)票，總經(jīng)理簽批后到財務審核、報銷。在審核中發(fā)現(xiàn)手續(xù)不完備，憑證缺失、填寫錯誤等不符處，審核部門應退回，由經(jīng)辦人補辦后重新提交審核。現(xiàn)金報銷需填寫《費用報銷單》，并附真實、合法、完整的原始憑證(在背面注明人員、用途、原因和發(fā)生的時間)，如有費用申請，應附經(jīng)批準的《費用申請單》。第四條 費用報銷流程費用發(fā)生均應事先申請，按各類費用具體管理辦法的要求填寫《費用申請單》，由費用發(fā)生部門或分管總監(jiān)對所轄范圍先進行申請審批。技術部門報銷審批1)人民幣300元以內(nèi)(含300元)，須由部門長簽字、總監(jiān)最終審批。技術部門申請審批1)人民幣300元以內(nèi)(含300元)，須由部門長簽字、總監(jiān)最終審批。(四)會計檔案的保管年限：會計憑證類 15年現(xiàn)金、銀行存款賬簿 20年輔助賬簿 15年固定資產(chǎn) 5年季度財務報告 3年年度財務報表(決算) 永久會計移交清冊 15年會計檔案保管清冊 永久第七條 附則 本管理制度由公司計劃財務部負責解釋第二節(jié) 費用報銷制度第一條 為了公司日常費用管理力度，確保公司各部門更好開展工作，有效節(jié)約成本，特制定本制度。(二)企業(yè)內(nèi)部各分公司，應分別獨立核算，自負盈虧,各企業(yè)之間要實行嚴格的財務制度，嚴禁混報亂報費用現(xiàn)象。(二) 本公司產(chǎn)品按工程訂單工作，以工作部下發(fā)的工作通知單為核算依據(jù)。外出材料加工完畢后，由業(yè)務經(jīng)辦人員持發(fā)票到使用部門檢驗后由倉庫部門辦理委托加工材料驗收入庫手續(xù)，然后持有關單據(jù)到計劃財務部辦理報賬及核銷事宜。實行退貨返修產(chǎn)品責任倒查制度，屬于工作部門、銷售部門或安裝、運輸部門、倉儲部門的責任查證屬實，落實賠償份額(原則上責任全額賠償)。月末時由保衛(wèi)人員將提貨聯(lián)、出門聯(lián)匯總，于每月30日前到計劃財務部核對相符后據(jù)以存檔。倉庫留存一聯(lián)據(jù)以入賬，一聯(lián)交財務處理賬務，月初用紅字入庫單沖回估價入庫，待發(fā)票到達時填制正式入庫單。嚴禁無計劃采購，超定額庫存。輔助材料如：螺栓、螺帽等。各項債權、債務要定期進行清理核對，每年最少一次發(fā)函或派人核對，每季度末要編制賬齡分析表，并上報總經(jīng)理。辦理領用登記手續(xù)，要建立支票領用登記薄。有關人員因公外出差時要做好出差登記，方可到計劃財務部預借差旅費。要有經(jīng)辦人員簽字和部門負責人審核并注明用途。制定成本管理制度，做好財務分析工作。相信許多人會覺得范文很難寫？這里我整理了一些優(yōu)秀的范文，希望對大家有所幫助，下面我們就來了解一下吧。計劃財務部職責：在公司總經(jīng)理的領導下，具體負責全公司的財務管理工作和會計核算工作。實行定崗、定人、定責制度。日記賬要逐日結出余額，并與庫存現(xiàn)金相核對。(二) 銀行存款管理會計人員要認真執(zhí)行《銀行結算辦法的暫行規(guī)定》，銀行支票等結算憑證和印鑒由兩人分開保管。(三) 應收賬款及預付款的管理企業(yè)要根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容和戶別設置應收賬款明細分類。(四)存貨管理存貨是指企業(yè)所擁有或控制的，能以貨幣計量的為企業(yè)工作經(jīng)營服務的流動資產(chǎn)。原材料的購入價格包括：買價、裝卸費、包裝費、運輸途中的損耗、入庫前的挑選費，市外運輸費、保險費及繳納的稅費等。一聯(lián)隨發(fā)票及采購單經(jīng)總經(jīng)理審批后到計劃財務部處理賬務。一聯(lián)送交財務。對于能多次周轉使用或長期使用的低值易耗品。企業(yè)需要外加工材料時，必須辦理有關出入庫手續(xù)，由業(yè)務經(jīng)辦人員到財務成本會計開具外出加工材料通知單，通知單一式三聯(lián)，財務一聯(lián)，倉庫一聯(lián)據(jù)以發(fā)貨，受托單位一聯(lián)。不得帶出大門以外，需帶出時需注明用途、經(jīng)辦人、地址、及歸還日期。(七) 有關費用報銷程序按照財務報銷制度執(zhí)行。第六條 會計檔案管理(一) 計劃財務部要搞好會計檔案的管理工作，財務應于每月月末將有關會計憑證等會計檔案裝訂成冊，做好封面整理入檔。員工費用包括培訓費、招聘費、工作餐費、加班補貼、異地工作補貼等。2)人民幣30020xx元(含20xx元)，須由部門長初審、分總監(jiān)最終審批。2)人民幣30020xx元(含20xx元)，須由部門長初審、分總監(jiān)最終審批。培訓費：由申請培訓部門申報預算，并經(jīng)部門負責人或分管總監(jiān)進行申請審批，借款或報銷時憑批件辦理。需管理部門復審的費用是否已經(jīng)審核。第七條 原材料采購報銷原材料采購需先填寫采購計劃或借款單，報請總經(jīng)理簽批后，財務方可辦理(予付貨款)付款。第十條 招待費報銷公司招待客人應由負責人填寫報銷單，經(jīng)總經(jīng)理簽批后到計劃財務部報銷。技術部因工作需要，按照入庫程序辦理入庫登記，倉庫管理員將入庫單第三聯(lián)交于計劃財務部，作為核算費用依據(jù)。(2)三分：分類、分區(qū)、分庫。試劑庫內(nèi)的化學試劑由試驗室人員根據(jù)實際使用情況及時做好采購計劃。認真配合各部門做好各項材料(試劑)管理和保護工作。二財務主管職責 負責管理公司的日常財務工作。參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。負責公司的資產(chǎn)管理和各項財產(chǎn)的登記、核對、抽查與調(diào)撥，按規(guī)定計算折舊費用，確保資產(chǎn)的資金來源。負責保管未簽發(fā)的支票，支票本及已簽發(fā)的支票存根聯(lián)。每年年終務必進行一次固定資產(chǎn)盤點，做到實物和賬表記錄相符，核算資料準確。各類印章只限使用在正式公文、函件上，嚴禁在空白介紹信上蓋章。住勤伙食補貼，每人每一天20元標準。采購人員采購物資付款，價值在500元以上的，使用轉賬支票或委托銀行付款；價值在500元以下的，能夠支付現(xiàn)金。上述開支的務必支出，如果總經(jīng)理不在，需經(jīng)電話請示總經(jīng)理同意后，方可予以支出，待總經(jīng)理回到公司后再予補簽。②簽發(fā)的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫；簽發(fā)單位印簽完整清楚；支票右上部應有交換行號；加密的支票應提供密碼。給外地協(xié)作單位辦理電匯、匯票等匯款的，應先取得協(xié)作單位開據(jù)的正式發(fā)票，然后填寫“匯款通知”并付與協(xié)作單位簽訂的付款協(xié)議一并由項目經(jīng)理、部門經(jīng)理、在發(fā)票背后及“匯款通知”上簽字，報財務審核并由財務負責報總經(jīng)理審批后出納于一個月內(nèi)辦理匯款。往返機場一律乘坐民航大巴。（乘車時間以鐵路列車時刻表為準。為了確保公司開出的每一張發(fā)票都能迅速、安全地到達客戶手中，減少因發(fā)票丟失給公司帶來的損失，請項目負責人按以下規(guī)定執(zhí)行。所有由外部取得的報銷憑證，必須是稅務部門或財政局統(tǒng)一規(guī)定使用的正式單據(jù)，（印稅務局章、財政局章并蓋有收款單位財務章）一切非正式單據(jù)不能作為報銷憑證；報銷憑證抬頭一定要寫上單位名稱。第七條：公司財務管理的基礎是生產(chǎn)經(jīng)營活動及其原始信息。第三條：公司在籌集資本金活動中，投資者繳付的出資額超出資本金的差額（包括股票溢價），接受捐贈的財產(chǎn)等，資產(chǎn)評估確認價值或者合同、協(xié)議約定價值與原帳面凈值的差額，以及資本匯率折算差額等，計入資本公積金。投資者以無形資產(chǎn)（土地使用權除外）形成的出資不得超過公司注冊資金的20%；特殊情況須經(jīng)有關部門審查、批準，但最高不得超過30%。第八條：公司不得將以自身名義舉措的借款作為實收資本；公司不得為投資者為投入本公司的資本而舉措的借款作擔保人；公司不得負擔投資者投入本公司資本的借款利息及其他相關費用。對每一筆已付訖或收到的款項，出納部門（人員）應根據(jù)核對無誤的會計憑證及時登記現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳。第五條：根據(jù)穩(wěn)健性原則，公司采用壞帳準備金制度。自制的，按制造過程中發(fā)生的實際支出計價。年度終了時，必須由財務部會同機關部門對公司的存貨進行全面盤點清查。固定資產(chǎn)計價，應根據(jù)取得固定資產(chǎn)的不同來源分別確定：購入的，按照買價加上支付的運輸費、保險費、包裝費、安裝費、安裝成本和繳納的稅金等計價。公司購建固定資產(chǎn)交納的固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅、耕地占用稅，入固定資產(chǎn)價值。第八條明晰企業(yè)總體資產(chǎn)狀況。第十三條上報時間旬報：每月12日、22日分別報告前十日財務收支情況，2日報告上月財務收支情況。第十五條對各條塊執(zhí)行制度情況的管理結合總公司下發(fā)的經(jīng)濟指標上報下屬各塊經(jīng)營者對指標的完成情況，并由董事長決定處理措施。利潤的管理：包括利潤核算和分配等方面內(nèi)容。財