【正文】 月初報稅時注意時間，不要逾期報稅。第二個分錄:借本年利潤貸主營業(yè)務成本(主營業(yè)務稅金及附加、其他業(yè)務成本等)?，F(xiàn)金出納員不得擔當制證工作，只能由財務部指定的制單人制單?？瞻足y行支票與預留印鑒必須實行分管。公司必須認真貫徹執(zhí)行中國人民銀行法、中華人民共和國票據(jù)法等相關的結算管理制度。不準私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。十、參與制定本公司經營管理財務計劃，資金管理，收支計劃，分析考核預測經濟成果，嚴格收支范圍，認真審核費用支出，凡支出款項必須有經理簽字。四、公司財會人員應忠于職守，堅持原則，正確進行會計核算與監(jiān)督。第十七條對違反本制度的行為，視情節(jié)輕重追究單位負責人、財務負責人和直接責任人的責任，由公司給予相應的行政處分或經濟處罰。第五章禁止行為和罰則第十六條在財務印章保管、使用中禁止以下行為：，擅自刻制、變更、注銷財務印章。、發(fā)票、信函、表格、合同等加蓋公司財務印章。第八條集團財務中心負責《財務印章保管登記表》的統(tǒng)計和更新工作。：僅供公司內部管理需要的印章。公司鼓勵員工積極參與公司的決策和管理，鼓勵員工發(fā)揮才智，提出合理化建議。第五條購買任何物品必須需要填寫《采購單》，單據(jù)需填寫完整，不得有遺漏項目；購買物品后需要進行收貨，填寫《收貨單》，方可入帳。對員工實行現(xiàn)金周報制度。定期向家長報告幼兒經費收入與支出情況，協(xié)助園長做好幼兒園的財務管理工作。審核記帳憑證所附原始憑證件數(shù)是否相符。及時督促資金回籠，減少債權資金占用資金，防止壞帳損失發(fā)生。負責其他應受款的核算。保管有關印章、空白支票和空白收據(jù)⑴負責登記各種票據(jù)領用登記薄（含票據(jù)名稱、號碼、領用日期、收款單位、付款用途和領票人等內容）。辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務⑴嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度及外匯管理規(guī)定，根據(jù)財務部主辦會計審核簽章的收款憑證和付款憑證，辦理款項的收付。負責組織和實施制訂有財務管理和會計核算方面的管理制度和辦法（如內部結算辦法，財務管理若干規(guī)定，成本核算方法，原材料、產成品、在產品管理辦法等）負責組織實施月、季、年度財力收支計劃，層層落實與分解，并負責對執(zhí)行的檢查與分析、建議。監(jiān)督公司遵守國家財經法令、紀律，以及董事會決議。，應安裝防爆燈，嚴禁庫內亂拉照明線。，不準會客，不準留宿。，嚴格交接班手續(xù)，保管員公休、倒休、出差時的物資發(fā)放由領班和替班共同負責。(二)收據(jù)的開出在開收據(jù)時應遵守以下規(guī)則：。、協(xié)商、監(jiān)督執(zhí)行。：各部門按財務部下達的交際指標所剩節(jié)約額，按5%提取獎勵金。：總經理室按下達指標40%執(zhí)行，營業(yè)部按40%執(zhí)行，其他部門按20%執(zhí)行。，要按財務管理規(guī)定上繳入庫，嚴禁私自套匯、轉讓。對公司財務人員的品德、才能、工作態(tài)度和業(yè)績作出適當?shù)脑u價，作為合理使用、獎懲及培訓的依據(jù)，促使增加工作責任心，各司其職，各負其責，破除“干好干壞一個樣，能力高低一個樣”的39。1利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的。未經批準，擅自挪用現(xiàn)金或支付款項的。因工作失職，未能及時申報和繳納稅款受到稅務處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的領購及繳銷工作。 繳納人和見證人不按規(guī)定，沒有當面點核，或不認真點算清楚而造成的過失，按第6項的規(guī)定同等處分。每班的現(xiàn)金收入必須與該班的營業(yè)報表內所統(tǒng)計的現(xiàn)金銷售額相吻合。(七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。(七)違反本規(guī)定條款認定應予處罰的。第四十條 會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由財務經理指定專人保管，并分類填制目錄。第三十四條 工資由財務人員依據(jù)行政辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經理審核，財務經理、總經理簽字，財務人員按時提款，當月發(fā) 放工資，填制記帳憑證，進行帳務處理。因特殊情況確需坐支的，應事先報經財務經理批準。(五)總經理批準的其他開支。凡與公司業(yè)務無關款項，不分金額大小由承 辦人文字性報告財務經理。第十九條 支票由出納員或財務經理指定專人保管。第十五條 財務工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理或主管副總經理書面報告，并請求查明原因，作出處理。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。(三)詳細核對公司的各項與財務有關的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準確無誤。(二)嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。(四)組織領導財務部門的工作，分配和監(jiān)督其他人員的工作任務，制定考核獎懲指標。(五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。借款人在公務結束后一周內辦理結帳手續(xù)，不得拖欠，做到一事一清。借用現(xiàn)金，必須用於現(xiàn)金結算范圍內的各種費用專案的支付。財務管理中心經理對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。第十四條公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資，股東應按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉讓出資和購買其他股東轉讓的出資。第十條建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。第六條公司應根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。第三條財務管理的基本任務和方法：（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。（三）屬行政事務中需開支的招待費，由辦公室負責安排，屬業(yè)務活動需要開支的招待費，由業(yè)務處報請辦公室統(tǒng)一安排。特殊情況需使用現(xiàn)金的，由計財處負責人批準使用。對銀行開設的賬戶，要嚴格管理，除與工作相關的收支業(yè)務外，不允許發(fā)生其它銀行收支業(yè)務，更不允許轉借賬號，供其他單位和個人使用。第六條往來款項的管理往來款項指機關根據(jù)規(guī)定和工作需要而通過暫付款、暫存款、應繳預算款、應繳財政專戶款等科目核算的各種款項。出外參加會議的以會議通知和領導批示作為報銷有關費用的依據(jù)。職工福利費由辦公室管理使用，工會經費由機關工會管理使用。審批程序是：處室提出用款計劃—分管該處業(yè)務的副廳長同意—計財處審核—分管財務的副廳長審批。包干經費基數(shù)的確定：計財處按當年財政預算安排的公用部分經費扣除機關共用的水、電、暖、車輛、大型設備購置、印刷等費用后的剩余部分，按處室人員數(shù)量分配給各處室。（二）預算外收入是指：財政部門從財政專戶按規(guī)定核撥給行政單位的預算外資金、經財政部門核準由行政單位按照使用計劃，不上繳財政專戶的少量預算外資金。第三條預算管理廳機關預算包括年度收入預算和支出預算兩部分。2023年財務規(guī)章制度 嚴格執(zhí)行財務規(guī)章制度14篇(精選)2023年財務規(guī)章制度 嚴格執(zhí)行財務規(guī)章制度14篇(精選)每個人都曾試圖在平淡的學習、工作和生活中寫一篇文章。各處室根據(jù)各自的職能和所承擔的工作任務編制收支預算，編制預算要堅持實事求是，統(tǒng)籌兼顧，確保重點，勵行節(jié)約的方針。（三）其它收入是指：機關在開展工作中取得的零雜收入、有償服務收入等。包干經費支出的范圍是：辦公費、差旅費、電話費、設備正常維護費、短期或專題職工培訓費，以處室名義召開小型會議費和零星接待費等。專項經費的審批權限：2萬元以內的支出由計財處審批，2萬元以上的支出由分管財務的副廳長審批。（三）各種會議的召開（參加）及經費支出召開（參加）各種會議要本著精簡、高效、節(jié)約、務實的原則控制會期，出席（參加）人數(shù)和費用支出。會議經費的支出與報銷應本著從緊、從嚴的原則，控制在最低水平。各種往來款項應及時清理，該報銷的報銷，該收回的收回，該結算的結算，該上繳的上繳，該下?lián)艿南聯(lián)埽荒荛L期掛賬，更不能轉移挪用和截留座支。經管人員要按銀行存款會計科目核算的要求及時清賬、對賬、核對余額，不得發(fā)生透支現(xiàn)象。（六）領用支票時須填寫支票領用單，經計財處負責人同意后予以辦理。公務接待要本著勤儉節(jié)約的原則，嚴格控制規(guī)模和開支的金額。（二）做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業(yè)務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀。財務部門應據(jù)實調整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。第二十四條短期投資的管理：短期投資是指一年內能夠并準備變現(xiàn)的投資，短期投資必須在公司授權范圍內進行，按現(xiàn)行財務制度規(guī)定記帳、核算收入成本和損益。七、財務審批實行一支筆批報制度。(六)積極主動與有關機構及財政、稅務、銀行部門溝通，及時掌握相關法律法規(guī)的變化，有效規(guī)范財務工作，及時提供財務報表和有關資料。(五)負責建立和完善公司已有的財務核算體系，生產管理控制流程，成本歸集分配制度。(三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。(四)審閱公司的計劃資料、合同和其他有關經濟資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。第十二條 財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。支票使用時須有“請購審批單”，經財務經理、總經理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用 途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。第二十三條 凡1000元以上的款項進入銀行帳戶兩日內，會計或出納人員應文字性報告財務經理。前款結算起點定為1000元，結算規(guī)定的調整，由總經理確定。第三十條 財務人員從銀行提取現(xiàn)金，應當填寫《現(xiàn)金借款單》，并寫明用途和金額，由財務經理批準后提取。第三十五條 差旅費及各種補助單(包括領款單)，由部門經理簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報財務經理復核后，送總經理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手 續(xù)。第四十一條會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經財 務經理批準。第四十三條 出現(xiàn)下列情況之一的，財務人員應予解聘。(一)財務負責人工作責任制度(二)出納作業(yè)處理準則(三)會計核算基礎工作規(guī)范(四)借款及各項費用開支標準審批程序(五)其他有待補充完善的財務管理制度第四十四條 本規(guī)定由公司財務部負責解釋。如有任何差異應即時查明，差異部份不論是超出或是短款均應如屬填報，記錄在收銀員報表內的現(xiàn)金超短欄內上報，不得隱滿。收銀繳納登記簿的每一欄，均應按規(guī)定的內容和格式完成要求填入的資料填寫，并在規(guī)定的欄目位置加簽，不得有遺漏、錯填。因工作失職，造成發(fā)票及收據(jù)繳銷過期受到稅務處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額。一經查處，除責令其歸還所挪用現(xiàn)金、所支付款項外，并處以相關責任人挪用現(xiàn)金、。一經查處，處以相關責任人套取現(xiàn)金金額2倍以上罰款。弊端，激發(fā)上進心，調動積極，發(fā)掘內在潛力，為公司及時發(fā)現(xiàn)、選拔、重用人才創(chuàng)造條件，以提高公司的整體效益。，由總經理或總經理助理級負責簽批。為了加強酒店對物資的統(tǒng)一管理，維護酒店的利益，現(xiàn)對各部門廢品的處理及報廢物品處理做出如下規(guī)定：、家具、軟片、各種廢品的處理，全部統(tǒng)一由財務部負責。(一)收據(jù)的領用將每本收據(jù)的號碼分別記錄在登記簿上，登記內容包括：收據(jù)號碼、購入日期、發(fā)放日期、領取人姓名及簽章發(fā)放人、舊收據(jù)退回日期。，已被轉入后臺的帳目收款及其他雜項收款應由總出納開出收據(jù)。保管員休假前和上崗后應交接清楚，責任落實。，不準使用電熱設備，不準亂拉照明線路。，發(fā)現(xiàn)破損、老化要及時請工程部更換。按照《會計法》和有關財經法規(guī)、政策、制