【正文】 由于我國目前在法律明確規(guī)定的投資范圍中，無論是銀行存款還是政府債券和金融債券均屬于安全性較高的投資 形式，故保險法對資金運用結(jié)構(gòu)沒有作明確具體的規(guī)定，而是授權(quán) 由保險監(jiān)管機構(gòu)規(guī)定。政府債券或金融債券，利息收益一般比銀行存款略高，而且安全性高、流動性好，因此成為我國目前保險資金運用的主要形式。保險公司運用的資金和具體項目的資金占其資金總額的具體比例，由保險監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定。所以多樣性原則，就是要求保險公司在資金運用中， 中國最大的管理資源中心 要科學(xué)地采用多種多樣的投資方式，在廣泛的領(lǐng)域分散投資。 需要注意，不同的保險業(yè)務(wù)，對資金流動性的要求不盡相同。不追求增值，便無資金運用之必要。 中國最大的管理資源中心 （二）保險公司資金運用的 原則 我國《保險法》第 105 條第 1 款對保險公司資金運用規(guī)定了總的要求和基本原則：“保險公司的資金運用必須穩(wěn)健，遵循安全性原則，并保證資產(chǎn)的保值增值。而保險公司資金運用監(jiān)管是指政府保險監(jiān)管機構(gòu)依法對保險公司資金運用活動的監(jiān)督和管理，也就是保險監(jiān)管機構(gòu)通過法律和行政手段對保險公司投資的規(guī)范和限制，以保證保險公司償付能力，保護被保險人利益。 中國最大的管理資源中心 因造成的事故。所以，現(xiàn)代保險法為了保障保險公司穩(wěn)健經(jīng)營，大都對保險公司單一承保責(zé)任予以限制。 ② 中國保監(jiān)會 于 2020 年 3 月 24 日 頒 布 了 《保險公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定》 ，規(guī)定了償付能力監(jiān)管的指標(biāo)和具體辦法，對長期人身險、短期人身險、財產(chǎn)險等保險業(yè)務(wù)分別規(guī)定了不同的最低償付能力額度標(biāo)準和計算方法。 。 ① 國家對保險公司償付能力最直接有效的監(jiān)管手段，就是規(guī)定法定最低償付能力額度，并監(jiān)督各保險公司的實際償付能力額度不能低于這個標(biāo) 準。（ 3）保險的本義和職能要求政府監(jiān)管機構(gòu)要采取必要的措施，來保證保險行業(yè)經(jīng)營的穩(wěn)定性，最終維護被保險人的利益，而建立保險保障基金是一種較為有效的制度安排。 計提未決賠款準備金的原因在于：在保險公司會計年度內(nèi)發(fā)生的賠案中，總有一部分在當(dāng)年未能結(jié)案。所以實踐中一般采取近似計算方法來計提未到期責(zé)任準備金，如采用年平均估算法或月平均估算法等。對于保險公司償付能力的監(jiān)管主要表現(xiàn)為保險法對于保險公司資本金、營業(yè)保證金、公積金的規(guī)定以及對保險責(zé)任準備金和保險保障基金的制度安排，也包括保險監(jiān)管機構(gòu)對于保險公司最低償付能力額度標(biāo)準的制定和監(jiān)管等。 ” 值得注意的是，近些年來，在美國和西歐的一些國家，銀行、證券 和保險之間的界限開始被突破，保險專營原則在金融業(yè)領(lǐng)域受到了沖擊。保險公司只能在被核定的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)從事保險經(jīng)營活動。 考慮財產(chǎn)保險和人壽保險具有不同的特點，在保險標(biāo)的、保險期限、保險風(fēng)險等方面均有不同，且二者保險經(jīng)營技術(shù)如保費厘定、保險賠付等方面也存在很多差異， 如果同一保險公司同時經(jīng)營財產(chǎn)保險和人壽保險難免顧此失彼，容易造成壽險準備金被占用，影響償付能力，所以許多國家禁止保險公司兼營，實行分業(yè)經(jīng)營原則。 。 ① 參見《保險法》第 86 條、第 87 條。但在清算期間，不得接受或開展新業(yè)務(wù)，其主要活動限于了結(jié)保險公司未了結(jié)的業(yè)務(wù)、收取債權(quán)、償還債務(wù)、分配剩余財產(chǎn)等。破產(chǎn)財產(chǎn)不足以清償同一順序的清償要求的，按照比例分配。雖然在保險原理上將保險金視為保險公司對投保方的負債，但保險法卻未將其當(dāng)作保險公司的 一般債務(wù)來對待，這也體現(xiàn)了保險法對被保險人利益的特別保護。保險公司被宣告破產(chǎn)的，由人民法院組織保險監(jiān)督管理機構(gòu)等有關(guān)部門和有關(guān)人員成立清算組，進行清算。 ?！侗ｋU法》 第 85 條 規(guī)定， 保險公司因分立、合并或者公司章程規(guī)定的解散事由出現(xiàn)，經(jīng)保險監(jiān)督管理機構(gòu)批準后解散。 。保險許可證是保險機構(gòu)依法經(jīng)營保險業(yè)務(wù)的證明文件，因此，保險機構(gòu)應(yīng)當(dāng)將保險許可證放置于營業(yè)場所顯著位置，以備查驗。（ 4）注冊資本金符合保監(jiān)會規(guī)定的設(shè)立分支機構(gòu)的要求數(shù)額。 ” （三）保險公司分支機構(gòu)的設(shè)立 保險公司可以根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要申請設(shè)立分支機構(gòu)。 ② 保險監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他文件、資料 一般包括：籌建方案；發(fā)起人股份認購協(xié)議書及其董事會或主管機關(guān)同意其投資的證明材料；發(fā)起人的營業(yè)執(zhí)照或其他背景資料，最近年度的經(jīng)注冊會計師審計的資產(chǎn)負債表、損益表，自然人發(fā)起人的身份證復(fù)印件和納稅證明；募集設(shè)立的，提交資本募集方案等。這是保險公司作為一個合法實體存在和運作的客觀物質(zhì)基礎(chǔ)，也是一切法人所必需的共同要件。 中國保監(jiān)會和所在地派出機構(gòu)對保險公司 董事和 高級管理人員任職資格的審核和管理，分為核準制和 報告 制。 ”“ 保險監(jiān)督管理機構(gòu)根據(jù)保險公司業(yè)務(wù)范圍、經(jīng)營規(guī)模，可以調(diào)整其注冊資本的最低限額。 符合保險法和公司法規(guī)定的章程。這是由保險業(yè)的性質(zhì)和特 點決定的。保險公司的分支機構(gòu)是指保險公司依法設(shè)立的，以總公司名義進行保險經(jīng)營活動，其經(jīng)營后果由總公司承受的營業(yè)性機構(gòu)，包括分公司、中心支公司、支公司、營業(yè)部。基于我國目前保險業(yè)的基本情況，《保險法》第 70 條規(guī)定了我國商業(yè)保險公司的兩種法定組織形式：股份有限公司和國有獨資公司。隨著現(xiàn)代保險風(fēng)險的加大，個人資本已難當(dāng)重任，故而目前除英國勞合社以外的其他個人保險組織已基本退出保險舞臺，如美國勞合社的勢力已經(jīng)微乎其微。 ③ 參考鄧成明等著：《中外保險法 律制度比較研究》，知識產(chǎn)權(quán)出版社 2020 年 11 月版，第十章。相互保險公司在人壽保險方面較股份公司更有優(yōu)勢，如美國 110 余家相互保險公司占據(jù)壽險市場的 40%的份額 ② ；日本生命保險公司有 2／ 3 是相互保險公司。采用股份有限公司經(jīng)營保險的缺點主要是：（ 1）以營利為目的，排斥公益性保險險種；（ 2）保險費率相對偏高。 其二， 接管組織認為被接管的保險公司的財產(chǎn)已不足以清償所負債務(wù)的，經(jīng)保險監(jiān)管機構(gòu)批準，依法向人民法院申請宣告該保險公司破產(chǎn)。②公告接管決定。 ④整頓結(jié)束。 整頓的程序：①組成整頓組織。 中國最大的管理資源中心 中國保監(jiān)會對保險公司的檢查采取現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查相結(jié)合的方式。保險監(jiān)督管理機構(gòu)有權(quán)查詢保險公司在金融機構(gòu)的存款。審批這種監(jiān)管方式，條件明 確，程序嚴謹，是一種事前監(jiān)管，是市場準入制度。在成熟的保險市場環(huán)境下，寬松監(jiān)管模式既可保障被保險人的利益，又可提高保險監(jiān)管效率，促進保險業(yè)的發(fā)展。 。 境外設(shè)立的保險機構(gòu)進行監(jiān)管。 ② 根據(jù) 中國保險監(jiān)督管理委員會官方網(wǎng)站公布的中國保監(jiān)會的職責(zé)包括： ，制定行業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃；起草保險業(yè)監(jiān)管的法律、法規(guī)；制定業(yè)內(nèi)規(guī)章。廣義的保險監(jiān)管是指有法定監(jiān)管權(quán)的政府機構(gòu)、保險行業(yè)自律組織、保險企業(yè)內(nèi)部的監(jiān)管部門以及社會力量對保險市場及市場主體組織和經(jīng)營活動的監(jiān)督或管理。因此，保險業(yè)法應(yīng)發(fā)揮其引導(dǎo)和保障功能，彌補企業(yè)自控和行業(yè)自律的不足，促進保險業(yè)經(jīng)營管理的科學(xué)化。 中國最大的管理資源中心 往涉及社會之各個領(lǐng)域，但保險人能否真正承擔(dān)起未來的償付責(zé)任，則取決于其是否具有足夠的償付能力。保險業(yè)的組織和經(jīng)營活動是否規(guī)范，直接關(guān)系到整個社會經(jīng)濟秩序的穩(wěn)定和人民生活的安定。我國現(xiàn)行的保險業(yè)法是與保險合同法一并被置于《保險法》中的，是《保險法》的組成部分。在監(jiān)管法的視角，保險企業(yè)組織監(jiān)管、保險企業(yè)經(jīng)營監(jiān)管構(gòu)成了保險監(jiān)管的主要內(nèi)容。包括對保險企業(yè)經(jīng)營范圍、償付能力、經(jīng)營風(fēng)險、資金運用以及保險市場行為的監(jiān)管關(guān)系 。從各國的保險業(yè)立法來看，一般都涉及到保險機構(gòu)的組織和經(jīng)營規(guī)則以及國家保險監(jiān)管體制和監(jiān)管形式等內(nèi)容，而這些內(nèi)容往往是保險行業(yè)特有或具有保險行業(yè)特點的，并帶有鮮明的國家干預(yù)色彩的“行規(guī)”。 中國最大的管理資源中心 保險業(yè)法 【 導(dǎo)語 】 保險業(yè)法，是指國家對保險市場及市場主體組織和經(jīng)營活動進行監(jiān)管的法律規(guī)范的總和。因此，所謂保險業(yè)法，實為保險行業(yè)法或保險行業(yè)管理法，是保險企業(yè)組織法、保險企 中國最大的管理資源中心 業(yè)經(jīng)營法和保險市場管理法的有機結(jié)合。 。 。 。因此，制定保險業(yè)法，用法律手段來保證對保險 業(yè)進行監(jiān)督管理，意義重大。所以各國保險業(yè)法通常均以保證保險人的償付能力為首要任務(wù)，這也是對被保險人權(quán)益的最大保障。 。狹義的保險監(jiān)管一般專指政府保險監(jiān)管機構(gòu)依法對保險市場及保險市場主體組織和經(jīng)營活動的監(jiān)督和管理。 分支機構(gòu)、保險集團公司、保險控股公司的設(shè)立；會同有關(guān)部門審批保險資產(chǎn)管理公司的設(shè)立；審批境外保險機構(gòu)代表處的設(shè)立；審批保險代理公司、保險經(jīng)紀公司、保險公估公司等保險中介機構(gòu)及其分支機構(gòu)的設(shè)立；審批境內(nèi)保險機構(gòu)和非保險機構(gòu)在境外設(shè)立保險機構(gòu)；審批保險機構(gòu)的合并、分立、變更、解散，決定接管和指定接受；參與、組織保險公司的破產(chǎn)、清算。 ；建立保險風(fēng)險評價、預(yù)警和監(jiān)控體系，跟蹤分析、監(jiān)測、預(yù)測保險市場運行狀況，負責(zé)統(tǒng)一編制全國保險業(yè)的數(shù)據(jù)、報表，并按照國家有關(guān)規(guī)定予以發(fā)布。準則方式旨在通過要求保險人遵守政府制定的保險經(jīng)營基本準則來規(guī)范保險人的經(jīng)營活動，德國早期對私營疾病基金的監(jiān)管曾采用過此種方式。目前發(fā)達國家多采用寬松監(jiān)管模式，英國是典型代表，其發(fā)達的保險同業(yè)公會的自律管理對政府監(jiān)管起到了很強的補充 甚或替代的作用。其功能在于保證特定市場主體資格的適法性，為以后的監(jiān)管減少隱患，是較為有效的監(jiān)管方式。 ” 我國政府保險監(jiān)管機構(gòu)及其派出機構(gòu)對保險公司及其分支機構(gòu)的經(jīng)營活動依法分級對口進行日常和年度檢查。檢查通常包括下列全部或部分事項：（ 1）機構(gòu)設(shè)立或變更事項的審批或報備手續(xù)是否完備；（ 2）申報材料的內(nèi)容與實際情況是否相符；（ 3）資本金、各項準備金是否真實、充足；（ 4）償付能力是否符合要求；資金運用是否合法；（ 5）業(yè)務(wù)經(jīng)營和財務(wù)情況是否良好，報表是否齊 全、真實；（ 6）是否超范圍或跨區(qū)域違規(guī)開辦業(yè)務(wù)；（ 7）是否按規(guī)定對使用的保險條款和保險費率報請審批或備案；（ 8）機構(gòu)負責(zé)人的任用或變更手續(xù)是否完備；（ 9）需要事后報告的事項是否及時報告 ； （ 10）保監(jiān)會認為需要檢查的其他事項。保險公司符合整頓條件的， 保險監(jiān)管機構(gòu) 應(yīng)作出整頓決定，并 選派保險專業(yè)人員和指定該保險公司的有關(guān)人員，組成整頓組織，對該保險公司進行整頓。 被整頓的保險公司經(jīng)整頓已糾正其違法行為，恢復(fù)正常經(jīng)營狀況的，由整頓組織提出報告，經(jīng)保險監(jiān)管機構(gòu)批準，整頓結(jié)束。保險監(jiān)管機構(gòu)的 接管決定 一 般 應(yīng)當(dāng)載明被接管保險公司的名稱、接管理由、接管組織 、接管措施 和接管期限 等內(nèi)容 ，并予以公告。 第二節(jié) 保險組織監(jiān)管 一、保險組織形式 （一）保險組織形式的概念和種類 所謂保險組織形式，是指保險人以怎樣的機構(gòu)來經(jīng)營保險業(yè)務(wù)，實為保險人的組織類型。 。相互保險公司為大 多數(shù)國家保險業(yè)法所承認，如日本、德國、瑞士、意大利、美國、英國等 ③ ，并具有重大影響 ④ 。 ④ 據(jù) Sigma 雜志 1999 年刊登的一份報告稱，當(dāng)年度全球十大保險公司中有六家是相互保險公司；而排名前50 的保險公司中，則有 21 家相互保險公司，如法國安盟保險公司、美國利寶互助保險公司等。 。同時該法第 156 條還進一步規(guī)定：“ 本法規(guī)定的保險公司以外的其他性質(zhì)的保險組織，由法律、行政法規(guī)另行規(guī)定。保險公司和保險公司分支機構(gòu)在我國相關(guān)的法律法規(guī)中，一般被統(tǒng)稱為保險機構(gòu)。因此，對保險公司設(shè)立的監(jiān)管，是保險組織監(jiān)管的重要方面，也是保險市場準入監(jiān)管的核心內(nèi)容。保險公司章程是保險公司組織活動和經(jīng)營行為的基本準則，也是公司設(shè)立所不可缺少的法律文件。但是，不得低于第一款規(guī)定的限額。保險公司 的董事和 總公司、分公司 、 中心支公司高級管理人員 ① 的任職資格審查 適用核準制；保險公司支公司 和營業(yè)部經(jīng)理的任職資格審查 適用 報告 制。 （二）保險公司設(shè)立的程序 保險公司設(shè)立的程序較一般行業(yè)公司要嚴格和復(fù)雜，一般需經(jīng)過初步申請、籌建、正式申請和審批、領(lǐng)取業(yè)務(wù) 經(jīng)營許可證及辦理公司設(shè)立登記等程序。 中國最大的管理資源中心 申請人應(yīng) 向保險監(jiān) 督管理機構(gòu)提交正式申請表和下列有關(guān)文件、資料 ：（ 1）保險公司的章程；（ 2）股東名冊及其股份或者出資人及其出資額；（ 3）持有公司股份10％以上股東的資信證明和有關(guān)資料；（ 4）法定驗資機構(gòu)出具的驗資證明；（ 5）擬任職的高級管理人員的簡歷和資格證明；（ 6）經(jīng)營方針和計劃；（ 7）營業(yè)場所和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施的資料；（ 8） 保險監(jiān)督管理機構(gòu) 規(guī)定的其他文件、資料① 。 ② 我國《保險法》 第 80條 規(guī)定：“ 保險公司在中華人民共和國境內(nèi)外設(shè)立分支機構(gòu)，須經(jīng)保險監(jiān)督管理機構(gòu)批準，取得分支機構(gòu)經(jīng)營保險業(yè)務(wù)許可證。 中國最大的管理資源中心 請、籌建、正式申請和工商登記等過程。任何保險機構(gòu)不得偽造、涂改、出租、出借、轉(zhuǎn)讓保險許可證。我國保險立法對保險公司設(shè)立的原則采用核準主義，即保險公司設(shè)立須經(jīng)政府保險監(jiān)管部門的審核批準，因此，保險公司變更也應(yīng)采取核準 中國最大的管理資源中心 主義。保險公