【正文】 產(chǎn)資金范圍：包括在制品，半成品及外協(xié)費。 （ 1）財務(wù)處歸口管理：主管全廠流動資金，歸口管理非定額資金。 （ 5）總務(wù)處歸口管理：辦公用品，繪圖儀器，勞動保護用品等。 各分管單位負責(zé)控制流動資金定額，加強資金管理，保證資金指標(biāo)完成。 庫房保管人員必須按旬考核庫存資金余額，掌握資金動態(tài)，堅持旬報制度。 制定期量標(biāo)準(zhǔn)，保證外購鑄、鍛件，毛坯件，在制品，半成品的合理儲備定額。做好資金回籠，保證產(chǎn)品銷售計劃和資金指標(biāo)的完成。 第九條 非定額流動資 金管理 財務(wù)處負責(zé)及時督促各物資管理部門及時清理債權(quán)債務(wù)。 財務(wù)收支平衡會議制度是企業(yè)加強資金管理的有效辦法，各物資歸口管理部門在核定定額的基礎(chǔ)上，按年、季、月編制銷售計劃，采購計劃及積壓物資處理計劃等物料，送財務(wù)處匯總平衡編制年、季 、月財務(wù)收支計劃，供貨計劃由主管廠長主持召開資金平衡會議，分配資金指標(biāo)，并進行考核。 確保稅利的及時上交。 信貸計劃。 共同研究，主管廠長批準(zhǔn)收支計劃下達資金指標(biāo)。 第十七條 建立流動資金的檢查，分析制度。根據(jù)市場預(yù)測，技術(shù)經(jīng)濟情報及企業(yè)總體目標(biāo)，制定成本目標(biāo)，并進行目標(biāo)分解，從而使總體目標(biāo)具體化，對各項工作形成責(zé)任制度。 第二十四條 9 為綜合評價產(chǎn)品的技術(shù)經(jīng)濟效果，在研制新產(chǎn)品或新老產(chǎn)品改進時，以總工程師為首，組織有關(guān)部門共同組成價值分析小組，開展降低活動，共同研究降低成本的措施。 第二十八條 成本計劃分年、季、月度編制，由廠車間（部門）兩級負責(zé)，車間成本計劃由車間核算員負責(zé)編制，廠成本計劃由財務(wù)處負責(zé)編制。 經(jīng)營計劃處根據(jù)成本計劃及實施措施，再次進行全面綜合平衡，在確保目標(biāo)的基礎(chǔ)上，匯編企業(yè)成本計劃，報廠訓(xùn)審批，執(zhí)行。 第三十二條 成本控制的對象： 以產(chǎn)品形成過程為成本控制對象，即對產(chǎn)品形成全過程進行控制，凡是發(fā)生耗費，影響成本的地方，都按不同的特點進行有效的控制。建立限額發(fā)料，廢物回收及損失賠償制度。 第三十四條 成本控制方法： 根據(jù)管理的基本原則：“一定的人對所分管的一定的工作完全負責(zé)”，實行成本分級控制責(zé)任制和成本歸口控制責(zé)任制。 各級成本控制要保證成本計劃的實現(xiàn)。 第三十六條 成本核算的任務(wù)： 正確反映生產(chǎn)過程所發(fā)生的各 項。 根據(jù)經(jīng)濟責(zé)任制的要求進行考核，評比，獎懲。 成本分級控制責(zé)任制：分廠級、部門（車間）、班組三級進行成本控制。 各項費用開支的控制，按費用計劃指標(biāo)，費用開支范圍進行控制。 以產(chǎn)品的成本控制對象，按每一產(chǎn)品料、工、費、定額與實際相比，進行 控制。 第三十條 成本計劃編制原則： 成本計劃要保證實現(xiàn)企業(yè)最佳經(jīng)營目標(biāo)； 明確成本責(zé)任，編制部門責(zé)任成本，各部門要保證目標(biāo)的實現(xiàn)，要制定自己的行動計劃； 實行嚴(yán)格的預(yù)算管理，企業(yè)的經(jīng)濟活動都受預(yù)算的控制，企業(yè)各方面的管理部門都是執(zhí)行預(yù)算管理 的環(huán)節(jié)； 10 經(jīng)綜合平衡后下達的各部門指標(biāo)，即責(zé)任成本，是各部門行動的標(biāo)準(zhǔn)，并據(jù)以控制，考核和獎懲。 根據(jù)上級下達的成本指標(biāo)，市場預(yù)測，企業(yè)計劃期內(nèi)可能發(fā)生的情況，進行產(chǎn)品成本和生產(chǎn)費用預(yù)算的測算，平衡。 第二十六條 成本計劃的基本內(nèi)容： 生產(chǎn)費用綜合預(yù)算； 單位產(chǎn)品成本計算； 可比產(chǎn)品成本降低計劃； 全部商品成本計劃； 車間經(jīng)費，企業(yè)管理費預(yù)算； 部門成本計劃（責(zé)任成本計劃）。 第二十三條 研制新產(chǎn)品必須從設(shè)計開始，按目標(biāo)成本進行分解。 第三章：成本管理制度 第十九條 產(chǎn)成品是反映企業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)過程和銷售過程所發(fā)生的各種消耗的總和，是檢查企業(yè)經(jīng)營管理水平，工作質(zhì)量的綜合指標(biāo)，加強成本管理，降低滄海消耗，提高企業(yè)經(jīng)濟效益，是企業(yè)成本管理的重要任務(wù)。 第十六條 各歸口管理部門對本單位管理 的物資必須健全各項管理制度，按規(guī)定要求定期盤點，填報盈虧表。 第十四條 資金平衡會內(nèi)容： 財務(wù)處匯報上月資金指標(biāo)及財務(wù)收支計劃執(zhí)行情況及本月財務(wù)收支計劃草案。 支出計劃，采購計劃，生產(chǎn)外協(xié)計劃，工資計劃及其它費用性開支計劃。 積極組織合理調(diào)度資金，保證生產(chǎn)正常的資金供應(yīng)。 第十條 流動資金的計劃管理： 流動資金計劃與定額，管理是資金管理的基礎(chǔ)，財務(wù)處根據(jù)生產(chǎn)情況及資金壓縮指標(biāo)，每年組織有關(guān)部門開展定額的制訂與修改工作。 營銷總公司定各種產(chǎn)成品庫存定額，負責(zé)及時處理積壓產(chǎn)品。半年進行一次在制品、半成品的盤點工作，并填報盤點報表，保證帳物一致，賬賬一致。及時處理盈虧，保證賬物一致。 各類物資分管單位對采購的主要材料，必須制定訂貨合同，合同要有明確的進貨品種，規(guī)格，交貨期及結(jié)算方式，合同付本交財務(wù)處。 （ 7）經(jīng)營計劃處 歸口管理：各項產(chǎn)成品。 （ 3）工具處歸口管理：工具，刀具，刃具，磨料，儀器，儀表及自制工具等。 非定額流動資金范圍：包括結(jié)算資金，貨幣資金。 第四條 流動資金的范圍： 存貨資金的范圍，包括儲備資金，生產(chǎn)資金，成品資金三大部分。它主要是利用資金、成本、收入等價值指標(biāo)，組織企業(yè)中價值的形成、實現(xiàn)和分配，并處理在這種價值運動中的經(jīng)濟關(guān)系的一項管理工作，是企業(yè)管理的重要組織部分。 四、電腦部位的安全防護措施必須完善，應(yīng)做到人員離開后能夠關(guān)窗鎖門。從案件性質(zhì)分析，電腦已經(jīng)成為犯罪分子重點侵襲的目標(biāo)。 23．計算機及相關(guān)設(shè)備采購嚴(yán)格按需求或計劃進行，驗收時嚴(yán)格按合同設(shè)備配置清單執(zhí)行，認(rèn)真作好驗收記錄，對不合格品負責(zé)退換。 19． IT人員搞好自己理論學(xué)習(xí)工作，平常有時間多看書，多交流，作好學(xué)習(xí)總結(jié)。 15．各單位計算機信息系統(tǒng)的保密管理應(yīng)實行單位領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)制，由各單位主管領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)，并指定人員真心專管，制訂相應(yīng)的管理制度，對涉密的計算機要經(jīng)嚴(yán)格審查，并由經(jīng)崗位保密培訓(xùn)的人員專門負責(zé)，其計算機要設(shè)置口令。 11．嚴(yán)禁拆換網(wǎng)絡(luò)計算機及相關(guān)設(shè)備的零部件。我訂有效合同，搞好驗收等把關(guān)工作。 搞好企業(yè)各應(yīng)用系統(tǒng)的選型、采購工作，其中 軟件的選型要從企業(yè)實際需求出發(fā)，多比較，強調(diào)軟件原廠商及實施商的技術(shù)實力與發(fā)展軟件產(chǎn)品的適應(yīng)性，追求軟件的性價比。 第二章：信息化工作管理 第三條 嚴(yán)格按工廠發(fā)展規(guī)劃及年度信息化發(fā)展計劃開展工作。 第二條 信息化工程是一個長期的系統(tǒng)管理工程，必須做好系統(tǒng)測試、運行及維護工作，系統(tǒng)持續(xù)改善。 搞好企業(yè)信息化發(fā)展的外部環(huán)境，與各級政府及組織保持良好的關(guān)系，盡力爭取經(jīng)濟政策上的支持。硬件的采購到貨比三家，追求性價比、實用性、安全性及擴充性等等。 10．搞好企業(yè)內(nèi)部網(wǎng)的防毒作用，網(wǎng)絡(luò)用機嚴(yán)禁私接光軟驅(qū)，私自安裝軟件，尤其是游戲軟件。 14．各部門對硬件設(shè)備的使用， 必須必須按相關(guān)設(shè)備操作規(guī)程進行，嚴(yán)禁帶電撥插計算機及相關(guān)設(shè)備，不得私拉網(wǎng)線，軟件的使用嚴(yán)格按操作指南進行，不得任意刪改系統(tǒng)文件及別人的文件。 18．信息中心人員應(yīng)指導(dǎo)、教授業(yè)務(wù)部門人員有關(guān)系統(tǒng)的應(yīng)用，保證業(yè)務(wù)部門人員能正確使 5 用系統(tǒng)。 22．定期進行設(shè)備的清查工作，尤其是設(shè)備調(diào)配之后，保證配置的完整性并作好封記，更新管理賬目。而近期以來，地區(qū)高校內(nèi)部和有關(guān)電腦經(jīng)營公司均相繼發(fā)生電腦被竊案件，給國家和集體財產(chǎn)造成了很大的損失。 三、電腦室內(nèi)必須加強對火種、電源的管理，不得擅自動明火，禁止存放易燃易爆物品，使用電源必須保證安全，人員離開后應(yīng)切斷電源。 6 財務(wù)管理制度 第一章：總則 第一條 企業(yè)財務(wù)管理是組織資金運動，處理同有關(guān)方面財務(wù)關(guān)系的一項經(jīng)濟管理工作。在保持計劃內(nèi)生產(chǎn)需要的前提下，加速資金周轉(zhuǎn)，減少資金占有。 （ 3）成品資金范圍：包括各種產(chǎn)成品。 （ 2）供應(yīng)處歸口管理：原材料，輔助材料，燃料，油料，化工材料，小五金，配套件等。 （ 6）生產(chǎn)處歸口管理：毛坯，鑄件，鍛件，在制品及自制件成品，標(biāo)準(zhǔn)件。 認(rèn)真貫徹物資管理制度，嚴(yán)格各物資的收支、領(lǐng)、退、內(nèi)部轉(zhuǎn)移等手續(xù)，加強計劃性，防止新的物資積壓。 按期進行物資盤點工作，填報盤點報表。 嚴(yán)格貫徹執(zhí)行在制品管理制度，增強在制品，半成品的 配套性。 計劃調(diào)度處必須貫徹以銷定產(chǎn)原則，按銷售合同制定產(chǎn)品生產(chǎn)計劃，按年、季、月編制商品生產(chǎn)計劃。 上必須貫徹財經(jīng)政策，嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真執(zhí)行貨幣資金管理制度。 第十一條 編制財務(wù)收支計劃的原則： 堅持以銷定產(chǎn)，收支必須平衡。 第十二條 財務(wù)收支計劃內(nèi)容： 收支計劃，產(chǎn)品銷售計劃，外協(xié)收支計劃，材料調(diào)撥計劃，積壓物資處理計劃及其他收入計劃。 8 第十三條 各分管單位根據(jù)本單位資金管理分工于每月 25日前提出各有關(guān)計劃，交財務(wù)處匯總平衡，每月 6日前開資金平衡會。 第十五條 各歸口管理部門根據(jù)廠長下達的資金指標(biāo)，采取有效措施加強計劃的嚴(yán)肅性，防止超定額占用積壓，在超儲期間或超計劃用款，財務(wù)處有權(quán)限制或停止資金使用。 第十八條 為加強資金的計劃管理，財務(wù)處應(yīng)掌握產(chǎn)品銷售合同及主要材料訂貨合同。 第二十一條 目標(biāo)成本的計算： 目標(biāo)成本＝市場可能接受的價格－稅金－最大利潤 第二十二條 根據(jù)市場預(yù)測、決策制訂的目標(biāo)成本，做為各責(zé)任中心工作的依據(jù)和成本支出的最高限額，按企業(yè)目標(biāo)成本核算的各產(chǎn)品，各加工階段及各部門的成本“費用”指標(biāo)，即各產(chǎn)品各加工階段及各部門的目標(biāo)成本。 第二十五條 成本計劃是企業(yè)、生產(chǎn)、技術(shù)、財務(wù)計劃的重要組成部分，是成本計劃的編制，必須根據(jù)先進的技術(shù)定額，并在周密地進行經(jīng)濟活動分析的基礎(chǔ)上產(chǎn)生，保持與其它有關(guān)計劃之間的平衡銜接。 第二十九條 編制成本計劃的工作程序： 收集、積累、整理、分析有關(guān)定額和歷史資料，研究、選擇，確定其可行性，做為編制成本的依據(jù)。 為了便于檢查、考核、分析，成本計劃的執(zhí)行情況，成本編制和實際成本計算方法口徑必須一致。 以部門為成本控制對象，控制各部門的費用和損失。 對勞動消耗的控制，定員、定額，合理安排勞力，控制工資資金。各級單位及全廠每個職工均負成本責(zé)任，以成本歸口單 位為中心，形成控制成本的責(zé)任中心。 進行成本計劃執(zhí)行情況的考核、檢查、