【正文】 去就這么回事。在做成本的過程中，我們到底選擇什么樣的核算方法，品種法？分步法？有哪些材料可以合到一起算比較簡便，哪些產(chǎn)品差不多的可以合在一起。記得剛開始做成本的時候，我拿著鼠標一拉，公式亂七八糟，害我加班到半夜三更。去車間吧。成本工作涉及大量的數(shù)據(jù)及單據(jù)的整理，要有吃苦耐勞的精神。（5）對計算機的操作要精通，一般的企業(yè)還沒用完全的用軟件核算成本，多半是內(nèi)部erp和手工結(jié)合，對數(shù)據(jù)的處理還是要用到大量的函數(shù)公式的運算。它是進行各項核算的前提條件，是編制費用預算，嚴格控制成本費用支出的重要依據(jù)。(4)其它原始記錄。由于材料物資等存貨品種、規(guī)格多，進出頻繁，盡管嚴格管理，但由于種種原因，賬面不符還經(jīng)常存在，所以對材料物資還得進行定期或不定期的清查盤點，進行賬面調(diào)整，以保證庫存材料物資的真實性，確保成本中的材料等費用更加準確。消耗定額的制定是作為企業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)發(fā)生耗費應該掌握的標準。建立適合企業(yè)內(nèi)部的結(jié)算價格；在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，企業(yè)內(nèi)部各單位之間往往會相互提供半成品、材料、勞務等等，為了分清企業(yè)內(nèi)部各單位的經(jīng)濟責任，明確各單位工作業(yè)績以及總體評價與考核的需要，應制定企業(yè)內(nèi)部結(jié)算價格。企業(yè)內(nèi)與成本會計有關的規(guī)章制度主要包括：計量驗收制度、定額管理制度、崗位責任制、考勤制度、質(zhì)量檢查制度、設備管理和維修制度、材料收發(fā)零用制度、物資盤存制度、費用開支規(guī)定以及其它各種成本管理制度等。 對于廣東應收會計主要收取銀行單據(jù)，并且根據(jù)相關文件進行沖減對應客戶的應收賬款， 另外配合銷售管理部對于某些客戶的壞賬的跟蹤。平常除了系統(tǒng)有特殊情況以外都能按時上交集團報表和集團分析。審核包含專用發(fā)票在內(nèi)的累計欠款金額是否有超信用，是否有超期，若客戶沒有信用額度的情況下，注明其擔保次數(shù)，上述情況均需要其部門經(jīng)理給予簽名后才能發(fā)貨，反之，直接簽名，確認此筆銷售的合理性。例如：若沒有應收款收回的話，那么就不給予相應的簽名發(fā)貨。分為罰款1和罰款2，分別代表“緊急催收款”及“準呆賬”情況下的罰款類別，其罰款比率為2%和5%（回收后返還），此類情況同樣會對部門經(jīng)理處以相應1%和2%（回收后返還）的罰款。主要根據(jù)產(chǎn)品類別（是否為特價產(chǎn)品等）、產(chǎn)品銷售價格（是否低于最低銷售價格或是否按照特價進銷售等）、是否超期、季度完成比率以及相關的文件規(guī)定進行核算提成。同時也對各打單人員的工作起到一個規(guī)范作用。2）周付款申請書的審核。并會對各作業(yè)人員非規(guī)范打單行為進行監(jiān)督，并跟進讓其改正。，每月向部門主管領導報送一份應收帳款分析明細表。在對應收帳款的帳齡、風險程度全面分析的基礎上，根據(jù)帳齡的長短、額度的大小和欠款對象的經(jīng)營狀況，分類建立檔案。要制定嚴格的管理辦法，對超過信用期的應收、應付帳款要逐筆查實原因，分清責任，責成有關人員提出明確的處理意見，制定具體催收、支付計劃，責任到人。四、嚴格按合同組織生產(chǎn)和銷售。五、建立銷售回款責任制。要嚴把賒銷關，建立并完善企業(yè)賒銷審批程序和風險防范制度。企業(yè)要重合同、守信用，從自身做起，認真清理應付帳款。八、及時消化處理呆壞帳。對企業(yè)清欠收回的抵帳物資，要及時盤活處理，防止造成新的積壓和損失。對于有潛在風險的債務企業(yè)，要做好法律防范的基礎工作。而業(yè)務的應收款則開出去的銷售單提單的金額 – 收到的錢包括現(xiàn)金帳。中的打印技巧一、打印到文件想打印文件，沒有打印機，而有打印機的電腦又沒裝，怎么辦?我們可以在的“文件”菜單中調(diào)出“打印”對話框再選中“打印到文件”選項，確定后選擇保存該文件的位置，再輸入文件名后即可生成一個后綴名為prn的打印機文件，這樣就可以在有打印機的電腦上將這個文件打印出來了。那就點擊的“文件”菜單，調(diào)出“打印”對話框再點擊“選項”。四、在一張紙上打印一篇多頁的文檔這種方法可以節(jié)省紙張，具體操作：單擊“文件”“打印”，在“顯示比例”下“每頁的版數(shù)”框中，單擊所需選項。六、一次打印多篇文檔如果你需要打印的文檔不止一個，又想通過一次操作把幾個文檔依次打印出來，單擊“打開”按鈕，在“打開”對話框的文件夾列表中找到并打開包含要打印的文檔的文件夾，選擇要打印的多個文檔，然后單擊“打開”對話框右上角的“工具”菜單，選擇“打印”命令即可。第二篇：應付會計工作總結(jié)時光荏苒,從本人來到統(tǒng)贏,距今已將近半年的時間,在這半年的時間里,本人嚴格遵守公司的各項規(guī)章制度,聽從領導的各項工作安排,在自己的工作崗位上兢兢業(yè)業(yè),本人的工作主要如下：每月月初編制上月pcb一部和二部的材料采購價格波動分析表，并與采購部相關人員確認價格數(shù)據(jù)的準確性，了解每月所采購材料價格波動的趨勢，為管理部門的存貨管理決策提供可靠依據(jù)。月末整理保存供應商對賬單或供應商名稱變更通知歸檔。勤查看供應商往來及其他個人往來是否有異常（包括現(xiàn)金報銷的供應商）負責每個月深圳統(tǒng)信銀字憑證的填制和整理。審核包含專用發(fā)票在內(nèi)的累計欠款金額是否有超信用，是否有超期，若客戶沒有信用額度的情況下，注明其擔保次數(shù)，上述情況均需要其部門經(jīng)理給予簽名后才能發(fā)貨，反之，直接簽名，確認此筆銷售的合理性。例如：若沒有應收款收回的話，那么就不給予相應的簽名發(fā)貨。分為罰款1和罰款2，分別代表“緊急催收款”及“準呆賬”情況下的罰款類別，其罰款比率為2%和5%（回收后返還），此類情況同樣會對部門經(jīng)理處以相應1%和2%（回收后返還）的罰款。主要根據(jù)產(chǎn)品類別（是否為特價產(chǎn)品等）、產(chǎn)品銷售價格（是否低于最低銷售價格或是否按照特價進銷售等）、是否超期、季度完成比率以及相關的文件規(guī)定進行核算提成。同時也對各打單人員的工作起到一個規(guī)范作用。2）周付款申請書的審核。并會對各作業(yè)人員非規(guī)范打單行為進行監(jiān)督，并跟進讓其改正。銷售是企業(yè)日常工作的重點，是企業(yè)經(jīng)營的核心。做為企業(yè)的財務人員，特別是負責稅務工作的人員，必須對企業(yè)日常銷售業(yè)務的處理相當明確，熟悉主要客戶的開票要求，能夠在滿足客戶要求的同時，又不耽誤本公司正常的工作處理。通常商品要比發(fā)票提前到達企業(yè)，企業(yè)在收好貨物的同時還應確認發(fā)票的開具情況，在規(guī)定時間未收到發(fā)票時應與對方聯(lián)系，索要發(fā)票。一個企業(yè)每月進項發(fā)票較多時，通常不會在一個月全部認證，而是有選擇的認證部分發(fā)票。按照稅法要求，發(fā)票自填開之日起90日內(nèi)（不同類別的發(fā)票有效期限略有不同，詳細介紹參見前面“進項稅額抵扣時限的規(guī)定”）進行認證。增值稅一般納稅企業(yè)繳納的主要稅種就是增值稅，增值稅的通常計算是用當月銷項稅額減去當月進項稅額和上月留存的未抵扣進項稅額。企業(yè)通常是將繳納的增值稅金額控制在稅負標準線附近，有時還會略微低于稅負標準。成本會計的工作顧名思義就是核算成本了，這個月我們生產(chǎn)了多少產(chǎn)品，計劃消耗多少材料，實際又消耗的多少材料，期間產(chǎn)生的一系列的制造費用、人工、動力費用又是多少。這些都是影響經(jīng)營決策的數(shù)據(jù)。熟悉產(chǎn)品及材料的規(guī)格和計量方法。工藝技術(shù)部提供的bom清單，雖然看來看去就這么回事。在做成本的過程中，我們到底選擇什么樣的核算方法，品種法？分步法？有哪些材料可以合到一起算比較簡便，哪些產(chǎn)品差不多的可以合在一起。記得剛開始做成本的時候，我拿著鼠標一拉，公式亂七八糟，害我加班到半夜三更。去車間吧。成本工作涉及大量的數(shù)據(jù)及單據(jù)的整理，要有吃苦耐勞的精神。（5）對計算機的操作要精通，一般的企業(yè)還沒用完全的用軟件核算成本，多半是內(nèi)部erp和手工結(jié)合，對數(shù)據(jù)的處理還是要用到大量的函數(shù)公式的運算。它是進行各項核算的前提條件，是編制費用預算，嚴格控制成本費用支出的重要依據(jù)。(4)其它原始記錄。由于材料物資等存貨品種、規(guī)格多，進出頻繁，盡管嚴格管理，但由于種種原因，賬面不符還經(jīng)常存在，所以對材料物資還得進行定期或不定期的清查盤點，進行賬面調(diào)整，以保證庫存材料物資的真實性，確保成本中的材料等費用更加準確。消耗定額的制定是作為企業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)發(fā)生耗費應該掌握的標準。建立適合企業(yè)內(nèi)部的結(jié)算價格；在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，企業(yè)內(nèi)部各單位之間往往會相互提供半成品、材料、勞務等等，為了分清企業(yè)內(nèi)部各單位的經(jīng)濟責任，明確各單位工作業(yè)績以及總體評價與考核的需要，應制定企業(yè)內(nèi)部結(jié)算價格。企業(yè)內(nèi)與成本會計有關的規(guī)章制度主要包括：計量驗收制度、定額管理制度、崗位責任制、考勤制度、質(zhì)量檢查制度、設備管理和維修制度、材料收發(fā)零用制度、物資盤存制度、費用開支規(guī)定以及其它各種成本管理制度等。終于還是決定要寫了往來會計工作主要負責應收、應付業(yè)務的核算?？蛻糁饕譃槲孱悾簾o款期無限額。 無款期有限額 ， 不超過限額額可以發(fā)貨。應收會計每月中旬和月底，分別與業(yè)務員對一次賬，賬務的調(diào)整一般是月底一次性調(diào)整。銷售開單上注明含運費的，不能按應收貨款加運費，否則會虛增應收賬款。所以在結(jié)算運費時我們平時一定要記錄，何時發(fā)何地多少支貨，運費是多少，承運單位是哪家，運輸托單上有單號的要記錄下單號，付款后要記錄好哪張運單已經(jīng)結(jié)算，以便對賬時查賬。日常采購業(yè)務核算主要是原材料采購成本的核算，保證采購應付款數(shù)據(jù)的準確性。第五篇：應收票據(jù)與應付票據(jù)的標準會計處理應收票據(jù)與應付票據(jù)的標準會計處理應收票據(jù)是資產(chǎn)類科目，是企業(yè)銷售貨物收到對方開具的銀行承兌匯票，也就是說對方是以銀行承兌做為結(jié)算方式進行貨款結(jié)算，因此公司銷售貨物時應作如下分錄：借：應收帳款xxx公司貸：產(chǎn)品銷售收入應交稅金銷項稅額收到對方支付的銀行承兌匯票，作如下分錄：借：應收票據(jù)貸：應收帳款xxx公司一般公司持有銀行匯票都會進行背書轉(zhuǎn)讓，或提前向銀行申請貼現(xiàn)，很少會持有到銀行匯票到期再申請貼現(xiàn)的。 對尚未支付部分在收到銀行特種傳票時作如下分錄：借：應付票據(jù)貸：銀行借款收到罰息憑證作如下分錄：借：營業(yè)外支出貸：銀行存款會計電算化 練習應收應付應收應付應收會計財務工作總結(jié)應收會計XX年全年工作總結(jié)應付會計工作內(nèi)容