【正文】 去就這么回事。在做成本的過(guò)程中，我們到底選擇什么樣的核算方法，品種法？分步法？有哪些材料可以合到一起算比較簡(jiǎn)便，哪些產(chǎn)品差不多的可以合在一起。記得剛開(kāi)始做成本的時(shí)候，我拿著鼠標(biāo)一拉，公式亂七八糟，害我加班到半夜三更。去車(chē)間吧。成本工作涉及大量的數(shù)據(jù)及單據(jù)的整理，要有吃苦耐勞的精神。（5）對(duì)計(jì)算機(jī)的操作要精通，一般的企業(yè)還沒(méi)用完全的用軟件核算成本，多半是內(nèi)部erp和手工結(jié)合，對(duì)數(shù)據(jù)的處理還是要用到大量的函數(shù)公式的運(yùn)算。它是進(jìn)行各項(xiàng)核算的前提條件，是編制費(fèi)用預(yù)算，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用支出的重要依據(jù)。(4)其它原始記錄。由于材料物資等存貨品種、規(guī)格多，進(jìn)出頻繁，盡管?chē)?yán)格管理，但由于種種原因，賬面不符還經(jīng)常存在，所以對(duì)材料物資還得進(jìn)行定期或不定期的清查盤(pán)點(diǎn)，進(jìn)行賬面調(diào)整，以保證庫(kù)存材料物資的真實(shí)性，確保成本中的材料等費(fèi)用更加準(zhǔn)確。消耗定額的制定是作為企業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)發(fā)生耗費(fèi)應(yīng)該掌握的標(biāo)準(zhǔn)。建立適合企業(yè)內(nèi)部的結(jié)算價(jià)格；在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，企業(yè)內(nèi)部各單位之間往往會(huì)相互提供半成品、材料、勞務(wù)等等，為了分清企業(yè)內(nèi)部各單位的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，明確各單位工作業(yè)績(jī)以及總體評(píng)價(jià)與考核的需要，應(yīng)制定企業(yè)內(nèi)部結(jié)算價(jià)格。企業(yè)內(nèi)與成本會(huì)計(jì)有關(guān)的規(guī)章制度主要包括：計(jì)量驗(yàn)收制度、定額管理制度、崗位責(zé)任制、考勤制度、質(zhì)量檢查制度、設(shè)備管理和維修制度、材料收發(fā)零用制度、物資盤(pán)存制度、費(fèi)用開(kāi)支規(guī)定以及其它各種成本管理制度等。 對(duì)于廣東應(yīng)收會(huì)計(jì)主要收取銀行單據(jù)，并且根據(jù)相關(guān)文件進(jìn)行沖減對(duì)應(yīng)客戶(hù)的應(yīng)收賬款， 另外配合銷(xiāo)售管理部對(duì)于某些客戶(hù)的壞賬的跟蹤。平常除了系統(tǒng)有特殊情況以外都能按時(shí)上交集團(tuán)報(bào)表和集團(tuán)分析。審核包含專(zhuān)用發(fā)票在內(nèi)的累計(jì)欠款金額是否有超信用，是否有超期，若客戶(hù)沒(méi)有信用額度的情況下，注明其擔(dān)保次數(shù)，上述情況均需要其部門(mén)經(jīng)理給予簽名后才能發(fā)貨，反之，直接簽名，確認(rèn)此筆銷(xiāo)售的合理性。例如：若沒(méi)有應(yīng)收款收回的話(huà)，那么就不給予相應(yīng)的簽名發(fā)貨。分為罰款1和罰款2，分別代表“緊急催收款”及“準(zhǔn)呆賬”情況下的罰款類(lèi)別，其罰款比率為2%和5%（回收后返還），此類(lèi)情況同樣會(huì)對(duì)部門(mén)經(jīng)理處以相應(yīng)1%和2%（回收后返還）的罰款。主要根據(jù)產(chǎn)品類(lèi)別（是否為特價(jià)產(chǎn)品等）、產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格（是否低于最低銷(xiāo)售價(jià)格或是否按照特價(jià)進(jìn)銷(xiāo)售等）、是否超期、季度完成比率以及相關(guān)的文件規(guī)定進(jìn)行核算提成。同時(shí)也對(duì)各打單人員的工作起到一個(gè)規(guī)范作用。2）周付款申請(qǐng)書(shū)的審核。并會(huì)對(duì)各作業(yè)人員非規(guī)范打單行為進(jìn)行監(jiān)督，并跟進(jìn)讓其改正。，每月向部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送一份應(yīng)收帳款分析明細(xì)表。在對(duì)應(yīng)收帳款的帳齡、風(fēng)險(xiǎn)程度全面分析的基礎(chǔ)上，根據(jù)帳齡的長(zhǎng)短、額度的大小和欠款對(duì)象的經(jīng)營(yíng)狀況，分類(lèi)建立檔案。要制定嚴(yán)格的管理辦法，對(duì)超過(guò)信用期的應(yīng)收、應(yīng)付帳款要逐筆查實(shí)原因，分清責(zé)任，責(zé)成有關(guān)人員提出明確的處理意見(jiàn)，制定具體催收、支付計(jì)劃，責(zé)任到人。四、嚴(yán)格按合同組織生產(chǎn)和銷(xiāo)售。五、建立銷(xiāo)售回款責(zé)任制。要嚴(yán)把賒銷(xiāo)關(guān)，建立并完善企業(yè)賒銷(xiāo)審批程序和風(fēng)險(xiǎn)防范制度。企業(yè)要重合同、守信用，從自身做起，認(rèn)真清理應(yīng)付帳款。八、及時(shí)消化處理呆壞帳。對(duì)企業(yè)清欠收回的抵帳物資，要及時(shí)盤(pán)活處理，防止造成新的積壓和損失。對(duì)于有潛在風(fēng)險(xiǎn)的債務(wù)企業(yè)，要做好法律防范的基礎(chǔ)工作。而業(yè)務(wù)的應(yīng)收款則開(kāi)出去的銷(xiāo)售單提單的金額 – 收到的錢(qián)包括現(xiàn)金帳。中的打印技巧一、打印到文件想打印文件，沒(méi)有打印機(jī)，而有打印機(jī)的電腦又沒(méi)裝，怎么辦?我們可以在的“文件”菜單中調(diào)出“打印”對(duì)話(huà)框再選中“打印到文件”選項(xiàng)，確定后選擇保存該文件的位置，再輸入文件名后即可生成一個(gè)后綴名為prn的打印機(jī)文件，這樣就可以在有打印機(jī)的電腦上將這個(gè)文件打印出來(lái)了。那就點(diǎn)擊的“文件”菜單，調(diào)出“打印”對(duì)話(huà)框再點(diǎn)擊“選項(xiàng)”。四、在一張紙上打印一篇多頁(yè)的文檔這種方法可以節(jié)省紙張，具體操作：?jiǎn)螕簟拔募薄按蛴　保凇帮@示比例”下“每頁(yè)的版數(shù)”框中，單擊所需選項(xiàng)。六、一次打印多篇文檔如果你需要打印的文檔不止一個(gè)，又想通過(guò)一次操作把幾個(gè)文檔依次打印出來(lái)，單擊“打開(kāi)”按鈕，在“打開(kāi)”對(duì)話(huà)框的文件夾列表中找到并打開(kāi)包含要打印的文檔的文件夾，選擇要打印的多個(gè)文檔，然后單擊“打開(kāi)”對(duì)話(huà)框右上角的“工具”菜單，選擇“打印”命令即可。第二篇：應(yīng)付會(huì)計(jì)工作總結(jié)時(shí)光荏苒,從本人來(lái)到統(tǒng)贏(yíng),距今已將近半年的時(shí)間,在這半年的時(shí)間里,本人嚴(yán)格遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度,聽(tīng)從領(lǐng)導(dǎo)的各項(xiàng)工作安排,在自己的工作崗位上兢兢業(yè)業(yè),本人的工作主要如下：每月月初編制上月pcb一部和二部的材料采購(gòu)價(jià)格波動(dòng)分析表，并與采購(gòu)部相關(guān)人員確認(rèn)價(jià)格數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，了解每月所采購(gòu)材料價(jià)格波動(dòng)的趨勢(shì)，為管理部門(mén)的存貨管理決策提供可靠依據(jù)。月末整理保存供應(yīng)商對(duì)賬單或供應(yīng)商名稱(chēng)變更通知?dú)w檔。勤查看供應(yīng)商往來(lái)及其他個(gè)人往來(lái)是否有異常（包括現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)的供應(yīng)商）負(fù)責(zé)每個(gè)月深圳統(tǒng)信銀字憑證的填制和整理。審核包含專(zhuān)用發(fā)票在內(nèi)的累計(jì)欠款金額是否有超信用，是否有超期，若客戶(hù)沒(méi)有信用額度的情況下，注明其擔(dān)保次數(shù)，上述情況均需要其部門(mén)經(jīng)理給予簽名后才能發(fā)貨，反之，直接簽名，確認(rèn)此筆銷(xiāo)售的合理性。例如：若沒(méi)有應(yīng)收款收回的話(huà)，那么就不給予相應(yīng)的簽名發(fā)貨。分為罰款1和罰款2，分別代表“緊急催收款”及“準(zhǔn)呆賬”情況下的罰款類(lèi)別，其罰款比率為2%和5%（回收后返還），此類(lèi)情況同樣會(huì)對(duì)部門(mén)經(jīng)理處以相應(yīng)1%和2%（回收后返還）的罰款。主要根據(jù)產(chǎn)品類(lèi)別（是否為特價(jià)產(chǎn)品等）、產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格（是否低于最低銷(xiāo)售價(jià)格或是否按照特價(jià)進(jìn)銷(xiāo)售等）、是否超期、季度完成比率以及相關(guān)的文件規(guī)定進(jìn)行核算提成。同時(shí)也對(duì)各打單人員的工作起到一個(gè)規(guī)范作用。2）周付款申請(qǐng)書(shū)的審核。并會(huì)對(duì)各作業(yè)人員非規(guī)范打單行為進(jìn)行監(jiān)督，并跟進(jìn)讓其改正。銷(xiāo)售是企業(yè)日常工作的重點(diǎn)，是企業(yè)經(jīng)營(yíng)的核心。做為企業(yè)的財(cái)務(wù)人員，特別是負(fù)責(zé)稅務(wù)工作的人員，必須對(duì)企業(yè)日常銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的處理相當(dāng)明確，熟悉主要客戶(hù)的開(kāi)票要求，能夠在滿(mǎn)足客戶(hù)要求的同時(shí)，又不耽誤本公司正常的工作處理。通常商品要比發(fā)票提前到達(dá)企業(yè)，企業(yè)在收好貨物的同時(shí)還應(yīng)確認(rèn)發(fā)票的開(kāi)具情況，在規(guī)定時(shí)間未收到發(fā)票時(shí)應(yīng)與對(duì)方聯(lián)系，索要發(fā)票。一個(gè)企業(yè)每月進(jìn)項(xiàng)發(fā)票較多時(shí)，通常不會(huì)在一個(gè)月全部認(rèn)證，而是有選擇的認(rèn)證部分發(fā)票。按照稅法要求，發(fā)票自填開(kāi)之日起90日內(nèi)（不同類(lèi)別的發(fā)票有效期限略有不同，詳細(xì)介紹參見(jiàn)前面“進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣時(shí)限的規(guī)定”）進(jìn)行認(rèn)證。增值稅一般納稅企業(yè)繳納的主要稅種就是增值稅，增值稅的通常計(jì)算是用當(dāng)月銷(xiāo)項(xiàng)稅額減去當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額和上月留存的未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。企業(yè)通常是將繳納的增值稅金額控制在稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)線(xiàn)附近，有時(shí)還會(huì)略微低于稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)。成本會(huì)計(jì)的工作顧名思義就是核算成本了，這個(gè)月我們生產(chǎn)了多少產(chǎn)品，計(jì)劃消耗多少材料，實(shí)際又消耗的多少材料，期間產(chǎn)生的一系列的制造費(fèi)用、人工、動(dòng)力費(fèi)用又是多少。這些都是影響經(jīng)營(yíng)決策的數(shù)據(jù)。熟悉產(chǎn)品及材料的規(guī)格和計(jì)量方法。工藝技術(shù)部提供的bom清單，雖然看來(lái)看去就這么回事。在做成本的過(guò)程中，我們到底選擇什么樣的核算方法，品種法？分步法？有哪些材料可以合到一起算比較簡(jiǎn)便，哪些產(chǎn)品差不多的可以合在一起。記得剛開(kāi)始做成本的時(shí)候，我拿著鼠標(biāo)一拉，公式亂七八糟，害我加班到半夜三更。去車(chē)間吧。成本工作涉及大量的數(shù)據(jù)及單據(jù)的整理，要有吃苦耐勞的精神。（5）對(duì)計(jì)算機(jī)的操作要精通，一般的企業(yè)還沒(méi)用完全的用軟件核算成本，多半是內(nèi)部erp和手工結(jié)合，對(duì)數(shù)據(jù)的處理還是要用到大量的函數(shù)公式的運(yùn)算。它是進(jìn)行各項(xiàng)核算的前提條件，是編制費(fèi)用預(yù)算，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用支出的重要依據(jù)。(4)其它原始記錄。由于材料物資等存貨品種、規(guī)格多，進(jìn)出頻繁，盡管?chē)?yán)格管理，但由于種種原因，賬面不符還經(jīng)常存在，所以對(duì)材料物資還得進(jìn)行定期或不定期的清查盤(pán)點(diǎn)，進(jìn)行賬面調(diào)整，以保證庫(kù)存材料物資的真實(shí)性，確保成本中的材料等費(fèi)用更加準(zhǔn)確。消耗定額的制定是作為企業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)發(fā)生耗費(fèi)應(yīng)該掌握的標(biāo)準(zhǔn)。建立適合企業(yè)內(nèi)部的結(jié)算價(jià)格；在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，企業(yè)內(nèi)部各單位之間往往會(huì)相互提供半成品、材料、勞務(wù)等等，為了分清企業(yè)內(nèi)部各單位的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，明確各單位工作業(yè)績(jī)以及總體評(píng)價(jià)與考核的需要，應(yīng)制定企業(yè)內(nèi)部結(jié)算價(jià)格。企業(yè)內(nèi)與成本會(huì)計(jì)有關(guān)的規(guī)章制度主要包括：計(jì)量驗(yàn)收制度、定額管理制度、崗位責(zé)任制、考勤制度、質(zhì)量檢查制度、設(shè)備管理和維修制度、材料收發(fā)零用制度、物資盤(pán)存制度、費(fèi)用開(kāi)支規(guī)定以及其它各種成本管理制度等。終于還是決定要寫(xiě)了往來(lái)會(huì)計(jì)工作主要負(fù)責(zé)應(yīng)收、應(yīng)付業(yè)務(wù)的核算?？蛻?hù)主要分為五類(lèi)：無(wú)款期無(wú)限額。 無(wú)款期有限額 ， 不超過(guò)限額額可以發(fā)貨。應(yīng)收會(huì)計(jì)每月中旬和月底，分別與業(yè)務(wù)員對(duì)一次賬，賬務(wù)的調(diào)整一般是月底一次性調(diào)整。銷(xiāo)售開(kāi)單上注明含運(yùn)費(fèi)的，不能按應(yīng)收貨款加運(yùn)費(fèi)，否則會(huì)虛增應(yīng)收賬款。所以在結(jié)算運(yùn)費(fèi)時(shí)我們平時(shí)一定要記錄，何時(shí)發(fā)何地多少支貨，運(yùn)費(fèi)是多少，承運(yùn)單位是哪家，運(yùn)輸托單上有單號(hào)的要記錄下單號(hào)，付款后要記錄好哪張運(yùn)單已經(jīng)結(jié)算，以便對(duì)賬時(shí)查賬。日常采購(gòu)業(yè)務(wù)核算主要是原材料采購(gòu)成本的核算，保證采購(gòu)應(yīng)付款數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。第五篇：應(yīng)收票據(jù)與應(yīng)付票據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)處理應(yīng)收票據(jù)與應(yīng)付票據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)處理應(yīng)收票據(jù)是資產(chǎn)類(lèi)科目，是企業(yè)銷(xiāo)售貨物收到對(duì)方開(kāi)具的銀行承兌匯票，也就是說(shuō)對(duì)方是以銀行承兌做為結(jié)算方式進(jìn)行貨款結(jié)算，因此公司銷(xiāo)售貨物時(shí)應(yīng)作如下分錄：借：應(yīng)收帳款xxx公司貸：產(chǎn)品銷(xiāo)售收入應(yīng)交稅金銷(xiāo)項(xiàng)稅額收到對(duì)方支付的銀行承兌匯票，作如下分錄：借：應(yīng)收票據(jù)貸：應(yīng)收帳款xxx公司一般公司持有銀行匯票都會(huì)進(jìn)行背書(shū)轉(zhuǎn)讓?zhuān)蛱崆跋蜚y行申請(qǐng)貼現(xiàn)，很少會(huì)持有到銀行匯票到期再申請(qǐng)貼現(xiàn)的。 對(duì)尚未支付部分在收到銀行特種傳票時(shí)作如下分錄：借：應(yīng)付票據(jù)貸：銀行借款收到罰息憑證作如下分錄：借：營(yíng)業(yè)外支出貸：銀行存款會(huì)計(jì)電算化 練習(xí)應(yīng)收應(yīng)付應(yīng)收應(yīng)付應(yīng)收會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)工作總結(jié)應(yīng)收會(huì)計(jì)XX年全年工作總結(jié)應(yīng)付會(huì)計(jì)工作內(nèi)容