【正文】 集團基建審計制度》，審計部分別對XX項工程項目進行了審計。各單位（部門）基本上能夠按照制度的要求進行申報，審計部按照《內部審計實務指南》及《XX集團采購審計制度》的要求，嚴格執(zhí)行詢、比價制度，大部分單位（部門）基本能夠按照采購審批程序進行，對未按照程序進行的單位，審計部客觀地提出審計意見。審計工作組共發(fā)現X個問題，分別提出審計建議并發(fā)送至責任單位，責任單位均進行了自糾自查并書面回復。通過檢查驗證，五個子公司共有XX項需要整改，實際整改XX項，加權平均落實率為XX%。從半年度審計、后續(xù)審計、后續(xù)審計跟蹤的審計過程來看，各子公司已開始漸漸適應了集團審計，從對審計工作的不認同到認同、不理解到理解，集團審計部的管控職能已逐步得到體現。但由于審計工作仍處于初期，要完成更深層次的跨越，相關的管理制度和配套的考核辦法仍需要更進一步地完善。審計檔案管理工作檔案是企業(yè)的寶貴財富，也是審計工作的起始點。審計人員專業(yè)技能培訓內部審計質量好壞，很大程度上取決于審計人員的專業(yè)素質。四、總結經驗，不斷推進內部審計工作在過去的一年中，雖然內部審計工作取得了一定的成績，但仍存在著一些不足之處，主要表現在：一是由于審計部畢竟是一個內部監(jiān)管部門，個別子公司對本部門的監(jiān)管有一定的抵觸情緒，不利于審計部全面、準確地掌握相關情況；二是審計部XX專業(yè)人員，對XX監(jiān)督檢查的深度和廣度不夠，特別是在XX方面，無法做到全過程監(jiān)管；三是在XX方面往往是出現客戶投訴的情況時才去介入，審計工作略顯滯后，未能很好地做到防患于未然。審計工作是一項政策性強、涉及面廣、專業(yè)技術要求高、工作難度大的工作。內部審計歸根到底是一種內部管理行為，它的目標是為了加強內部管理，為管理者服務。確保制度的貫徹落實，形成按制度辦事、靠制度管人的制衡控制機制。建立內部審計激勵機制對內部審計人員的工作進行監(jiān)督、考核和評價，肯定成績，并進行適當獎勵，能夠增強審計人員的成就感，有利于激發(fā)審計人員的工作熱情。加強審計人員專業(yè)培訓，提高內部審計專業(yè)水平和審計工作質量。從個人的工作能力發(fā)面，實現了從最初的不了解、不熟悉，工作過分謹慎小心，甚至有些領域不敢介入，到現在能大膽的、全面的開展工作的轉變。下面我從三個方面匯報工作：一、20xx年的主要工作嚴格審計的紀律和制度審計部是一個比較新的部室，領導寄予我們厚望，同志們也關注著我們的發(fā)展，我深知責任重大。積極開展對分公司財務管理的監(jiān)督和評價xx科技園是我公司在xx設立的生產明膠的企業(yè)，由于種種原因，該公司一直沒有建立起完整、嚴密的內部核算管理制度，從而使會計信息的反映帶有很大的不真實性，也給總公司的財務管理帶來了一定的風險性。嚴格費用報銷規(guī)定，嚴格費用審核審計是執(zhí)行各種規(guī)章制度的前沿，審計人員就是把這個關口的，將不符合規(guī)定的支出堵在這個關口之外，是我們審計人員的責任。如期實施內部核算制度，加強了員工的節(jié)能降耗、挖潛增效的責任心。核查中，為了把問題核查清楚，把市場調研準確，積極地與客戶溝通，多方收集市場信息資料，這一切都為我們后期的采購積累了豐富的第一手資料。由此，進一步規(guī)范財務內部定期對帳與稽核制度，對有關物資、現金、銀行存款和其他財產進行有效控制，保障公司資產的安全性。審計的職能有待加強回顧一年來我們的審計工作，往往理順性、規(guī)范性的成分多，審計評價的成分少。三、20xx年的工作計劃20xx年審計部的總體工作目標是：在20xx年審計工作在公司經營管理中取得了重大突破的基礎上，積極主動地開展企業(yè)的效益審計，加強對公司財務管理及會計資料的審計，評價其真實性、合規(guī)性及效益性。具體的工作有以下五個方面：繼續(xù)做好費用及工資的審核這項工作做好了，就體現了審計是企業(yè)經濟衛(wèi)士的作用。參照20xx年我們進行的工業(yè)園區(qū)基建項目的工程驗收、施工單位報價核對的工作，雖然過程很順利，也維護了公司的合法權益，但是這只是淺層次、簡單的、事后的審核，并不能很好的體現內部審計對投資項目的管理監(jiān)督的作用。20xx年我們審計部將每季度對公司的財務收支憑證審計一次，重點監(jiān)督檢查各項制度的執(zhí)行情況和會計處理情況。（2）原材料的耗用數量是否是真正的耗用，有無出庫單，出庫單的辦理是否嚴格按手續(xù)，程序是否合規(guī)，包裝物的耗用是否與產量一致。全年計劃安排兩次對公司的市場營銷情況進行核查，重點從業(yè)務人員執(zhí)行公司價格規(guī)定、營銷政策、是否存在挪用客戶貨款竄戶發(fā)貨、返利和廣告費的發(fā)放、質檢費用的報銷、貨款的回收、銷售計劃的完成情況以及客戶滿意度等幾個方面進行檢查，以此評價其市場駕馭能力并為公司對業(yè)務人員的考核提供盡可能詳細的資料依據。它的作用主要是總結一年來的收支情況、年度預算完成情況，或某一建設項目的進展情況、預算執(zhí)行情況，以便做到心中有數，為做好下一步工作準備有關資料。標題。年度財務決算報告的主體，要寫出一年來財務收支的詳細情況及結果（盈或虧），并分析其原因；財務管理方面采取的主要措施，取得的主要成績，現存的問題等。范例關于引進大型水平鋼化玻璃生產線竣工驗收財務決算報告我廠引進瑞士卡汀公司大面積水平鋼化玻璃生產線，是根據省經委、計委、對外經濟貿易廳經技字（19）551號批準文件，而立項進行可行性調查研究及擴初設計的。6月底以前完成了設備的運轉調試及負荷試車，7月份正式轉入試生產。當前存在的問題是：一、由于國家壓縮基本建設，壓縮高消費性支出，實行雙緊政策，市場疲軟，生產“靠找米下鍋”，以銷定產，設備能力