資金管理中心運行方案-預(yù)覽頁
【正文】 核， 資金管理中心 記賬憑證的編制，報表編制等工作 。 資金管理中心 負責(zé) 股份公司 對外籌措資金，年度資金計劃的管理工作， 對 開戶單位 的資金劃撥和內(nèi)部信貸，執(zhí)行 股份公司 資金計劃和其他決定。 資金管理中心 與開戶單位的關(guān)系 資金管理中心 在 股份公司 內(nèi)部資金運作過程中 承擔(dān)著資金 控制、調(diào)節(jié)、內(nèi) 外部融資等 管理和服務(wù) 職能 。 每周、月、 季度、 半年、年度，開戶單位對資金使用情況提供分析說明，資金使用超預(yù)算時， 資金管理中心 對該預(yù)算期資金支付加強控制。 每日終了， 資金管理中心 將各開戶單位收入賬戶中的所有余額轉(zhuǎn)入資金管理中心的總賬戶，并由系統(tǒng)自動生成劃轉(zhuǎn)單。每日末，編制資金日報表，報送股份公司資金管理中心。 相關(guān)會計科目設(shè)置 資金管理中心 相關(guān) 會計科目設(shè)置 會計科目 用途描述 銀行存款 核算資金管 理中心總賬戶余額 中心 存款 －公司－收入賬戶 核算從開戶單位收入賬戶上劃余額 中心 存款 — 公司 —費用賬戶 核算向開戶單位費用賬戶下?lián)苡囝~ 中心長期貸款－ 公司 核算開戶單位內(nèi)部長期貸款余額 中心短期貸款－ 公司 核算開戶單位內(nèi)部短期貸款余額 子公司相關(guān)會計科目設(shè)置 會計科目 用途描述 銀行存款 －收入戶 核算 銀行收入 賬戶余額 銀行存款 －費用戶 核算 銀行費用 賬戶余額 中心存款 核算 在資金管理中心存款賬戶 余額 中心長期貸款 核算 內(nèi)部 長期貸款余額 中心短期貸款 核算內(nèi)部短期貸款余額 開戶單位的利息收入，利息支出，手續(xù)費管理。 嚴格掌握貨幣資金的合理使用。 資金管理中心 作好計劃內(nèi)資金準備，并預(yù)備部分計劃外資金。 內(nèi)部借 款的申請與審批：凡開戶單位 申請內(nèi)部借款 ，須 向資金管理中心申報經(jīng)開戶單位董事會 簽批的“內(nèi)部借款申請書” ， 經(jīng) 資金管理中心 信貸員審查認可，并簽署意見蓋章后，預(yù)算內(nèi)的報 財務(wù)部長 批準，預(yù)算外的報 股份公司 董事會 審批 ， 審批通過后，按要求填寫“內(nèi)部借款憑證”， 借貸雙方簽訂內(nèi)部 借款合同，借款 單位憑批準的“ 內(nèi)部借款 申請書” 復(fù)印件 和“ 內(nèi)部借款 憑證”一聯(lián)及合同作入賬憑證。 開戶單位如未遵守下列規(guī)定，股份公司財務(wù)部應(yīng)對其 財務(wù) 負責(zé)人進行考核： （ 1） 資金日報表 未按時報出的 ； （ 2） 資金使用情況提供分析說明 未按時報出的 ； （ 3） 資金使用計劃 未按時報出的 ； （ 4） 余額調(diào)節(jié)表 未按時報出的
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