資金管理中心運(yùn)行方案-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 核， 資金管理中心 記賬憑證的編制，報(bào)表編制等工作 。 資金管理中心 負(fù)責(zé) 股份公司 對(duì)外籌措資金，年度資金計(jì)劃的管理工作， 對(duì) 開戶單位 的資金劃撥和內(nèi)部信貸，執(zhí)行 股份公司 資金計(jì)劃和其他決定。 資金管理中心 與開戶單位的關(guān)系 資金管理中心 在 股份公司 內(nèi)部資金運(yùn)作過(guò)程中 承擔(dān)著資金 控制、調(diào)節(jié)、內(nèi) 外部融資等 管理和服務(wù) 職能 。 每周、月、 季度、 半年、年度，開戶單位對(duì)資金使用情況提供分析說(shuō)明，資金使用超預(yù)算時(shí)， 資金管理中心 對(duì)該預(yù)算期資金支付加強(qiáng)控制。 每日終了， 資金管理中心 將各開戶單位收入賬戶中的所有余額轉(zhuǎn)入資金管理中心的總賬戶，并由系統(tǒng)自動(dòng)生成劃轉(zhuǎn)單。每日末，編制資金日?qǐng)?bào)表，報(bào)送股份公司資金管理中心。 相關(guān)會(huì)計(jì)科目設(shè)置 資金管理中心 相關(guān) 會(huì)計(jì)科目設(shè)置 會(huì)計(jì)科目 用途描述 銀行存款 核算資金管 理中心總賬戶余額 中心 存款 －公司－收入賬戶 核算從開戶單位收入賬戶上劃余額 中心 存款 — 公司 —費(fèi)用賬戶 核算向開戶單位費(fèi)用賬戶下?lián)苡囝~ 中心長(zhǎng)期貸款－ 公司 核算開戶單位內(nèi)部長(zhǎng)期貸款余額 中心短期貸款－ 公司 核算開戶單位內(nèi)部短期貸款余額 子公司相關(guān)會(huì)計(jì)科目設(shè)置 會(huì)計(jì)科目 用途描述 銀行存款 －收入戶 核算 銀行收入 賬戶余額 銀行存款 －費(fèi)用戶 核算 銀行費(fèi)用 賬戶余額 中心存款 核算 在資金管理中心存款賬戶 余額 中心長(zhǎng)期貸款 核算 內(nèi)部 長(zhǎng)期貸款余額 中心短期貸款 核算內(nèi)部短期貸款余額 開戶單位的利息收入，利息支出，手續(xù)費(fèi)管理。 嚴(yán)格掌握貨幣資金的合理使用。 資金管理中心 作好計(jì)劃內(nèi)資金準(zhǔn)備，并預(yù)備部分計(jì)劃外資金。 內(nèi)部借 款的申請(qǐng)與審批：凡開戶單位 申請(qǐng)內(nèi)部借款 ，須 向資金管理中心申報(bào)經(jīng)開戶單位董事會(huì) 簽批的“內(nèi)部借款申請(qǐng)書” ， 經(jīng) 資金管理中心 信貸員審查認(rèn)可，并簽署意見(jiàn)蓋章后，預(yù)算內(nèi)的報(bào) 財(cái)務(wù)部長(zhǎng) 批準(zhǔn)，預(yù)算外的報(bào) 股份公司 董事會(huì) 審批 ， 審批通過(guò)后，按要求填寫“內(nèi)部借款憑證”， 借貸雙方簽訂內(nèi)部 借款合同，借款 單位憑批準(zhǔn)的“ 內(nèi)部借款 申請(qǐng)書” 復(fù)印件 和“ 內(nèi)部借款 憑證”一聯(lián)及合同作入賬憑證。 開戶單位如未遵守下列規(guī)定，股份公司財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)其 財(cái)務(wù) 負(fù)責(zé)人進(jìn)行考核： （ 1） 資金日?qǐng)?bào)表 未按時(shí)報(bào)出的 ； （ 2） 資金使用情況提供分析說(shuō)明 未按時(shí)報(bào)出的 ； （ 3） 資金使用計(jì)劃 未按時(shí)報(bào)出的 ； （ 4） 余額調(diào)節(jié)表 未按時(shí)報(bào)出的
法律信息相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1