特殊資產(chǎn)經(jīng)營申報(bào)材料與特派辦審計(jì)學(xué)習(xí)體會(huì)匯編-預(yù)覽頁
【正文】 展前期盡職調(diào)查，擇優(yōu)選擇處置方案，加大督導(dǎo)力度，督促清收。如對永登縣支行上報(bào)的蘭州蘭雅實(shí)業(yè)集團(tuán)有限公司1398萬元不良貸款盤活事宜，經(jīng)我們審查、審議后，督促永登縣支行在落實(shí)抵押擔(dān)保的基礎(chǔ)上，密切關(guān)注企業(yè)售房資金，落實(shí)清收責(zé)任人，加大清收力度，并最終收回了不良貸款全部本息。在不良資產(chǎn)清收處置工作崗位上，資產(chǎn)處置工作的重要性，它對于保護(hù)國有資產(chǎn)，維護(hù)國家利益，構(gòu)建和諧社會(huì)主義都具有重大的意義和作用，因此，對于從事資產(chǎn)處置業(yè)務(wù)的工作者而言，不僅要熟悉清收政策，把握好處置策略，更要敢碰硬、能吃苦，忠實(shí)農(nóng)行事業(yè)。我被安排到招商銀行分行，有針對性的學(xué)習(xí)了個(gè)人和對公信貸業(yè)務(wù)的審計(jì)，協(xié)助他們延伸審計(jì)有關(guān)貸款單位。一、注重審計(jì)調(diào)查準(zhǔn)備階段的各項(xiàng)工作注重審前調(diào)查。凡是審計(jì)效果比較突出、審計(jì)質(zhì)量比較高的審計(jì)項(xiàng)目，都進(jìn)行了充分的審前調(diào)查，制定了操作性較強(qiáng)的審計(jì)實(shí)施方案。審計(jì)實(shí)施方案側(cè)重于對專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查工作的具體規(guī)范。四是審計(jì)工作要求較高。據(jù)我了解，審前培訓(xùn)主要有三項(xiàng)任務(wù)：（1）由負(fù)責(zé)組織審計(jì)項(xiàng)目的處室負(fù)責(zé)人講解專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查工作方案。（3）由富有經(jīng)驗(yàn)的審計(jì)人員，介紹與調(diào)查事項(xiàng)相關(guān)的新的政策、法規(guī)、制度、管理狀況、存在問題、發(fā)展趨勢、改革思路等情況，幫助審計(jì)人員把握與審計(jì)調(diào)查事項(xiàng)相關(guān)方面的情況，開闊審計(jì)思路。把握整體，點(diǎn)面結(jié)合開展審計(jì)調(diào)查。二是擬定提綱，深入調(diào)查，做到面上把握，點(diǎn)上支持。根據(jù)審計(jì)調(diào)查內(nèi)容的特點(diǎn)，一是以資金流向?yàn)橹鬏S線，延伸審計(jì)客戶為關(guān)鍵點(diǎn)，展開審計(jì)調(diào)查，對授信申報(bào)審查審批（包括集團(tuán)客戶）、貸后監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、柜臺操作、會(huì)計(jì)流處理等業(yè)務(wù)，采取以符合性測試為主的方法，對關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行審計(jì)調(diào)查；二是圍繞公司治理、經(jīng)營績效等主題開展審計(jì)調(diào)查，做到目標(biāo)明確，有的放矢。三、計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)得到切實(shí)運(yùn)用，計(jì)算機(jī)水平普遍較高本次審計(jì)調(diào)查由于招行所用的核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)、信貸系統(tǒng)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)等業(yè)務(wù)系統(tǒng)，全部由總行開發(fā)、升級，系統(tǒng)維護(hù)、數(shù)據(jù)備份等工作全部由總行負(fù)責(zé)，招行信息技術(shù)部僅僅負(fù)責(zé)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)、維護(hù)等日常管理工作，負(fù)責(zé)電子設(shè)備的維修、巡檢、安裝等。定期或不定期召集全處人員召開審計(jì)經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)，讓全處同志匯報(bào)近期工作、交流計(jì)算機(jī)審計(jì)方面心得體會(huì)（專家經(jīng)驗(yàn)）、會(huì)診疑難雜癥（尤其是SQL語句查詢等）、把審計(jì)人員長期積累的技術(shù)方法，形成專家經(jīng)驗(yàn)、典型案例，互相學(xué)習(xí)，達(dá)到共同進(jìn)步的目的。二是審計(jì)獲取的取證資料，不讓被審計(jì)單位人員每頁都簽字（但每頁必須蓋本單位公章），而是在取證資料上面附《審計(jì)證明材料》表格一張（表格主要項(xiàng)目是被審計(jì)單位名稱、取證事項(xiàng)、審計(jì)人員、復(fù)核人員、取證問題、被審計(jì)單位意見欄、被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人簽字欄等），表格上面只寫問題形成的過程，不寫定性依據(jù)和處理、處罰依據(jù)，讓被審計(jì)單位簽字蓋章認(rèn)可。三是U盤不能交叉使用。六、嚴(yán)肅審計(jì)紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)“八不準(zhǔn)”由于特派辦當(dāng)年的審計(jì)項(xiàng)目，審計(jì)署在上年度已制定了統(tǒng)一審計(jì)計(jì)劃，審計(jì)工作經(jīng)費(fèi)年初都有預(yù)算，并且細(xì)化到了具體的審計(jì)項(xiàng)目，所以工作中經(jīng)費(fèi)得到很好保證，“八不準(zhǔn)”紀(jì)律執(zhí)行較好。在此基礎(chǔ)上，每個(gè)處室確定一名兼職廉政監(jiān)察員，每個(gè)審計(jì)組指定一名兼職廉政監(jiān)察員，協(xié)助處室負(fù)責(zé)人和審計(jì)組長做好廉政紀(jì)律監(jiān)督工作，負(fù)責(zé)“八不準(zhǔn)”的公示和審計(jì)組執(zhí)行審計(jì)紀(jì)律情
職業(yè)教育相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1