【正文】 .............................................. 204 企業(yè)信息化管理制度 第一章：總則 第一條 為了使企業(yè)在管理上跟上時代的發(fā)展，適應信息社會及網(wǎng)絡經濟下的市場競爭環(huán)境，運用先進的管理手段提高工廠的工作及管理效率，必須借助于網(wǎng)絡及計算機等現(xiàn)代化的環(huán)境及工具，這就要求企業(yè)本身要注重信息化的發(fā)展，而信息化的健康發(fā)展就必須有一個好的管理制度來保障，籍以創(chuàng)造及鞏固企業(yè)好的信息化發(fā)展的軟環(huán)境及硬環(huán)境，因此，特制定《 X公司信息化工作管理制度》。 按工廠年度宣傳計劃，協(xié)助宣傳部門搞好企業(yè)信息化宣傳材料的準備工作，針對不同層次做到由淺入深，趣味多變。實施時，與軟件原廠商、實施商、技術依托單位保持密切聯(lián)系，多交流思想認識，克服各種阻力。 系統(tǒng)的軟、硬件維護、管理及調配由信息中心組織實施，歸口管理，維護工作做到系統(tǒng)的正常運行，管理工作做到賬物一致，調配工作做到按需分配，充分發(fā)揮系統(tǒng)軟、硬件的效率。 12．把好企業(yè)上 inter關，各部門確因工作需上網(wǎng)查詢、發(fā)布信息、收發(fā)電子郵件，填寫申請書，需經廠領導或信息中心主任批準后方可進行。 16．網(wǎng)絡及其他單元系統(tǒng)用機的軟件安裝及維護必須由信息中心相關管理人員確認以后進行。 20．信息中心搞好全廠計算機及相關設備（軟、硬件）的調研、選型、采購、實施、管理、維護（修）、調配等工作。 24．信息中心負責設備的入庫或轉固定資產工作，任何采購件必須轉固定資產或入庫，只有這樣后才能持相關票據(jù)到財務處報賬，任何領用品必須開增值稅發(fā)票，增增稅發(fā)票及入庫單辦理賬務。因此，為安全使用電腦，防止各類案件的發(fā)生，結合工廠情況，特重申加強內部電腦安全管理的通知如下： 一、凡配有電腦部門的領導要從思想上重視電腦部位的安全管理，必須建立健全必要的安全管理制度，認真落實安全防范措施，并負責對使用和管理電腦人員的教育管理工作。 五、嚴格外來人員管理，未經同意不得擅自進入電腦室或操作電腦。 第二條 企業(yè)財務管理的內容包括：籌資管理、投資管理、資產管理、成本管理、收入和盈利管理及特殊事項的財務管理等。 （ 1）儲備資金的范圍：包括原材料（外購的鑄件、鍛件等）輔助材料，燃料、油料、化工材料、五金、電器、外購、配套件、工具、刀具、磨料、儀器儀表、各種備件，勞動防護用品等。 第五條 流動資金 管理分工： 流動資金管理實行集中管理和分級歸口管理相結合的辦法，歸口到處，定額到庫。 （ 4）設備處歸口管理：設備維修備品、備件及電器等。 第六條 儲備資金管理職責： 各分管單位根據(jù)生產任務，物資消耗定額和物資供應情況，制定各類物資的儲備定額，并根據(jù)生產需要與庫存情況，按年、季、月度編制采購計劃。 庫房必須建立嚴格的驗收制度，按合同規(guī)定 的內容進行驗收及時將入庫單交采購人員報帳，對不合格要求的物品拒絕入庫。 第七條 生產資金管理 計劃調度處編制生產作業(yè)計劃，投入產品計劃，組織均衡生產，確定各種產品的生產周期，加速生產資金周轉，控制生產資金保證資金指標的完成。 第八條 成品資金管理 營銷總公司負責簽訂和管理產品供貨合同，所簽定合同付本交財務科，以便掌握銷售動態(tài)和資金回籠情況。 營銷總公司按月進行產成品盤點工作，及時處理拒付事項，保證賬物、賬賬一致。資金指標歸口到處，定額到庫，經主管廠長批準后執(zhí)行。 堅持節(jié)約，反對浪費，杜絕超儲積壓，發(fā)揮資金的效能。 財政上交計劃：稅金，利潤。 檢查各資金歸口單位計劃執(zhí)行情況。對盤點中發(fā)現(xiàn)虧損報廢要由有關部門組織鑒定，分清責任，查明原因，由廠長批準，財務處統(tǒng)一處理，各單位不得擅自銷賬。 第二十條 目標成 本： 目標成本是目標管理的重要組成內容。計算每個 產品、零件的成本限額分配給設計人員，從原材料選用，工藝，工時等均在定額內制定。 第二十七條 編制成本計劃的依據(jù)： 上級下達的計劃、成本指標及企業(yè)的成本目標； 計劃期內生產，勞動工資計劃，物資供應計劃和技術組織措施計劃； 研究所提供的原材料及主要材料消耗定額； 設備處提供的電、氣、水消耗定額； 工具處提供的工具消耗定額； 勞資處提供的產品工時定額； 供應處提供的輔助材料、燃料、油料、消耗定額； 財務處的費用計劃； 本企業(yè)歷史先進水平，同行業(yè) 以及報告期成本資料； 10計劃期內廠內計劃價格。 在編制企業(yè)成本計劃的同時，運用量－本－利分析方式以及降低成本的措施，同其他經濟部門進行綜 合平衡后，將成本指標進行分解，交廠長及計劃處。 第三十一條 成本控制的分類： 成本控制分為前期控制（事前控制）、反饋控制（過程控制）、防護性控制（制度控制）三種，也是三個信息的控制。 第三十三條 各成本控制對象具體內容： 對原輔材料消耗的控制，企業(yè)各種定額。 對廢品損失的控制：以工作質量、工程質量保證產品質量，嚴格質量檢查制度。 企業(yè)的成本計劃要層層分解，落實到人。 第三十五條 成本歸口控制責任制： 根據(jù)各單位、部門職業(yè)職責范圍及各項經濟指標，由各單位對本部門所發(fā)生的成本、費用計劃、指標進行控制，并保證成本費用計劃指標的完成。 為產品訂價，目標成本，成本控制提供決策資料。 加強各種物資的管理，認真 貫徹各種物資的收發(fā)、領退、轉移、調撥、保管、報廢、定額清查制度，嚴格實行定額發(fā)料制度。 第三十九條 成本計算： 機加工，熱處理，裝配等的費用分配按工時費用比例進行分配。 第四十條 完工產品的成本結轉必須以完整手續(xù)的產品入庫單為依據(jù)。 —— 設備科每月 1日向財務科提供電耗統(tǒng)計表。 車間成本核算： 各車間將本車間發(fā)生的生產費用，包括其他車間轉入的勞務費及財務科分配的車間經費按成本對象和成本項目歸集分配，按規(guī)定的計算方法計算當期成本。 第四十五條 成本分析的內容： 生產費用預算執(zhí)行情況的分析； 單位產品成本，總成本及可比產品成本的分析； 影響產品成本升降的因素分析； 部門責任成本的完成情況分析； 各成本指標完成情況的分析。 第四十八條 各級分析會議應由各級領導主持，做到有分析數(shù)值，有建議，有責任，有措施并付諸實施。 第五十一條 流動資產管理： 材料：企業(yè)的材料各類繁多，規(guī)格不一，收發(fā)頻繁，在日常收發(fā)管理過程中，可能發(fā)生計量和計算上的差錯和管理，為了如實反映和監(jiān)督材料物資的實有數(shù)額，及時掌握各種材料的儲存和保管情況，以達到賬物相符，對材料必須定期進行盤點。 在制品、半成品 （ 1）在制品、半成品系各車間所占用的生產資金，為合理使用這項資金，加速周轉，做到賬物相符，定為每年進行一次盤點。 （ 5）分清在制品、毛坯件，在盤點報表上必須把在產品及毛坯件分別填列，不能混淆，在制 品要注明工序。 （ 9）此項工作各車間、處室分頭進行，調度處統(tǒng)一負責，將各部門在制品、半成品盈虧報表平衡匯總后報財務處計價計算，確定出生產資金盈虧數(shù)，會同有關部門分析原因，總結經驗教訓，按批準權限統(tǒng)一上報。 第五十四條 按固定資產的經濟用途分類，可分為經營用固定資產和非經營用固定資產。如職工宿舍、食堂、幼兒園、浴室、衛(wèi)生所等使用的房屋、設備和其他固定資產等。 （ 2）未使用的固定資產，是指已完工或已購建的尚未交付使用的新增固定資產以及因進行改建、擴建等原因暫停使用的固定資產。除 房屋建筑外其價值一般掌握在 2021 元以上。 （ 3）按凈值計價方法：是指固定資產原始價值或重置完全價值減去折舊后的凈額。 第五十七條 投資投入的固定資產按照有權評估機構評估確認或者投資各方在合同協(xié)議中約定的價款計價。 第五十九條 因擴充、更換、翻新和技術改造而增加價值的固 定資產，按照相館所發(fā)生的有關支出（扣除有關收入）增加固定資產原價。 第六十二條 工廠為取得固定資產而發(fā)生的借款利息支出和有關費用，以及外幣借款的折差額，在固定資產尚末交付使用或已投入使用但尚末辦理竣工決算前發(fā)生的，應當計入固定資產價值，在此之后發(fā)生的， 應當計入期損益。 第六十六條 固定資產的核算；固定資產是工業(yè)企業(yè)生產所需的最基本的生產手段和生產資料，是工廠生產經營的物質資產，必須對其進行完整和細致的核算。即借記“固定資產”科目，貸記“實收資本”和“累計折舊”科目。如實際支付的價款大于售出單位的固定資產帳面原價的，則應以實際支付的價款作為 購入固定資產原價。 第七十一條 固定資產出售、報廢、毀損的核算；工廠的固定資產因不適用或不需用，工廠可以出售轉讓，工廠的固定資產因報廢或提前報廢，均要通過“固定資產清理”科目核算。發(fā)生投資轉出的固定資產，借記“長期投資”科目，按已提折舊借記“累計折舊”科目，按固定資產原價貸記“固定資產”科目。 計算折舊的方法和折舊年限；折舊方法：根據(jù)工業(yè)企業(yè)財務制度的工業(yè)企業(yè)固定資產分類折舊年限表結合本廠具體情況，我廠選擇采用平均年限法計算提取折舊。 工廠在具體計提折舊時，應以月初可提取折舊 的固定資產帳面原價為依據(jù)，當月增加的固定資產，當月不計提折舊， 當月減少的固定資產，當月照提折舊。 第七十六條 固定資產的管理；財務處是工廠固定資產綜合管理和核算部門設備處和生活服務公司是固定資產具體業(yè)務管理部門，進行固定 資產的日常業(yè)務管理，它包括；固定資產的檔案資料、精度等級、轉移調動、調撥轉讓、使用部門變更、設備的維護與修理、清查盤點、清理報廢以及設備購置、安裝調試、移交使用、房產土建項目參與規(guī)劃設計、施工驗收、使用保養(yǎng)等，保證固定資產完全好狀態(tài)。按程序辦理施工手續(xù)。 第八十一條 定期（一般為一年）對固定資產進行一次盤點，工廠固定資產的盤點方法采用實地盤存法，對固定資產帳實況、完好狀況、改造拆除情況等進行核實、對發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧等問題應及時查明原因報告處理，對盤盈、盤虧的固定資產的固定資產經報批先列作待處理財產損益。 第八十四條 固定資產購建完成移交時必須具有在建工程完整移交書面手續(xù)；它兇手有關建設資料、購價或造價、移交單位、接受使用單位及總工程師、總機械師簽章等，方可做為正式納入固定資產核算的依據(jù)。 第八十七條 五萬元以下的生產技術上的關鍵設備、儀器購置仍納入計劃按固定資產審批和管理，并與利潤承受能力相聯(lián)系由財務部門嚴格掌握列入生產成本開支。 第八十九條 工業(yè)企業(yè)的存貨是指：各種材料，包括直接用于制造產品并構成產品實體的原料及主要材料：自制、外購的零部件；有助于產品形成的輔助材料，備品備件；各種燃料，包裝物、低值易耗品等，以及在產品和產成品。 委托外單位加工的存貨，按實際耗用 原材料本身價值，加支付的委托費用、運輸費、裝卸費、保險費、稅金等作為實際成本。 投資者投入的存貨，如聯(lián)營單位投入的物品。 第九十二條 存貨按實際成本 計價核算，發(fā)出存貨時的計價方法：先進先出法，后進后出法，加權平均法，移動加權平均法，個別計價法等。 移動加權平均法：是以原結存存貨金額與本批收入存貨的金額之和，除以原結存存貨數(shù)量與本批收入存貨的數(shù)量 之和，作為發(fā)出存貨的平均單