經(jīng)濟危機下的企業(yè)現(xiàn)金流量管理-預(yù)覽頁
【正文】 算，安全做好資金籌劃工作，確保資金的流動性和安全性，保持資金的長期動態(tài)平衡。 二、利用 erp 系統(tǒng)建立每日邊際效益核算系統(tǒng) 魯化作為一家以煤炭為主要原料的國有化工生產(chǎn)企業(yè)，是利用氣化爐技術(shù)聯(lián)產(chǎn) 加工尿素、甲醇兩個主要產(chǎn)品，同時可以利用裝置優(yōu)勢調(diào)整其生產(chǎn)負荷。每天由財務(wù)人員根據(jù)每天生產(chǎn)調(diào)度統(tǒng)計數(shù)據(jù)合理計算出主要產(chǎn)品消耗，準(zhǔn)確計算每日的單位產(chǎn)品的生產(chǎn)成本與變動成本、產(chǎn)品單位邊際貢獻，并能過手機短信平臺發(fā)送至相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及責(zé)任部門。 三、完善物資采購系統(tǒng)，降低采購成本，減少現(xiàn)金流出 （一）注重制度建設(shè)，規(guī)范采購行為 主要制定了《魯化采購控制程序》、《魯化經(jīng)濟合同管理辦法》、《魯 化招標(biāo)管理辦法》、《魯化廢舊物資管理規(guī)定》、《魯化生產(chǎn)用設(shè)備、材料、備件采購及質(zhì)量驗收流程再造會議既要》、《魯化雙結(jié)構(gòu)及回用水處理項目設(shè)備材料物資管理會議紀(jì)要》、《魯化合格供方評價與管理辦法的會議紀(jì)要》、《績效考核及實施細則》等制度，促進了采購工作的程序化、制度化操作。其中采購物資價格在 2 萬元以上的要簽訂合同。單價估算金額在 50 萬元以上， 100 萬元以下的物資報上級公司審批進行邀請招標(biāo)。 2．建立庫存物資明細與內(nèi)部網(wǎng)的鏈接，方便了各單 位和各級領(lǐng)導(dǎo)對庫存物資的查尋和利庫。對庫存占用情況進行了全面分析，對現(xiàn)有庫存占壓物資進一步整理鑒別，分期分批處理，以有效地降低庫存占用。 8 項主要消耗指標(biāo)，與考核比，完成 7 項，實現(xiàn)節(jié)支降耗 萬元。
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