洋河股份有限公司的財(cái)務(wù)分析-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 并利潤(rùn)000計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備或轉(zhuǎn)銷的壞賬000計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備000計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備5 916 99102 662 454固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊94 617 845042 857 318固定資產(chǎn)折舊000無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)攤銷62 352 186031 029 418長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷768 4390202 094待攤費(fèi)用的減少（減增加）000預(yù)提費(fèi)用的增加（減減少）000處置無(wú)形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失（減收益）1 731 45501 359 770固定資產(chǎn)報(bào)廢損失2 335 05000公允價(jià)值變動(dòng)損失000財(cái)務(wù)費(fèi)用10 200010 200投資損失（減收益）11 996 00300遞延所得稅資產(chǎn)減少373 264 6370218 233 612遞延所得稅負(fù)債增加13 673 13107 199 847利息支出000遞延稅款貸項(xiàng)（減借項(xiàng)）000存貨的減少（減增加）1 923 368 1780225 933 678經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（減增加）1 363 273 727049 350 302經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減減少）4 938 319 8140455 542 663增值稅增加凈額000其他000經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~5 557 084 50301 962 137 814貨幣資金的期末余額7 097 804 38106 053 799 335貨幣資金的期初余額6 883 981 34906 883 981 349現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額000現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額000其他原因?qū)ΜF(xiàn)金的影響000現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額2213 823 0320830 182 014四、財(cái)務(wù)狀況201112312011123120110930凈利潤(rùn)(萬(wàn)元)扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)(萬(wàn)元)凈資產(chǎn)(萬(wàn)元)未分配利潤(rùn)(萬(wàn)元)資本公積(萬(wàn)元)每股收益(元)加權(quán)每股收益(元)扣除非經(jīng)常性損益后的每股收益(元)扣除非經(jīng)常性損益后的每股收益(加權(quán))(元)每股凈資產(chǎn)(元)調(diào)整后的每股凈資產(chǎn)(元)凈資產(chǎn)收益率(%)加權(quán)凈資產(chǎn)收益率(%)扣除非經(jīng)常性損益后的凈資收益率(%)扣除非經(jīng)常性損益后的凈資收益率(加權(quán))(%)每股經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~(元)五、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)分析償債能力分析 單位（%）償債能力指標(biāo)201112312011093020110630流動(dòng)比率163．49185．79205．66速動(dòng)比率119．79143．63155．57資產(chǎn)負(fù)債率利息保障倍數(shù)3433．125679．08根據(jù)公司的2011年的中期，季度以及年度資產(chǎn)負(fù)債表中，對(duì)其償債能力進(jìn)行分析，并且相應(yīng)的償債能力指標(biāo)計(jì)算出來(lái)并以表格的形式進(jìn)行對(duì)比。（2） 速動(dòng)比率是流動(dòng)資產(chǎn)減去存貨之后與流動(dòng)負(fù)債的比值，存貨基本上沒(méi)變，由于流動(dòng)資產(chǎn)較流動(dòng)負(fù)債增加的多一些。從利息保障倍數(shù)看出公司的償付長(zhǎng)期負(fù)債的派生債務(wù)（利息）的能力有所下降。（2）產(chǎn)權(quán)比率是負(fù)債總額和資產(chǎn)總額的比值，從資產(chǎn)負(fù)債表中可以得到負(fù)債總額由4 508484256上升到8974539755，資產(chǎn)總額由12199698236上升到18883170597。經(jīng)營(yíng)能力分析 單位（%）經(jīng)營(yíng)能力指標(biāo)201112312011093120110630存貨周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)（天數(shù)）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)（天數(shù)）流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)（天數(shù)）（1） 存貨周轉(zhuǎn)率=產(chǎn)品營(yíng)業(yè)成本/存貨，營(yíng)業(yè)成本由4243870859增加到5329366 250元，存貨由2096549912增加到2461737184元，再上升到 3793372800元，,。存貨經(jīng)營(yíng)效率總體來(lái)看還是有所提高。由此可以知道，該公司的經(jīng)營(yíng)先前出現(xiàn)困難，導(dǎo)致流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率下滑較多，之后營(yíng)運(yùn)問(wèn)題得到有效的解決，公司經(jīng)營(yíng)壓力才有所緩解。投資收益分析 單位（%） 投資收益指標(biāo)201112312011093120110630股息發(fā)放率市盈率市凈率從資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表我們可以得到：凈利潤(rùn)從2915947203元下滑到1102090459元，之后又上升到4020992149元?，F(xiàn)金流量分析單位（%）現(xiàn)金流量指標(biāo)201112312011093120110630購(gòu)貨付現(xiàn)比率119．4298．1599．72經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量對(duì)銷售收入的比率43．6239．8931．79資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量回報(bào)率29．4325．9016．08經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量對(duì)凈利潤(rùn)的比率138．20132．65108．17經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量對(duì)負(fù)債比率61．9263．0443．52從現(xiàn)金流量表中可以得到，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~從1962137814元增加到5 557084503元，投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~由2308940482下降到4858882126，籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~從483379345上升到476379345，之后又下降到484379345元。17
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