企業(yè)財務(wù)管理制度范本-預(yù)覽頁
【正文】 、借貸方式或金額錯誤時，先用紅字填制一套與原用科目、借貸方向和金額相同的記帳憑證，以沖銷原來的記錄，然后重新填制正確的記帳憑證，一并登記入帳。總結(jié)的數(shù)字本身均不得用紅字書寫。結(jié)轉(zhuǎn)以后的空白行格包括不結(jié)轉(zhuǎn)余額的帳戶，劃一條余線 第六條 (一 ) 2. ，應(yīng)結(jié)算所有的帳簿，具體方法參見“記帳規(guī)則”的第 11 (二 ) ：是指各種帳簿 (總帳、明細(xì)分類帳以及現(xiàn)金和銀行存款日記帳等 )的記錄與會計憑證 (記帳憑證及其所附的原始憑證 )的核對，這種核對主要是在日常編制憑 證和記帳過程中進行。在所附憑單上，要由經(jīng)辦人簽字，主管部門經(jīng)理簽字和財務(wù)經(jīng)理簽字。如出差人員投親靠友自行解決住宿問題，則按標(biāo)準(zhǔn)的 40%計發(fā)給個人；如不足標(biāo)準(zhǔn)住宿的，按節(jié)約額的 50%計發(fā)給 (二 )公司人員出差的交通費一律按附表標(biāo)準(zhǔn)套用。 (八 )根據(jù)出差人員事先理好的報銷單據(jù)，先由會計對單據(jù)全面審核，同時按出差天數(shù)填上住勤補貼，然后由部門經(jīng)理簽認(rèn)報財務(wù)經(jīng)理、公司總經(jīng)理審批后，方能報銷。 (十二 )同性別兩人一起出差，只能住一間雙人間，按一個人（職務(wù)較高者）住宿標(biāo)準(zhǔn)計算。 第四條 (一 )因業(yè)務(wù)需要開支招待費的，由部門經(jīng)理填寫招待費審批 (二 )業(yè)務(wù)招待費報銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票，列明公司抬頭，數(shù)字分明，先由經(jīng)手人簽名，注明用途，部門經(jīng)理加簽證實， (三 ) (四 )公司大型招待活動及單筆金額超過 2021元的招待費用，須經(jīng)董事長批準(zhǔn)并簽字報銷。加班只限于工程搶修，節(jié)假日值班和完成其他緊急生產(chǎn)任務(wù)等，但月 累計不得超過 48 小時，超過 48 小時報總經(jīng)理批準(zhǔn)。 附表一： 國內(nèi)差旅費開支標(biāo)準(zhǔn)一覽表 項 目 職 位 乘搭交通工具范圍 住宿費標(biāo)準(zhǔn) （憑據(jù)報銷 每人每天 注明 伙食費 市內(nèi)交通費 一、董事長、正副總經(jīng)理 飛機、火車硬臥、海輪船二等艙（內(nèi)河船不分等），其他交通工具 元以內(nèi) 元 元以內(nèi) 二、部門經(jīng)理（含同職位各類高級工程師） 火車硬臥、海輪船三等艙（內(nèi)河船不分等），其他交通工具 元以內(nèi) 元 元以內(nèi) 特殊情況乘飛機須經(jīng)總經(jīng) 理批準(zhǔn)后有效 三、銷售及其他人員 火車硬臥、海輪船四等艙（內(nèi)河船不分等），其他交通工具 元以內(nèi) 元 元以內(nèi) 特殊情況乘飛機須經(jīng) 經(jīng)理批準(zhǔn)后有效 企業(yè)財務(wù)管理制度范本 文章來源：經(jīng)理人世界 2021 年 4 月 27 日 10:25 第一章 總 則 第一條 第二條 (一 ) (二 )建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律的執(zhí)行情 (三 ) (四 ) (五 )合理分配公司收入，及時完成需要上交 (六 )積極主動與有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門溝通，及時掌握相關(guān)法律法規(guī)的變化，有效規(guī)范財務(wù)工作，及時提供財務(wù)報表和有關(guān)資料。支票使 用時須有“請購審批單”，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn) 第二十條 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對 (購置物品由保管員簽字 )、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審批。并按借款審批 第三十二條 符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認(rèn)可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，財務(wù)經(jīng) 第三十三條 第三十四條 工資由財務(wù)人 員依據(jù)行政辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核，財務(wù)經(jīng)理、 第三十五條 差旅費及各種補助單 (包括領(lǐng)款單 )，由部門經(jīng)理簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報財務(wù)經(jīng)理復(fù)核后，送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。 附則一、 財務(wù)部門負(fù)責(zé)人 工作責(zé)任制度 第一條 在公司董事會和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)公司資金調(diào)配、成本核算和財務(wù)管理，推行現(xiàn)代化管理方式 ，進行企業(yè)經(jīng)濟核算和分析工作， 第二條 嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)制度、財經(jīng)紀(jì)律以及財務(wù)會計制度。 第四條 組織制訂儲備、生產(chǎn)、成品資金定額，嚴(yán)格費用開支，加強成本管理，搞好經(jīng)濟活動分析，搜集、整理、積累歷年各項原始資料，指導(dǎo)車間經(jīng)濟核算工作，促進工廠經(jīng) 第五條 負(fù)責(zé)企業(yè)資金管理，監(jiān)督其增減變動，負(fù)責(zé)盤盈、盤虧、報廢清理、貨款結(jié)算、催收和處理等工作。 二、職權(quán) 第一條 對公司廠內(nèi)各項資金和費用的使用有檢查、監(jiān)督權(quán)。 附則二、 出納作業(yè)處理準(zhǔn)則 第一條 第二條 為便于零星支付起見，可 第三條 第四條 除提取備用金外，所有支出憑證應(yīng)由會計嚴(yán)格審核其內(nèi)容與金額是否與實際相符，領(lǐng)款人的印鑒是否相符，如有疑問應(yīng)先查詢后 第五條 凡一次支付未超過 1， 000 第六條 出納人員對各項貨款及費用的支付，應(yīng)將本支票或現(xiàn)金交付受款人或廠商，本公司人員不得代領(lǐng)，如因特殊原因必需由本公司人 第七條 第八條 第九條 本公司支付款項的付款程序，悉依照下 (一 ) 、工程發(fā)包款：應(yīng)根據(jù)統(tǒng)一發(fā)票、普通憑證，以及收到貨物、設(shè)備的驗收單并附請購單經(jīng)有關(guān)部門經(jīng)理簽章證明及核準(zhǔn)，公司財 、暫付款項：應(yīng)根據(jù)合同或 3. (二 ) 1. 2. 3. 第十條 有關(guān)貨物運費及外匯結(jié)售匯款、發(fā)樣，及各項 費用等支出款，應(yīng)填具“借款單”或“支款憑證”，附發(fā)票、許可證影印件，送交
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