商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)復(fù)習(xí)資料-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 。 (2).資本結(jié)構(gòu)的合理性：是指普通股，優(yōu)先股，留存盈余，債務(wù)資本等在資本額中占有合理的比重。在風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)要素中，巴 Ⅱ 除了在原來 只考慮信用風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步考慮了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。 1 轉(zhuǎn)貼 現(xiàn) ○2 回購(gòu)協(xié)議 ○3 大面額存單 ○4 歐洲貨幣市場(chǎng)借款 （ 3）其他短期借款渠道。指的是在國(guó)際金融市場(chǎng)發(fā)行的面額以外幣表示的金融債券 銀行負(fù)債管理面臨哪些金融風(fēng)險(xiǎn)？ 銀行各種不同的資金來源對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)所面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)有著不同程度的影響。銀行以抵押方式 作擔(dān)保而發(fā)放的貸款稱為抵押貸款。 二、簡(jiǎn)答 銀行貸款如何分類？可以分為哪幾類？ （ 1）商業(yè)銀行貸款按期限分類可分為活期貸款、定期貸款和透支三類。 （ 5）按銀行發(fā)放貸款的自主程度劃分，銀行貸款可以分為 自營(yíng)貸款、委托貸款和特定貸款三種。風(fēng)險(xiǎn)越大，抵押率通常越低；風(fēng)險(xiǎn)小，抵押 率可高些。由于抵押物品種不同，它們的占管風(fēng)險(xiǎn)和處分風(fēng)險(xiǎn)也不同。 銀行辦理票據(jù)貼現(xiàn)的業(yè)務(wù)流程和操作要點(diǎn)是什么？ （ 1）票據(jù)貼現(xiàn)的審批 . （ 2）票據(jù)貼現(xiàn)的期限與額度。 （ 3）現(xiàn)金比率可以用來進(jìn)一步度量企業(yè)的償債能力，通常應(yīng)保持在 5%以上。 （ 3）法律效力不同。 4 抵押擔(dān)保貸款與質(zhì)押擔(dān)保貸款的區(qū)別聯(lián)系？（論述） 聯(lián)系： （ 1）都是以財(cái)產(chǎn)保障債權(quán)實(shí)現(xiàn)的擔(dān)保方式 （ 2）提供財(cái)產(chǎn)或權(quán)利擔(dān)保的主體既可以是債務(wù)人也可以是第三人 （ 3）債務(wù)人到期未償還債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)依法以作擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)或權(quán)利折價(jià)或以拍賣、變賣所得價(jià)款優(yōu)先受償 （ 4）抵押 人或出質(zhì)人都有權(quán)向債務(wù)人追償 （ 5）設(shè)立抵押、質(zhì)押合同時(shí)都不得在合同中約定 區(qū)別： （ 1）對(duì)做擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)或權(quán)利的占有方式不同。 （ 3）效力范圍不同。當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)致使人民法院依法抵扣抵押物，并將扣押的事實(shí)通知應(yīng)當(dāng)清償法定孳息的義務(wù)人后才能按法定程序收取自扣押之日起有抵押物產(chǎn)生的天然孳息和法定孳息。 貸款是由借款人主動(dòng)向銀行提出申請(qǐng)，銀行根據(jù)自身資金來源情況和貸款計(jì)劃進(jìn)行投放，在這一過程中，銀行處于被動(dòng)地位；相反，證券投資是銀行的一種主動(dòng)行為，在金融市場(chǎng)上，銀行作為眾多投資參與者的一員，根據(jù)自身的需要，主動(dòng)選擇和買賣證券。 ，最優(yōu)避稅策略是什么？（論述） 銀行要利用免稅證券，如國(guó)庫(kù)券、市政債券、聯(lián)邦機(jī)構(gòu)債券等，與公司債券一起建立投資組合，降低企業(yè)的應(yīng)稅總額，實(shí)現(xiàn)合理避稅，使減少的應(yīng)納稅額大于因投資于免稅證券而在收益上的損失，達(dá)到銀行資產(chǎn)稅后收益增加的目的。（百度上粘貼的） 二、簡(jiǎn)答 商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)一般包括哪幾類？ （ 1）銀行庫(kù)存現(xiàn)金，是銀行持有的庫(kù)存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時(shí)用于支付的銀行資產(chǎn)，主要作用是銀行用來應(yīng)付客戶提現(xiàn)和銀行本身的日常零星開支。 （ 3）存放同業(yè)款項(xiàng)，用來在同業(yè)之間開展代理業(yè)務(wù)和結(jié)算收付，屬于活期存款性質(zhì)，可以隨時(shí)支用。 （ 3）要掌 握儲(chǔ)蓄現(xiàn)金收支規(guī)律。 遠(yuǎn)期利率協(xié)議：是一種遠(yuǎn)期利率合約，買賣雙方商定將來的一定時(shí)間段的協(xié)議利率，并指定一種參照利率，在將來清算日按規(guī)定的期限和本金數(shù)額，由一方向另一方支付協(xié)議利率和屆時(shí)參考利率之間差額利息的貼現(xiàn)金額。有狹義和廣義之分。 廣義表外業(yè)務(wù)還包括： 信托與咨詢服務(wù)； 支付與結(jié)算； 代理人服務(wù)；與貸款有關(guān)的服務(wù)； 進(jìn)出口服務(wù)：代理行服務(wù)、貿(mào)易報(bào)單、出口保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等。如果合同有效，聯(lián)合企業(yè)就是借款方，就必須承擔(dān)歸還貸款的責(zé)任；如果合同無效，則要由有關(guān)責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。此外公司還部分履行了歸還貸款本金及利息的義務(wù)。兩筆貸款均進(jìn)入公司帳戶，由公司統(tǒng)一開支使用，因此聯(lián)合企業(yè)公司也承擔(dān)了借款的責(zé)任，李某所起的僅僅是為其公司代辦貸款的作用。 借款合同生效后 ,借款人即必須嚴(yán)格按照合同規(guī)定的貸款用途使用貸款 ,不得挪作他用 .本案中 ,張某未按規(guī)定用途使用貸款而將其轉(zhuǎn)借給其他人 ,違反《借款合同條例》規(guī)定，除必須如數(shù)歸還貸 款本金外，還要支付罰息。這種行為不受法律保護(hù)。最后，銀行要求在該項(xiàng)貸款的財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)成本之上再加上 1%的利潤(rùn)水平。貸款資金的資本分配率為 10%。 手續(xù)費(fèi)收入（承諾費(fèi)） =1000000 %=5000 補(bǔ)償性存款投資收益 =60000 8%=4800 收益計(jì) =5000+4800+R=77000 應(yīng)收貸款利息 R=（ 7700050004800） =67200 應(yīng)收貸款利率 r=67200/800000=% 9 （三）貼現(xiàn) 實(shí)付貼現(xiàn)額 =票據(jù)面額 貼現(xiàn)利息 貼現(xiàn)利息 =票據(jù)面額 貼現(xiàn)期限（天數(shù)算頭不算尾） （月貼現(xiàn)率 247。360） =3， 實(shí)付貼現(xiàn)額 =票據(jù)面額 貼現(xiàn)利息 = 300， 000元 3， =296， 三、投資 （一）零息票證券的收益率： Dr=(FVP)247。n） =（ 1000 000958 660） 247。p =〔 60+(1000920） /10〕 247。問何種債券實(shí)際收益率高？ （ 1）應(yīng)稅債券 實(shí)際收益率為： 10%（ 134%） =% 免稅債券的實(shí)際收益率為 :8% 減稅債券的實(shí)際收益率： 8%[1(34%15%)]=% 所以免稅債券實(shí)際收益率高。（存款準(zhǔn)備金率 3%） (25) + ( 24) + ( 100) +140 + (140135) = (+++19) 百萬(wàn) = 百萬(wàn) 10
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