經(jīng)典培訓(xùn)講義《企業(yè)內(nèi)部控制評價》-預(yù)覽頁
【正文】 環(huán)節(jié)。 ? 是否開展內(nèi)部控制自查并上報有關(guān)自查報告 ? 是否建立有利于促進內(nèi)部控制各項政策措施落實和問題整改的機制 ? 評價期間是否出現(xiàn)過重大風(fēng)險事故 內(nèi)部控制評價的程序 ? 應(yīng)當(dāng)按照制定評價方案、實施評價活動、編制評價報告等程序開展內(nèi)部控制評價 ? 應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)整體控制目標(biāo)，制定內(nèi)部控制評價工作方案，明確評價目的、范圍、組織、標(biāo)準(zhǔn)、方法、進度安排和費用預(yù)算等內(nèi)容，報管理層和董事會審批。 ? 相關(guān)控制活動是如何運行的。 ? 一項控制活動對其他控制活動有效性的依賴程度 內(nèi)部控制評價工作要求 ? 企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時記錄開展內(nèi)部控制評價工作的方法和程序，并以適當(dāng)形式妥善保存相關(guān)證據(jù)。 ? 未執(zhí)行規(guī)定的控制活動。 ? 針對同一細(xì)化控制目標(biāo)是否存在其他補償性控制活動 應(yīng)當(dāng)認(rèn)定內(nèi)控有效與無效 ? 對于為實現(xiàn)單個或整體控制目標(biāo)而設(shè)計與運行的控制不存在重大缺陷的情形，企業(yè)應(yīng)當(dāng)認(rèn)定針對這些整體控制目標(biāo)的內(nèi)部控制是有效的 ? 對于為實現(xiàn)某一整體控制目標(biāo)而設(shè)計與運行的控制存在一個或多個重大缺陷的情形，企業(yè)應(yīng)當(dāng)認(rèn)定針對該項整體控制目標(biāo)的內(nèi)部控制是無效的。 ? （四）衡量重大缺陷嚴(yán)重偏離的定義，以及確定嚴(yán)重偏離的方法。 ? （八）所有在評估過程中發(fā)現(xiàn)的控制缺陷，以及針對這些缺陷的補救措施及補救措施的實
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