【正文】 心價(jià)值觀、銀行精神、經(jīng)營(yíng)觀念、銀行風(fēng)格、用人思想等全部?jī)r(jià)值觀念中對(duì)六西格瑪核心精神進(jìn)行發(fā)掘、總結(jié)、提煉和升華，因地制宜地引入六西格瑪?shù)娜翰呷毫εc顧客至上的理念，以形成獨(dú)具本銀行特色的、具有科學(xué)性、系統(tǒng)性、統(tǒng)一性的價(jià)值理念系統(tǒng)。為了生存與發(fā)展，商業(yè)銀行在制度實(shí)施方面必須為六西格瑪文化體系做出有力的保障。（三）積極進(jìn)行物質(zhì)文化改造六西格瑪文化體系中的現(xiàn)代商業(yè)銀行應(yīng)以全方位多層次的形象來反映深層的銀行價(jià)值理念。如果我們的國(guó)有商業(yè)銀行在股份制改革中能夠逐漸形成以本銀行特色為基準(zhǔn)，建立與六西格瑪文化相結(jié)合的先進(jìn)的理念，在形成以顧客需求為中心來追求最佳的工作品質(zhì)，樹立永不停止的革新精神的前提下，再加上完善的制度體系及外部物質(zhì)文化的改造，并在實(shí)踐中不斷總結(jié)，不斷進(jìn)步，提高競(jìng)爭(zhēng)力。股權(quán)結(jié)構(gòu)的安排四家國(guó)有商業(yè)銀行的股份制改造，一個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)是股權(quán)結(jié)構(gòu)如何安排的問題。不可否認(rèn)，從提高效率、實(shí)現(xiàn)相對(duì)的權(quán)力制衡等方面看，采用相對(duì)控股更為有效，但是這種股權(quán)結(jié)構(gòu)的安排忽視了目前我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段和整體制度安排的以下事實(shí)：我國(guó)目前正處于經(jīng)濟(jì)體制的轉(zhuǎn)軌期，市場(chǎng)機(jī)制尚未完全建立起來，還不能完全實(shí)現(xiàn)以價(jià)格為信號(hào)的資源配置。國(guó)民經(jīng)濟(jì)及重要企業(yè)的國(guó)有性質(zhì)決定了作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)構(gòu)成部分的四家國(guó)有商業(yè)銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)設(shè)置。必須強(qiáng)調(diào)的是這種股權(quán)結(jié)構(gòu)雖然是目前我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段四家國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革的最優(yōu)制度安排，但這種制度安排將隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的逐步完善，國(guó)有企業(yè)真正轉(zhuǎn)化為現(xiàn)代企業(yè)、金融競(jìng)爭(zhēng)度的加強(qiáng)，逐步暴露出其制度設(shè)計(jì)上的缺陷，此時(shí)，應(yīng)當(dāng)通過國(guó)有股減持的方式逐步向國(guó)家相對(duì)控股甚至不控股的股權(quán)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)化。分拆上市會(huì)使國(guó)有商業(yè)銀行喪失規(guī)模效益。按照目前我國(guó)四家國(guó)有商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀，經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的分行一旦分離出去，那么存續(xù)部分的資產(chǎn)質(zhì)量更差，不僅會(huì)嚴(yán)重影響存續(xù)部分的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，同時(shí)也使債權(quán)人對(duì)存續(xù)部分的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生懷疑，甚至?xí)斐蓢?yán)重的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)動(dòng)蕩。現(xiàn)代銀行體系的一個(gè)價(jià)值體現(xiàn)是其掌握大量的客戶信息和網(wǎng)絡(luò)，具有強(qiáng)大的支付和結(jié)算功能，而一旦分拆就會(huì)使整個(gè)銀行體系顯得支離破碎，也會(huì)使四家國(guó)有商業(yè)銀行的這一價(jià)值蕩然無存，同時(shí)從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)看，目前還沒有將銀行分拆上市的先例。對(duì)于目前四家國(guó)有商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過程中形成的龐大不良資產(chǎn)，若由銀行自身消化，在銀行消化能力有限的情況下，將會(huì)推遲四家商業(yè)銀行的改革進(jìn)程，而完全由政府買單，在目前國(guó)家財(cái)政仍有困難的情況下會(huì)加重財(cái)政的負(fù)擔(dān)。國(guó)外證券市場(chǎng)的大容量為四家國(guó)有商業(yè)銀行的整體上市提供了必要條件，使其整體上市成為可能，同時(shí)能保持銀行體系的相對(duì)完整和規(guī)模效應(yīng)。這種模式具有“集團(tuán)混業(yè)、經(jīng)營(yíng)分業(yè)”的特點(diǎn)，母公司和子公司之 間是在股份制原則的基礎(chǔ)上，以資產(chǎn)為紐帶連接起來，各個(gè)金融類子公司均為獨(dú)立法人，不同的子公司分別從事銀行、證券、保險(xiǎn)等不同種類的業(yè)務(wù)，同時(shí)控股公司不從事具體的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，只是通過股權(quán)投資對(duì)各個(gè)子公司進(jìn)行管理。這種協(xié)同效應(yīng)主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是管理上的協(xié)同效應(yīng)，即主要是交叉業(yè)務(wù)的優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，如地區(qū)互補(bǔ)、業(yè)務(wù)互補(bǔ)及服務(wù)互補(bǔ)等，二是財(cái)務(wù)上的協(xié)同效應(yīng)，即金融控股公司的購并行為能產(chǎn)生協(xié)同價(jià)值，其大小可以根據(jù)成本節(jié)約、收入提高、服務(wù)改進(jìn)、財(cái)務(wù)策劃及稅收優(yōu)惠來計(jì)算。需要指出的是，在金融控股公司的框架之下，面對(duì)四家國(guó)有商業(yè)銀行眾多的分支機(jī)構(gòu)，如何按照扁平化原則重新設(shè)置機(jī)構(gòu)以提高效率、降低成本是目前國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革過程中必須慎重對(duì)待的問題。應(yīng)按一定的標(biāo)準(zhǔn)去選擇戰(zhàn)略投資者。（2）境外法人優(yōu)于境內(nèi)法人。而國(guó)家作為股東在實(shí)際的經(jīng)營(yíng)過程中，還有其他大量的經(jīng)濟(jì)和非經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，這些目標(biāo)的存在干擾和影響了國(guó)有商業(yè)銀行的正常經(jīng)營(yíng)，同時(shí)國(guó)家作為股東，不是統(tǒng)一行使自己法定的股東權(quán)利，事實(shí)上眾多的黨政部門都可以分散行使這些權(quán)利的一種或幾種。在如何建立激勵(lì)機(jī)制的問題上，國(guó)內(nèi)眾多學(xué)者認(rèn)為，可通過管理層和職工入股的方式建立相應(yīng)的激勵(lì)，以此提高商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的效率，減少代理的成本，這種方案有其合理性，但是必須有一個(gè)前提：嚴(yán)格的約束機(jī)制的存在。劉錫良 王正耀第四篇：對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革的分析及深化思路探討【摘要】：我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行正在經(jīng)歷管理體制轉(zhuǎn)軌和經(jīng)營(yíng)機(jī)制轉(zhuǎn)型的戰(zhàn)略性跨越。這次股份制綜合改革是繼上世紀(jì)80年代中央銀行與專業(yè)銀行分立、90年代成立政策性銀行與股份制商業(yè)銀行、專業(yè)銀行向國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變以來，一次更為深遠(yuǎn)的金融領(lǐng)域的全方位改革，具有劃時(shí)代的歷史意義。結(jié)合分析中、建兩行股份制改革取得的成績(jī)、經(jīng)驗(yàn)以及工商銀行的股改方案，尋找進(jìn)一步深化改革、提升核心競(jìng)爭(zhēng)力的深層次改革渠道，以期為正在進(jìn)行股份制改革的國(guó)有商業(yè)銀行提供可以借鑒的經(jīng)驗(yàn)。規(guī)模較大帶來的直接后果就是管理成本過高和由此導(dǎo)致的低效。從國(guó)際大銀行的情況來看，％，從不良資產(chǎn)比率來看，但是四家國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)率偏高的問題未能徹底解決，不僅不利于這四家銀行自身的發(fā)展，也不利于支持國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速協(xié)調(diào)健康發(fā)展。改革開放以前，國(guó)有企業(yè)最重要的資金渠道是財(cái)政，但隨著體制改革的深入，國(guó)有商業(yè)銀行取代了財(cái)政成為國(guó)有企業(yè)最重要的資金供給者。但是，這種金融支持卻使國(guó)有銀行背上了沉重的歷史包袱。只有明確了國(guó)有商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，建立現(xiàn)代金融公司治理結(jié)構(gòu)，才能使國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行成為真正的商業(yè)銀行。因?yàn)閺?001年底到2004年底，中國(guó)銀行業(yè)的資產(chǎn)、存款和貸款市場(chǎng)份額的變化是國(guó)有商業(yè)銀行由81％、84％、83％分別下降到76％、77％和76％，股份制銀行則分別由16％、16％和15％分別上升到21％、22％和21％，外資銀行由3％、％％調(diào)整為3％、1％和2％，這些數(shù)據(jù)表明國(guó)有商業(yè)銀行市場(chǎng)下降的份額基本上被股份制銀行所分，外資銀行的市場(chǎng)份額并沒有非常明顯的上升。在地域上，中外資銀行在沿海和東部的競(jìng)爭(zhēng)將愈加激烈，同時(shí)逐步延伸到中西部地區(qū)；在客戶范圍上，外資銀行目前在中國(guó)主要是優(yōu)質(zhì)客戶，但同時(shí)并沒有放棄對(duì)中低端客戶的爭(zhēng)奪；在業(yè)務(wù)種類上，中外資銀行競(jìng)爭(zhēng)的焦點(diǎn)將是人民幣業(yè)務(wù)，外資銀行人民幣業(yè)務(wù)的發(fā)展速度超出預(yù)期。結(jié)合國(guó)有商業(yè)銀行的歷史改革和社會(huì)主義初級(jí)階段的金融特點(diǎn)，國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)抓住改革管理體制、完善治理結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制、促進(jìn)績(jī)效進(jìn)步這幾個(gè)中心環(huán)節(jié)，審慎、務(wù)實(shí)地推進(jìn)綜合改革。2004年以來，中、建兩行在“領(lǐng)導(dǎo)小組”的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，加快實(shí)施財(cái)務(wù)重組步伐，推進(jìn)公司法人治理結(jié)構(gòu)改革。到2004年9月底，%，%，均高于國(guó)際上通行的8%的標(biāo)準(zhǔn)。到2004年9月底，中行、%%。明確了國(guó)有資本產(chǎn)權(quán)主體。根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)并借鑒國(guó)際大型銀行的公司治理原則制定了《公司章程》、《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》，以保證各主體獨(dú)立運(yùn)作，有效制衡。建行制定了《建設(shè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制改革實(shí)施方案》，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制改革目標(biāo)、原則、實(shí)施措施和步驟進(jìn)行明確和細(xì)化，發(fā)揮先進(jìn)技術(shù)手段對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的支撐作用，完善包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。成為20xx年香港乃至全球最為關(guān)注的融資事件之一。更是全行員工共同的事情。因此，每個(gè)員工都不能置身事外，每個(gè)員工都有責(zé)任、有義務(wù)為股份制改革做出貢獻(xiàn)。所提的合理化意見和建議，對(duì)促進(jìn)改革發(fā)展、防范和控制風(fēng)險(xiǎn)、改進(jìn)服務(wù)、增加盈利有效的，要給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)。說到底，要看我們能不能為客戶提供最好的銀行服務(wù)。各分支行的領(lǐng)導(dǎo)也要結(jié)合轉(zhuǎn)變思想，研究制訂各級(jí)分支機(jī)松落實(shí)發(fā)展戰(zhàn)略綱要的具體計(jì)劃、辦法和方案。有的同志提出，控制風(fēng)險(xiǎn)與提高效率、改進(jìn)服務(wù)之間有一個(gè)矛盾關(guān)系，強(qiáng)調(diào)服務(wù)就可能削弱內(nèi)控。如何區(qū)分?各類地區(qū)、產(chǎn)業(yè)、客戶的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)不同，發(fā)展前景不同，對(duì)金融服的需求也不相同。如個(gè)人住房貸款，各個(gè)地區(qū)、各類客戶的審查程序、條件、要求都是相同的。實(shí)行差別化服務(wù)，要上下溝通，將發(fā)展與安全、速度與效益統(tǒng)籌考慮，將控制風(fēng)險(xiǎn)和提高工作效率結(jié)合起來，將嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度和貼近市場(chǎng)、提高服務(wù)水平協(xié)調(diào)起來。