會計、出納責任狀-預(yù)覽頁
【正文】 款項。、銀行存款日記賬，并編制日報表（1）根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐步順時登記現(xiàn)金日記賬或銀行存款日記賬，每天終了應(yīng)結(jié)算出余額。出現(xiàn)未達賬項，要及時查詢調(diào)整。要注意管好保險柜（金庫）鑰匙，離開崗位時，人走鎖庫，不得隨意交付他人。（4）核對外埠存款，并及時清理結(jié)算或收回。月末進行賬證、帳表、賬賬核對，確保核算結(jié)果的正確性。確保賬實相符按月做好國稅、地稅納稅申報工作。對經(jīng)濟合同、經(jīng)濟計劃及其他重要經(jīng)營管理活動進行監(jiān)督，以保證經(jīng)濟管理活動的科學、合理。固定資產(chǎn)管理方面，定期盤點，做到帳、卡、物相符。完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事務(wù)。會計人員要以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，記帳、算帳、?報帳，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準確，帳目清楚，日清月結(jié)，按期報帳，如實反映財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和財務(wù)收支情況。?會計人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正補充；發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符的時候，應(yīng)當按照有關(guān)規(guī)定進行處理；無權(quán)自行處理的，應(yīng)當立即向本單位行政領(lǐng)導(dǎo)人報告，請求查明原因，作出處理；對違反國家統(tǒng)一的財政制度、財務(wù)制度規(guī)定的收支，不予辦理。出納：出納，作為會計名詞，運用在不同場合有著不同涵義。出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券進進出出的一項工作。狹義的出納工作則僅指各單位會計部門專設(shè)出納崗位或人員的各項工作。對于重大開支項目，必須經(jīng)過會計主管人員、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。嚴格控制簽發(fā)空頭支票，如應(yīng)特殊情況確需簽發(fā)不填金額的轉(zhuǎn)帳支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途，簽發(fā)日期、規(guī)定限額和報銷期限，并有領(lǐng)用支票人在專門登記簿上簽章。支票遺失時，要及時辦理掛失手續(xù)。保守保險箱密碼秘密，保管好鑰匙，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準，不得轉(zhuǎn)交他人。對超過一個月以上的未達帳項，要及時查詢，盡快解決。對領(lǐng)用的空白支票有權(quán)督促當事人及時報銷，對不及時報銷的人員有權(quán)拒絕其再次領(lǐng)用空白支票。二、工作內(nèi)容照國家財務(wù)制度的規(guī)定，認真編制并嚴格執(zhí)行財務(wù)計劃，預(yù)算，遵守各項收入制度、費用的開支范圍的開支標準，分清資金渠道，合理使用資金。按照經(jīng)濟核算的原則，定期檢查，分析財務(wù)計劃預(yù)算的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支的潛力，提高資金使用效果。嚴格按規(guī)定計算、扣繳各種保險基金和公積金，并及時與有關(guān)部門進行核對工作。會計人員對于違反制度、法規(guī)的事項，不拒絕執(zhí)行，又不向領(lǐng)導(dǎo)人或上級機關(guān)、財政部門報告的，應(yīng)同有關(guān)人員負連帶責任。
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