【正文】 包工程必須簽訂合同，合同應(yīng)留有合同 總金額10%的質(zhì)保金，付款時嚴格按合同及付款程序執(zhí)行。付款時，驗收單、發(fā)票和付款申請單必須齊全，付款申請單由經(jīng)辦人和部門負責人簽字。，除合同規(guī)定預付款或必須帶款提貨和款到發(fā)貨的情況外,必須先驗收貨物后付款。對于合同規(guī)定有退貨條款的，必須在合同中明確要求材料供應(yīng)廠商在退貨手續(xù)辦清前最多只能開具合同總金額減去規(guī)定退貨比例（或?qū)嶋H擬退貨）金額的發(fā)票，其余發(fā)票在辦理退貨手續(xù)后與退貨材料一并開具。 材料到貨驗收后，合同預算部憑供貨發(fā)票、材料驗收單填制付款申請書，報財務(wù)部按付款程序辦理。，職工教育支出由項目主管經(jīng)理簽批。 專項控購商品的購置，應(yīng)有購置計劃，必須先報批后付款。 資金付款采用審批制度，職工借備用金由本人提出申請，部門負責人審核，報項目商務(wù)副經(jīng)理審批；材料款、分包工程付款由商務(wù)副經(jīng)理審核，相關(guān)部門或項目分管經(jīng)理會簽，報項目經(jīng)理或授權(quán)主管經(jīng)理審批。 財務(wù)部加強對應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預收賬款、預付賬款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款、備用金的管理和審核，并定期向主管經(jīng)理報告,當資金緊缺、付款存在質(zhì)疑等重大問題應(yīng)向項目經(jīng)理報告。第二條 財務(wù)部作為公司資金管理部門，對各部月度資金預申請進行匯總、審核，對不符合國家財務(wù)制度或公司管理制度規(guī)定，財務(wù)部有權(quán)不予列支。第六條 各部應(yīng)在本部門預算內(nèi)申報資金，確須發(fā)生預算外支出的，按規(guī)定填寫“公司預算外資金審批表”，辦理審批手續(xù)并報財務(wù)部備案后，方可申請資金。本月部門無資金支出的，須報送空表。第四章 附則第十一條 各部門預算員、報銷員應(yīng)負責或配合月度資金預申請工作。第一條資金預算管理的內(nèi)容。、分公司嚴格執(zhí)行資金預算。第三條本辦法適用于公司各部門、分公司的資金收付活動。第五條財務(wù)部為公司資金預算管理部門，主要職責包括： 、平衡各部門、分公司編制的資金預算草案。，提出調(diào)整資金預算指標的建議方案。，確保資金預算的順利完成。第八條資金預算的編制。12月31日前，財務(wù)部將公司下的資金預算下達公司各部門、分公司。（與月度例會同步）審批本月資金預算，財務(wù)部同日向各部門、分公司下達本月資金預算。、分公司在草案編制中嚴格區(qū)分管理費用支出、經(jīng)營費用支出和成本支出，經(jīng)營費用能夠明確歸屬到具體項目的可以在項目中填列。經(jīng)審批后的借款申請，需與總公司簽訂借款協(xié)議，協(xié)議注明借款原因、借款金額、還款時限、借款利率、還款措施，列入本單位借款收入。，預算內(nèi)支出業(yè)務(wù)，履行簽批手續(xù)后直接支付；經(jīng)審批的月度內(nèi)新開項目預算，按預算內(nèi)支出業(yè)務(wù)執(zhí)行。、分公司原則上不允許臨時借款，如確有需要，由事業(yè)部、分公司經(jīng)理負責辦理，公司副總會計師、總經(jīng)理、董事長按順序?qū)徟?，并簽訂借款協(xié)議。，對照在建工程項目的驗收、回款節(jié)點，提醒、督促項目經(jīng)理，按合同節(jié)點履行，確保項目按合同回款，并就項目節(jié)點執(zhí)行情況提出考核建議。、分公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營開展情況，對本單位資金預算進行調(diào)整，財務(wù)部匯總后按流程進行審批，形成資金預算。二 職責分工、公司分管副總、經(jīng)營分管副總、最高領(lǐng)導依次對公司提報的預算進行審批。三 資金預算的重要性及作用 本辦法所稱資金，系指庫存現(xiàn)金，銀行存款、應(yīng)收票據(jù)和從銀行開辦的銀行承兌匯票。預算的編制按時間分為預算和月度預算。各公司、部室的管理費用在以前費用的基礎(chǔ)上應(yīng)進行壓縮。各公司會計對公司提報的預算草稿進行審核，對材料采購支出預算的賬面應(yīng)付款數(shù)額進行審核，補充“利息、稅金、上繳集團三項款、上月資金余額”等項目，試算平衡后形成下月資金預算。集團各公司資產(chǎn)的改擴建工程支出及新上增量項目的工程支出，需要單獨編制工程支出預算表，先經(jīng)經(jīng)營部、分管副總詳細審核，再經(jīng)財務(wù)部主任、經(jīng)營分管副總、最高領(lǐng)導的審批。材料款項的支付依據(jù)《原材料采購支出預算》，工程款的支付依據(jù)《工程支出預算》，其他工資費用類支出依據(jù)公司或部室月度預算，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導審批后執(zhí)行。因公司在生產(chǎn)經(jīng)營的過程中會遇到某些不確定性因素，導致實際情況與月初提報預算偏差較大，這種情況下可以對預算進行一次調(diào)整。在預算的調(diào)整批準之前，應(yīng)該按原預算執(zhí)行。：依據(jù)公司的銷售提成標準和業(yè)務(wù)員的銷售業(yè)績計算，對銷售人員的考核將其業(yè)績和發(fā)生業(yè)務(wù)費等費用聯(lián)系起來考核。：按每月消耗量、單價計算；暖氣費：冬季有取暖設(shè)施的公司，根據(jù)供暖月份計算。房屋租賃費：辦公用租房，員工住宿公司統(tǒng)一租房。設(shè)備租賃費（包括租車費）：按照簽訂的合同和每年租金，作為計算的依據(jù)，合同報集團備案審批。培訓費包括長途交通費及市內(nèi)交通費、住宿費、資料費等與培訓相關(guān)的各項費用，沒有出差補助。住宿費按照出差地點應(yīng)控制的標準，每次出差住宿天數(shù)、人數(shù)計算費用金額。具體填列見差旅費預算明細表：員工工作需要在本市區(qū)內(nèi)發(fā)生的交通費用，如公交費、出租汽車費，不包括出差在外發(fā)生的市內(nèi)交通費用。電腦、打印機、復印機日常維修發(fā)生的各種費用等。：包括綠化費：指植物租賃擺放費。：包括各公司食堂費用，防暑，獨生子女補貼等支出。（由于預算由財務(wù)部事中嚴格控制，超過預算的支出執(zhí)行了預算外審批流程，杜絕了超預算隨便開支的情況。第三條 總局預算資金安排及使用遵循以下原則：（一）圍繞中心，服務(wù)大局，統(tǒng)籌兼顧，突出重點?？偩謾C關(guān)各司局履行職能開展各項業(yè)務(wù)工作，應(yīng)樹立“自己動手，勤儉節(jié)約”意識，盡可能減少對外委托業(yè)務(wù)。對專項項目資金使用情況進行監(jiān)督檢查和追蹤問效，切實發(fā)揮資金的最大效益。應(yīng)急指揮中心職能業(yè)務(wù)工作經(jīng)費，由各部根據(jù)職能工作需要，提出項目及資金支出計劃，報應(yīng)急指揮中心主任審核后，辦公廳（財務(wù)司）匯總提出建議意見，并按程序報總局局長批準。重大業(yè)務(wù)事項和大額資金申請報局長審定。第八條 總局和煤礦安監(jiān)局機關(guān)、應(yīng)急指揮中心專項工作經(jīng)費，實行嚴格預算審查與按項目計劃單項逐筆審核報銷相結(jié)合的制度及定期報告、審計制度。第九條 本辦法自發(fā)布之日