【正文】 和 配套工程等。 基本建設投資中已投入資金 萬元， 其中工程費用 萬元，設備購置及安裝費用 。 表 53 項目流動資金估算表 單位：萬元 序號 年份 項目 周轉天數(shù) 周轉次數(shù) 運營期 1 2 3 4 5 生產(chǎn)符合（ %） 25 50 75 100 100 1 流動資產(chǎn) 應收賬款 24 15 存貨 外購原材料 30 12 動力 60 6 在產(chǎn)品 5 72 產(chǎn)成品 10 36 現(xiàn)金 15 24 2 流動負債 應付賬款 60 6 3 流動資金 =12 4 流動資金本年增加額 項目總投資為 萬元。 28 詳見表 54投資計劃與資金籌措表 表 54 投資計劃與資金籌措表 單位：萬元 序號 年份 項目 建設期 運營期 合計 1 2 3 4 5 1 總投資 固定資產(chǎn)投資 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅 建設期利息 流動資金 2 資金籌措 自有資金 其中：用于流動資金 已投入資金 新增投資 財政投資 財政有償資金 財政無償資金 其他資金 6 人員培訓及技術來源 勞動定員 根據(jù)公司的組織機構設置、產(chǎn)品的生產(chǎn)技術特點、各生產(chǎn)車間的工作負荷和實際崗位需要，擬將公司員工分為高層管理人員、部門管理和銷售人員、生產(chǎn)人員及輔助（服務）人員四大類，采用作業(yè)量和崗位定員相結合的方法，總定員為 83 人（見下表）。 30 7 項目實施進度計劃 項目進度 本項目建設是在逐步 改造 和完善現(xiàn)有 生產(chǎn)條件和設備，以及工藝等，所以項目建設各部分交叉進行，在建設過程中不間斷生產(chǎn)運營。其計算原則為：產(chǎn)量等于銷量，經(jīng)營期第一年 、第二年 和 第三年 分別達到生產(chǎn)符合的 25%、 50%和 75%，第 四 年后為 100%。 5）所得稅及企業(yè)公積 金比例 所得稅稅率按 33%計算，盈余公積金和公益金按 15%計算。 詳見表 81銷售收入及稅金和附加表。 3）利潤計算 銷售收入扣除銷售稅金及附加、總成本費用后即為利潤總額， 正常年份 利潤 總額為 。 說明本項目有較強的抗風險能力。進一步擴大項目產(chǎn)品的研制力度，主要是增加研究生數(shù)量來增加本項目的研發(fā)人員。 4）技術風險 本項目涉及到科研、種植、加工等多個技術領域，在項目實施過程中，由于資源、能源、工藝等因素會產(chǎn)生一定的技術風險。不斷提高我國獸藥產(chǎn)品質(zhì)量，建立規(guī)范的獸藥市場秩序，是我們大家共同的責任 。 9 生態(tài)環(huán)境影響及評價 環(huán)境影響 項目生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的污染物有少量廢水、廢氣、廢渣和噪聲。 廢渣來自于中藥材下腳料和提留后的殘渣，但這些廢渣雖然量大，但全部都可以轉化和再利用。同時，該項目綜合加工，均采用的是環(huán)保系統(tǒng)推薦的技術和設備，是國內(nèi)領先水平，不僅無污染，而且對環(huán)境污染治理和美化環(huán)境有著很大的改善優(yōu)化作用（具體見項目單位環(huán)境評價報告）。 問題與建議 項目建設單位要根據(jù)市場的需求情況，盡快落實原料基地的建設，并落實各目標市場的客戶訂單，努力爭取項目資金加快建設、減少風險。 39 表 81 產(chǎn)品銷售收入和稅金及附加表 單位：萬元 序號 年份 項目 產(chǎn)量 價格 生產(chǎn)運營期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 生產(chǎn)符合（ %） 25 50 75 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1 銷售收入 禽藥 4 萬件 230元 /件 牛藥 5 萬件 150元 /件 豬藥 150元 /件 羊藥 150元 /件 2 銷售稅金及附加 增值稅 銷項稅 進項稅 建設維護稅 教育稅附加 40 表 82 總成本費用估算表 單位 ：萬元 序號 年份 項目 生產(chǎn)運營期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 生產(chǎn)符合（ %） 25 50 75 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1 外購原材料 原料費 輔料費 包裝材料費 2 外購燃料機動力 水 電 3 工資及福利 4 修理費 5 折舊費 6 攤銷費 7 財務費用 8 銷售費用 9 其它 費用 10 總成本費用 其中：固定成本 可變成本 11 經(jīng)營成本（ 105679） 41 表 83 固定資產(chǎn)折舊與無形資產(chǎn)攤銷表 單位：萬元 項目 折舊及攤銷年限 折舊攤銷年份 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 一、建筑物 20 原值 折舊費 凈值 二、設備 10 原值 折舊費 凈值 三、無形資產(chǎn) 5 原值 攤銷費 凈值 四、遞延資產(chǎn) 原值 攤銷費 凈值 合計：原值 合計：折舊、攤銷費 合計：凈值 42 表 84 損益表 單位：萬元 序號 年份 項目 生產(chǎn)運營期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 生產(chǎn)負荷（ %） 25 50 75 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1 產(chǎn)品銷售收入 2 銷售稅金及附加 3 總成本費用 4 利潤總額 彌補虧損 應稅額 5 所得稅 6 稅后利潤 盈余公積金 盈余公益金 應付利潤 未分配利潤 7 累計未分配利潤 43 表 85 現(xiàn)金流量表 單位：萬元 序號 年份 項目 建設期 生產(chǎn)運營期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 生產(chǎn)負荷（ %） 25 50 75 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1 現(xiàn)金流入 產(chǎn)品銷售收入 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動資金 2 現(xiàn)金流出 固定資產(chǎn)投資 流動資金 經(jīng)營成本 銷售稅金及附加 所得稅 3 凈現(xiàn)金流量 4 累計凈現(xiàn)金流量 5 所得稅前凈現(xiàn)金流量 6 所得稅前累計凈現(xiàn)金流量 內(nèi)部收益率（ %） 所得稅后 所得稅前 財務凈現(xiàn)值（萬元） 投資回收期（年） 44 附圖 廠區(qū)總體布局圖