應(yīng)收款項(xiàng)管理辦法-預(yù)覽頁
【正文】 同期內(nèi)的正常應(yīng)收款，超過結(jié)算期但在6個(gè)月以內(nèi)的。（五）賬齡在3年以上的。第六條 業(yè)務(wù)部門是應(yīng)收款項(xiàng)的直接責(zé)任部門，負(fù)責(zé)應(yīng)收款項(xiàng)的催收工作，本著“誰經(jīng)辦、誰負(fù)責(zé)”的原則具體落實(shí)到人。第十條 在賣方市場的情況下，確需預(yù)付的原材料品種，須由采購部門報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，提出預(yù)付貨款建議，報(bào)經(jīng)XXX公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總會(huì)計(jì)師簽字同意后，方可執(zhí)行。手續(xù)不齊全的一律不予辦理，否則追究財(cái)務(wù)人員的責(zé)任。（二）季度分析。第十五條 財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)將逾期應(yīng)收賬款反饋相關(guān)業(yè)務(wù)部門，協(xié)助業(yè)務(wù)人員清欠貨款。第十八條 本規(guī)定生效日以前發(fā)生的應(yīng)收款項(xiàng)按照“業(yè)務(wù)經(jīng)辦人是直接責(zé)任人、原部門負(fù)責(zé)人是第一督辦人，現(xiàn)部門負(fù)責(zé)人為第二督辦人的原則”進(jìn)行清收。第三篇：公司應(yīng)收款項(xiàng)管理辦法制度公司應(yīng)收款項(xiàng)管理辦法制度第一章總則第一條為了加強(qiáng)X公司（以下簡稱公司）應(yīng)收款項(xiàng)管理，有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高應(yīng)收款項(xiàng)周轉(zhuǎn)效率，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》《省屬企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)用指引》以及公司的《章程》、《市場開發(fā)管理制度》和相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，并結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本管理辦法。本辦法所稱的甲方是指與公司簽訂合同并負(fù)有向公司付款義務(wù)的單位。第二章組織管理體系與職責(zé)分工第五條公司本部建立經(jīng)理層負(fù)總責(zé)、分管經(jīng)營的公司領(lǐng)導(dǎo)主管抓、公司X部歸口管、公司財(cái)務(wù)部主監(jiān)督、各生產(chǎn)經(jīng)營單位具體收、公司律師事務(wù)部協(xié)助收的應(yīng)收款項(xiàng)管理組織體系。第八條公司律師事務(wù)部是全公司應(yīng)收款項(xiàng)催收的協(xié)助部門，履行下列管理職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)協(xié)助各部門、各生產(chǎn)經(jīng)營單位制作、發(fā)送催款函（律師函）；（二）負(fù)責(zé)指導(dǎo)各部門、各生產(chǎn)經(jīng)營單位加強(qiáng)對應(yīng)收款項(xiàng)的訴訟時(shí)效管理；（三）負(fù)責(zé)對通過起訴或申請仲裁方式收款的應(yīng)收款項(xiàng)回收工作；（四）其他應(yīng)當(dāng)由其履行的應(yīng)收款項(xiàng)管理職責(zé)。（三）其他應(yīng)當(dāng)由其履行的應(yīng)收款項(xiàng)管理職責(zé)。第十三條公司X部及各具體責(zé)任單位應(yīng)重點(diǎn)做好應(yīng)收款項(xiàng)的事前控制，從應(yīng)收款項(xiàng)的源頭控制可能形成應(yīng)收款項(xiàng)的因素，建立適合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)的客戶管理、項(xiàng)目跟蹤、投標(biāo)報(bào)價(jià)、合同評審、清欠責(zé)任制、項(xiàng)目承接決策機(jī)制與責(zé)任追究等事前控制體系。投標(biāo)評審時(shí)，應(yīng)針對款項(xiàng)的回收進(jìn)行專項(xiàng)評審。項(xiàng)目經(jīng)理是所負(fù)責(zé)項(xiàng)目應(yīng)收款項(xiàng)回收和結(jié)算的第一責(zé)任人。以公司名義對外經(jīng)營的項(xiàng)目，由公司財(cái)務(wù)部在按照前款規(guī)定執(zhí)行。第二十二條?各生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)當(dāng)指定有關(guān)部門建立《應(yīng)收款項(xiàng)管理臺(tái)賬》，詳細(xì)反映應(yīng)收款項(xiàng)的債務(wù)人事項(xiàng)、應(yīng)收金額、累計(jì)已收、累計(jì)欠款、清欠責(zé)任人等信息，并及時(shí)發(fā)送給項(xiàng)目經(jīng)營或其他相關(guān)清欠責(zé)任人。第二十四條?生產(chǎn)經(jīng)營單位的生產(chǎn)部門或項(xiàng)目部（組）應(yīng)當(dāng)建立應(yīng)收款項(xiàng)回收風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及快速反應(yīng)機(jī)制，出現(xiàn)異常，迅速采取行動(dòng)，規(guī)避應(yīng)收款項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，并及時(shí)向本單位主管領(lǐng)導(dǎo)和公司分管領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門匯報(bào)。第二十七條各具體責(zé)任單位應(yīng)當(dāng)指定本單位有關(guān)人員作為具體業(yè)務(wù)項(xiàng)目應(yīng)收款項(xiàng)的清欠責(zé)任人，落實(shí)清欠責(zé)任制。對于根據(jù)合同約定已超過信用期限、通過常規(guī)催款手段催收無效的應(yīng)收款項(xiàng)，具體責(zé)任單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告公司X部，與公司律師事務(wù)部共同研究通過法律等非常措施進(jìn)行清欠。債權(quán)檔案必須嚴(yán)密保管，不得丟失。第三十二條公司各生產(chǎn)經(jīng)營單位在清查應(yīng)收款項(xiàng)時(shí)，可以請求公司X部和財(cái)務(wù)部對相關(guān)債務(wù)人在公司本部及相關(guān)分公司、子公司是否有應(yīng)付款項(xiàng)一并清查。第三十四條對于因失職而喪失訴訟時(shí)效、遺失債權(quán)憑證等導(dǎo)致不能收回的應(yīng)收款項(xiàng)，由公司X部查明原因、落實(shí)管理責(zé)任，并根據(jù)責(zé)任人的過錯(cuò)情況、責(zé)任范圍和損失程度，提出取消評優(yōu)資格、給予行政處分、由責(zé)任人承擔(dān)一定比例的賠付責(zé)任、解除勞動(dòng)合同等初步處理建議，報(bào)公司人力資源部按照公司有關(guān)制度履行決策程序后進(jìn)行處罰。如該客戶在當(dāng)?shù)睾椭苓叺貐^(qū)的經(jīng)營狀況、企業(yè)信譽(yù)等。，主要是定期（每半年）對應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行全面清理。對于所發(fā)生的應(yīng)收款項(xiàng)，經(jīng)辦人員要按合同規(guī)定按時(shí)清收。計(jì)提壞帳準(zhǔn)備應(yīng)經(jīng)公司相關(guān)部門及領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后進(jìn)行。并按照總經(jīng)理意見進(jìn)行處理。第二章 應(yīng)收款項(xiàng)的管理第四條 應(yīng)收款項(xiàng)的信用管理應(yīng)收賬款管理人員和銷售業(yè)務(wù)人員應(yīng)對客戶作信用調(diào)查，建立客戶信用檔案，作為簽訂合同的依據(jù)。第十三條 本公司按期對應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款提取壞賬準(zhǔn)備，具體方法按照《資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和損失處理制度》有關(guān)規(guī)定進(jìn)
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