【正文】 察部共同提出對各二級責(zé)任中心計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行效果的考評意見。第八章 經(jīng)營決算第三十二條 集團(tuán)公司總裁辦公會是經(jīng)營決算編制的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部是經(jīng)營決算的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。第九章 附 則第三十四條 各責(zé)任中心應(yīng)參照本管理制度的基本原則和內(nèi)容，結(jié)合自身情況制訂本中心的經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算管理實(shí)施細(xì)則，報(bào)集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部備案。附件一：集團(tuán)公司經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算編制參考格式第一部分 上一經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)一、上經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算完成情況二、上重大差異事項(xiàng)及說明以及需要特別說明的事項(xiàng)三、上主要經(jīng)營管理舉措四、存在的主要問題及解決思路 第二部分 集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)綜述 第三部分 本經(jīng)營環(huán)境分析一、宏觀經(jīng)濟(jì)及其對公司經(jīng)營活動的影響分析二、行業(yè)政策及其對公司經(jīng)營活動的影響分析三、資本市場環(huán)境分析四、公司自身資源狀況分析第四部分 本經(jīng)營管理方針和經(jīng)營管理目標(biāo)一、經(jīng)營管理方針二、經(jīng)營管理目標(biāo) 三、主要經(jīng)營管理目標(biāo)選擇和目標(biāo)確定的依據(jù)和過程說明 第五部分 本經(jīng)營計(jì)劃及舉措一、資本運(yùn)營經(jīng)營計(jì)劃及舉措二、人力資源計(jì)劃及舉措三、管理提升和制度建設(shè)計(jì)劃及舉四、其它計(jì)劃及舉措 第六部分 本財(cái)務(wù)預(yù)算一、成本費(fèi)用預(yù)算二、現(xiàn)金預(yù)算三、資本支出預(yù)算四、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表五、預(yù)計(jì)利潤表六、預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表第七部分 本公司風(fēng)險(xiǎn)分析及相應(yīng)對策準(zhǔn)備一、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)及對策二、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)及對策四、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及對策五、人才與組織結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)及對策六、信用風(fēng)險(xiǎn)及對策 第八部分 其它說明附件二：權(quán)屬公司經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算編制參考格式第一部分 上一經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)一、上經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算完成情況二、上重大差異事項(xiàng)及說明以及需要特別說明的事項(xiàng)三、上主要經(jīng)營管理舉措 、融資舉措 四、存在的主要問題及解決思路 第二部分 權(quán)屬公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)綜述 第三部分 本經(jīng)營環(huán)境分析一、宏觀經(jīng)濟(jì)及其對公司經(jīng)營活動的影響分析二、行業(yè)政策及其對公司經(jīng)營活動的影響分析三、資本市場環(huán)境分析四、市場環(huán)境分析五、競爭環(huán)境分析六、行業(yè)關(guān)鍵成功因素分析七、公司自身資源狀況分析第四部分 本經(jīng)營管理方針和經(jīng)營管理目標(biāo)一、經(jīng)營管理方針二、經(jīng)營管理目標(biāo) 三、主要經(jīng)營管理目標(biāo)選擇和目標(biāo)確定的依據(jù)和過程說明 第五部分 本經(jīng)營計(jì)劃及舉措一、市場開發(fā)計(jì)劃及舉措 二、生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃及舉措三、技術(shù)研發(fā)經(jīng)營計(jì)劃及舉措四、資本運(yùn)營經(jīng)營計(jì)劃及舉措五、人力資源計(jì)劃及舉措 六、管理提升和制度建設(shè)計(jì)劃及舉措 、財(cái)務(wù)管理、投資管理、審計(jì)管理等制度完善計(jì)劃及舉措 、項(xiàng)目負(fù)責(zé)制度完善計(jì)劃及舉措 七、其它計(jì)劃及舉措 第六部分 本財(cái)務(wù)預(yù)算一、銷售預(yù)算二、生產(chǎn)預(yù)算三、成本費(fèi)用預(yù)算四、產(chǎn)品成本預(yù)算五、現(xiàn)金預(yù)算六、資本支出預(yù)算七、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表八、預(yù)計(jì)利潤表九、預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表第七部分 本公司風(fēng)險(xiǎn)分析及相應(yīng)對策準(zhǔn)備一、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)及對策二、市場風(fēng)險(xiǎn)及對策三、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)及對策四、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及對策五、人才與組織結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)及對策六、信用風(fēng)險(xiǎn)及對策第八部分 其它經(jīng)營管理重要信息 第九部分 其它說明一、需要總部提供的支持和幫助二、需要其它關(guān)聯(lián)企業(yè)提供的支持和幫助三、其它內(nèi)容附件三：集團(tuán)公司各職能部門管理計(jì)劃和預(yù)算編制參考格式第一部分 上一管理計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)一、上管理計(jì)劃和預(yù)算完成情況二、上重大差異事項(xiàng)分析及說明以及需要特別說明的事項(xiàng)三、上主要管理舉措、績效考核高效推動舉措、人才開發(fā)舉措等（各部門不同，此處以人力資源部舉例） 第二部分 集團(tuán)戰(zhàn)略對部門發(fā)展的要求綜述第三部分 本管理方針、目標(biāo)、管理計(jì)劃和舉措一、管理和支持服務(wù)方針二、主要管理和支持服務(wù)目標(biāo) 三、管理計(jì)劃及主要舉措 第四部分：工作計(jì)劃與主要舉措一、部門主要工作計(jì)劃安排二、部門制度完善計(jì)劃安排三、部門重要工作事項(xiàng)執(zhí)行計(jì)劃安排四、集體公司所要求的計(jì)劃安排事項(xiàng) 第五部分：費(fèi)用預(yù)算一、部門管理費(fèi)用預(yù)算——部門管理費(fèi)用預(yù)算表（針對所有部門）二、財(cái)務(wù)費(fèi)用計(jì)劃和預(yù)算（針對資產(chǎn)管理部）三、平均現(xiàn)金存量預(yù)算（針對資產(chǎn)管理部）四、薪酬福利計(jì)劃和預(yù)算（針對人力資源部）五、投融資計(jì)劃預(yù)算及說明（針對資產(chǎn)管理部）第六部分 其它說明一、需要其它部門提供的支持和幫助二、其它內(nèi)容第四篇：經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算制度實(shí)例□經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算制定由于科學(xué)的日新月異，導(dǎo)致生產(chǎn)技術(shù)的不斷改良，促成了近代工業(yè)的精細(xì)分工與大量生產(chǎn)，從而引起市場劇烈的競爭，企業(yè)所賺取的利潤也日趨微薄，經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算制度實(shí)例。前者當(dāng)有賴于技術(shù)人員的努力，以及更新生產(chǎn)設(shè)備，改善工作方法和開發(fā)新而低廉的代替料源。通過各種標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)定，事前的合理規(guī)劃，并經(jīng)由各管理階層的積極參與，以達(dá)到避免錯誤，減少浪費(fèi)，激勵士氣，達(dá)到降低成本創(chuàng)造利潤的目的。③銷售費(fèi)用的控制運(yùn)輸費(fèi)用、報(bào)關(guān)費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)用等。②建立內(nèi)銷銷售網(wǎng)，擴(kuò)大現(xiàn)有客戶的采購規(guī)格及數(shù)量。②建立各主要原物料安全庫存量，經(jīng)濟(jì)采購量。機(jī)物料降低％，元。②加強(qiáng)警衛(wèi)勤務(wù)訓(xùn)練。④嚴(yán)格審核費(fèi)用開支，控制預(yù)算。③協(xié)調(diào)產(chǎn)銷活動，擬定或修改生產(chǎn)計(jì)劃，追蹤管理生產(chǎn)進(jìn)度，協(xié)助一、二廠調(diào)度人力，協(xié)調(diào)各中間生產(chǎn)單位，原料的調(diào)度移撥，避免產(chǎn)能閑置或停機(jī)待料，或超量生產(chǎn)。②工程保全：擬訂機(jī)器設(shè)備維修計(jì)劃。④生產(chǎn)：，全力完成生產(chǎn)計(jì)劃目標(biāo)。，強(qiáng)化在職訓(xùn)練，提高生產(chǎn)效率，精減人員編制。4．生產(chǎn)計(jì)劃說明書由一、二廠就產(chǎn)量及產(chǎn)能運(yùn)用計(jì)劃、質(zhì)量計(jì)劃、新產(chǎn)品或新技術(shù)包括新配合的研究開發(fā)計(jì)劃、機(jī)械修護(hù)計(jì)劃、機(jī)械淘汰更新及擴(kuò)建計(jì)劃、人員合理化計(jì)劃、成本控制計(jì)劃、本生產(chǎn)上所可能遭遇的困難及其克服對策等加以說明。依性質(zhì)分為直接人工及間接人工兩項(xiàng)，俟生產(chǎn)計(jì)劃確定后，做為編制人工費(fèi)用預(yù)算及考核人工效率的依據(jù)。本表是本公司預(yù)算產(chǎn)銷活動的基本報(bào)表，由總經(jīng)理室及生產(chǎn)管理中心根據(jù)營業(yè)部門及生產(chǎn)部門提供的資料，綜合市場環(huán)境、生產(chǎn)狀況、制成品存貨水準(zhǔn)、及成本利潤等因素，加以協(xié)調(diào)而編制，提經(jīng)公司預(yù)算委員會討論的產(chǎn)銷計(jì)劃。本表由供應(yīng)部依據(jù)主要材料耗用量預(yù)算表斟酌材料的合理庫存、經(jīng)濟(jì)采購量及材料價(jià)格趨勢等予匯編，做為編制主要材料耗用成本的依據(jù)。系會計(jì)部根據(jù)產(chǎn)銷配合計(jì)劃表及生產(chǎn)成本預(yù)算表，加以匯編而成。.資金來源運(yùn)用表系會計(jì)部根據(jù)產(chǎn)銷庫存計(jì)劃、資本支出計(jì)劃及債務(wù)償還計(jì)劃等資料，編制而成。審查公司各部及一、二廠的初步預(yù)算并討論建議修正事項(xiàng)。6接受并分析預(yù)算執(zhí)行報(bào)告。4督促預(yù)算編制的進(jìn)度?！躅A(yù)算編審程序及日程進(jìn)度10月1日公司預(yù)算委員會執(zhí)行秘書著手?jǐn)M訂預(yù)算初步設(shè)定的經(jīng)營目標(biāo)，及準(zhǔn)備預(yù)算編制籌備事項(xiàng)，并編成會議資料。6日總經(jīng)理室及生產(chǎn)管理中心開始編制預(yù)算。日總經(jīng)理室、生產(chǎn)管理中心、貿(mào)易部、內(nèi)銷部根據(jù)公司預(yù)算委員會決議事項(xiàng)修正預(yù)算，一、二廠根據(jù)核定的生產(chǎn)計(jì)劃及用料標(biāo)準(zhǔn)、編制材料耗用量預(yù)算及人工制造費(fèi)用預(yù)算。0日會計(jì)部開始編制預(yù)算。7日各單位開始編制下一元月份預(yù)算。目的在開始之前，對下一的經(jīng)營目標(biāo)與經(jīng)營方針預(yù)作提示，預(yù)測汽修市場的增減變動，擬訂產(chǎn)銷計(jì)劃，預(yù)估損益及資金的調(diào)度運(yùn)用，并做為考核各部門執(zhí)行績效的依據(jù)。（1）2014年?duì)幦?shí)現(xiàn)外部車輛配件銷售額和維修作業(yè)工時(shí)總收入，比2013年增長3％左右，力爭2014對外銷售汽車配件金額和維修作業(yè)工時(shí)比2013年增加5萬元左右，努力實(shí)現(xiàn)突破全年生產(chǎn)營收100萬元。（2）全廠員工進(jìn)用計(jì)效工資考核獎懲的人事制度，追蹤維修車輛管理生產(chǎn)進(jìn)度；避免造成公營車停車維修待料，影響車隊(duì)營收。2014爭取超額完成縣公司下達(dá)的生產(chǎn)任務(wù)指標(biāo)。***分公司保養(yǎng)廠2013/12/4