鎮(zhèn)龍小學(xué)財(cái)務(wù)報(bào)賬審批程序流程（范文模版）-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 辦公室填會(huì)議申報(bào)單、登記→校長(zhǎng)審批→開(kāi)會(huì)（簽到表、復(fù)印會(huì)議記錄或會(huì)議紀(jì)要→總務(wù)處填報(bào)銷單→會(huì)計(jì)審核票據(jù)→分管領(lǐng)導(dǎo)簽字→紀(jì)檢員簽字→校長(zhǎng)簽字→出納處領(lǐng)錢。外出制作：總務(wù)處填制作申報(bào)單→校長(zhǎng)審批→制作→總務(wù)處填報(bào)銷單（正規(guī)發(fā)票）→會(huì)計(jì)審核票據(jù)→分管領(lǐng)導(dǎo)簽字→紀(jì)檢員簽字→校長(zhǎng)簽字→出納處領(lǐng)錢。(2)限額借款：支票:(1)備用金；(2)運(yùn)輸費(fèi)；(3)差旅費(fèi)；(4)需預(yù)支款項(xiàng)的其他支出；:根據(jù)需要正確填寫借款單，由相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后到財(cái)務(wù)部辦理；三、報(bào)銷須知：為規(guī)范公司員工的報(bào)銷行為，辦理報(bào)銷事宜時(shí)應(yīng)注意以下事項(xiàng)：，應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后一周內(nèi)（出差人員在回公司一周內(nèi)）辦理報(bào)銷手續(xù)。對(duì)于神州行等必須預(yù)繳話費(fèi)方可使用的通訊費(fèi)，員工每月應(yīng)憑預(yù)存話費(fèi)發(fā)票報(bào)銷當(dāng)月話費(fèi)，每月只能報(bào)銷額度內(nèi)的預(yù)存話費(fèi)。(4)各辦事處要設(shè)立《現(xiàn)金日記帳》及《往來(lái)帳》，用于記載辦事處與員工、辦事處與公司財(cái)務(wù)部間的往來(lái)款項(xiàng)和報(bào)銷情況及備用金的使用情況。員工上下班的交通費(fèi)不在報(bào)銷之列，早上 7 點(diǎn)后上班及晚上九點(diǎn)前下班的的士費(fèi)不允許報(bào)銷，辦事處員工從網(wǎng)點(diǎn)下班不允許報(bào)銷的士費(fèi)。票據(jù)粘貼時(shí)大小應(yīng)與報(bào)銷單大小一致，以利于裝訂憑證。背面需注明用途，如： “交通費(fèi)”應(yīng)注明往返地點(diǎn)與時(shí)間，或編號(hào)后用清單形式反映。報(bào)銷單據(jù)填寫不規(guī)范、不完整的，內(nèi)務(wù)部有權(quán)拒絕予以報(bào)銷。(4)除辦公、社保、運(yùn)輸?shù)裙觅M(fèi)用外，每位員工應(yīng)各自報(bào)銷費(fèi)用。(5)辦事處負(fù)責(zé)人、部門負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人由上至下依次簽批在報(bào)銷單的右方。為避免遺漏。，對(duì)違反財(cái)務(wù)規(guī)定的行為及相關(guān)人員，配合公司對(duì)其進(jìn)行批評(píng)教育，并視情節(jié)輕重給予一定的經(jīng)濟(jì)處罰。：國(guó)內(nèi)出差：三日內(nèi)由區(qū)域主管核準(zhǔn)，超過(guò) 3 天的出差申請(qǐng)需報(bào)總部相關(guān)副總審批，部門經(jīng)理以上人員一律由總經(jīng)理核準(zhǔn)。，但假日出差酌情予以計(jì)薪。盡可能避免回來(lái)后再次出現(xiàn)相同故障的情況。二、差旅管理流程：《出差申請(qǐng)單》，3 日之內(nèi)出差由區(qū)域主管審批，超過(guò) 3 日的出差須報(bào)部門經(jīng)理審批。《出差總結(jié)》，整理報(bào)銷單據(jù)。各部門按選擇報(bào)銷項(xiàng)目，但在所有表格、統(tǒng)計(jì)中此順序保持不變。，由人資行政部報(bào)銷（申請(qǐng)支票）時(shí)注明“為部門預(yù)訂”，未報(bào)銷前掛相應(yīng)部門借款，報(bào)銷費(fèi)用計(jì)入使用部門，不計(jì)入人資行政部。原則上可以列入具體科目的費(fèi)用均不列入“其他”。，劉總的所有費(fèi)用進(jìn)入“總辦”。容易混淆的費(fèi)用報(bào)銷人應(yīng)在封面注明“部門”。此欄內(nèi)的項(xiàng)目與“其他”項(xiàng)一樣，能夠劃分到其他部門的費(fèi)用均不計(jì)入此欄。列入固定資產(chǎn)的項(xiàng)目，如價(jià)值小于 2 萬(wàn)元，也在當(dāng)月的管理費(fèi)用中全部反映。同樣地，發(fā)現(xiàn)不合理的地方應(yīng)及時(shí)提出更正意見(jiàn)。公司任何人員必須嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)審批流程，一但發(fā)現(xiàn)有違反財(cái)務(wù)流程，以致?lián)p害公司利益的將處以書(shū)面檢討，情節(jié)嚴(yán)重者提交相關(guān)司法部門處理。三、報(bào)銷支付審批日常費(fèi)用、差旅費(fèi)用計(jì)劃內(nèi)由總經(jīng)理直接審批，具體流程參照《財(cái)務(wù)報(bào)銷暫行規(guī)定》。（制定其它款項(xiàng)支付表格制度專門表格）。權(quán)限2——財(cái)務(wù)人員復(fù)核報(bào)銷的費(fèi)用發(fā)票、收據(jù)等資料的完善度與真實(shí)性。簽批流程：借款人填寫（費(fèi)用報(bào)銷單）→負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)人員復(fù)核 2．審批權(quán)責(zé)規(guī)定：《費(fèi)用報(bào)銷單》，后附發(fā)票，費(fèi)用說(shuō)明資料（負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批）等。（三）工資：審批流程：辦公室造表→財(cái)務(wù)復(fù)核→負(fù)責(zé)人審批→出納員發(fā)工資（四）稅費(fèi)及規(guī)費(fèi)：借款人填寫（借款申請(qǐng)單）→物業(yè)公司負(fù)責(zé)人審批→財(cái)務(wù)人員復(fù)核2．項(xiàng)目所產(chǎn)生的各項(xiàng)稅費(fèi)由財(cái)務(wù)人員計(jì)算，業(yè)委會(huì)于納稅例征期內(nèi)撥付核算戶。，需返回上一道簽批流程，進(jìn)行重新核實(shí)確認(rèn)或補(bǔ)辦手續(xù)。責(zé)。超計(jì)劃或新增計(jì)劃：對(duì)于經(jīng)營(yíng)性計(jì)劃外的支出，各事業(yè)部或主管領(lǐng)導(dǎo)提出意見(jiàn)，報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)，經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行（原則上不跨月審批）。（4）培訓(xùn)費(fèi)：在集團(tuán)公司及各單位列支:經(jīng)辦人簽字→部門主任簽字→主管領(lǐng)導(dǎo)簽字→費(fèi)用會(huì)計(jì)審核簽字→財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字→出納付款在工會(huì)經(jīng)費(fèi)中列支:經(jīng)辦人簽字→部門主任簽字→主管領(lǐng)導(dǎo)簽字→工會(huì)主席簽字→工會(huì)出納付款（5）廣告費(fèi)：集團(tuán)公司發(fā)生的廣告費(fèi)納入全年銷售費(fèi)用計(jì)劃，年初一次性把廣告費(fèi)分配到各種傳播媒體（中央電視臺(tái)、地方電視臺(tái)、報(bào)刊雜志、電臺(tái)、戶外廣告、展覽會(huì)、客戶聯(lián)誼會(huì)、宣傳畫冊(cè)、零星廣告等），由市場(chǎng)戰(zhàn)略部從嚴(yán)掌握，只能節(jié)約，不能超支。其他支出審批程序：經(jīng)辦人員簽字→部門主任簽字→主管領(lǐng)導(dǎo)簽字→費(fèi)用會(huì)計(jì)審核
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