【正文】 過程中出現(xiàn)的實際問題。在審查其退稅憑證無誤后,對其發(fā)放貸款,貸款到期后直接從退稅專戶中扣劃。五是保付業(yè)務(wù)(簡稱保理),是銀行購買供貨企業(yè)因賒銷而產(chǎn)生的短期應(yīng)收賬款債權(quán)。諸如數(shù)理統(tǒng)計,高等微積分等基本的數(shù)學(xué)分析手段涉及不多,關(guān)于抵押貸款的創(chuàng)新問題,雖然有許多人提出了擴大抵押范圍,增加抵押品種類,但由于對使用新型抵押品的抵押貸款缺乏精確化,科學(xué)性理解,不能對其進行合理定價,高層次,有許多創(chuàng)新性融資工具具有十分復(fù)雜的性質(zhì)與結(jié)構(gòu),要對它進行科學(xué)合理的分析設(shè)計,就需要從資產(chǎn)定價,金26融工具分解整合,現(xiàn)金流變化過程的仿真模擬等多方面,目前的研究,要么是對所有這些理論進行綜合性定性分析與描述,實際上更適合于大型企業(yè)集團或上市公司,商品租賃融資,目前所開展的這類業(yè)務(wù)主要適應(yīng)于大型企業(yè)的大宗商品(如石油,化工原料),而基第三篇：中小企業(yè)融資模式研究漳州市哲學(xué)社會科學(xué)規(guī)劃課題申報表課題類別社會科學(xué)學(xué)科類別經(jīng)濟學(xué)課題名稱漳州中小企業(yè)融資模式研究項目負責(zé)人黃阿醒負責(zé)人所在單位漳州職業(yè)技術(shù)學(xué)院填表日期201018漳州市社會科學(xué)界聯(lián)合會第四篇：美國中小企業(yè)融資模式美國中小企業(yè)融資模式美國目前共有中小企業(yè)2000多萬家，占了全美企業(yè)總數(shù)的99％，中小企業(yè)就業(yè)人數(shù)占總就業(yè)人數(shù)的60％，新增加的就業(yè)機會有三分之二是由中小企業(yè)創(chuàng)造的，中小企業(yè)的產(chǎn)值占國內(nèi)生產(chǎn)總值的40％。它通過向中小企業(yè)提供擔(dān)保使中小企業(yè)獲得金融機構(gòu)的貸款。中小企業(yè)投資公司是為中小企業(yè)提供融資服務(wù)的創(chuàng)業(yè)投資公司。從1958年至今，中小企業(yè)投資公司已向10萬家中小企業(yè)投資，投資額已超過130億美元。政府資助政府資助主要包括三種類型：(1)由中小企業(yè)管理局向那些有較強技術(shù)創(chuàng)新能力，發(fā)展前景較好的中小企業(yè)發(fā)放直接貸款，但貸款最高限額為15萬美元，貸款利率低于同期市場利率。據(jù)統(tǒng)計，自1953年設(shè)立該項貸款以來，已提供了114萬筆總額為164億美元的自然災(zāi)害貸款。該法定的比例具有很強的法律約束力，符合條件的中小企業(yè)均可向中小企業(yè)管理局申請中小企業(yè)創(chuàng)新研究資助，促使他們的專利發(fā)明變成現(xiàn)實。中小企業(yè)的工業(yè)產(chǎn)值、利稅和出口額分別占全國的60%、40%和60%左右，中小企業(yè)還提供了85%的城鎮(zhèn)就業(yè)機會和75%以上的GDP。融資難已成為我國中小企業(yè)發(fā)展的重要制約因素。，整體管理水平不高，普遍缺乏良好的公司治理機制，很少具備健全的內(nèi)控制度和財務(wù)制度，財務(wù)報告的真實性和合法性難以得到認可。從銀行自身來說，考核企業(yè)靜態(tài)財務(wù)指標(biāo)過多，深入了解和分析企業(yè)發(fā)展?jié)摿Σ蛔悖又虡I(yè)銀行內(nèi)部管理和外部監(jiān)管，強化風(fēng)險責(zé)任的追究，獎勵機制缺乏，也在一定程度上影響了基層信貸人員的工作積極性。二、金融創(chuàng)新是解決融資難的重要途徑創(chuàng)新是一個涵蓋范圍較廣的概念，美國經(jīng)濟學(xué)家熊彼特從經(jīng)濟學(xué)的角度，給創(chuàng)新下的定義是“生產(chǎn)要素的新組合”，是“當(dāng)我們把所能支配的原材料和力量結(jié)合起來，生產(chǎn)其他的東西，或者用不同的方法生產(chǎn)相同的東西”。國內(nèi)外著名的金融機構(gòu)都是通過金融創(chuàng)新不斷發(fā)展壯大的，如我國的招商銀行，推出了以“招商銀行一卡通”為代表的創(chuàng)新型金融工具，在成立后短短的15年間，創(chuàng)造了足以令中國驕傲的銀行業(yè)奇跡，并連續(xù)四年榮膺“世界25家最佳資本利潤率銀行”。不斷的產(chǎn)品創(chuàng)新能使金融機構(gòu)提高服務(wù)水平，滿足多樣化的客戶需求，超脫營銷領(lǐng)域的低層次競爭戰(zhàn)。各種形式的金融產(chǎn)品創(chuàng)新將各個金融市場緊密地聯(lián)系在一起，這就為金融機構(gòu)在全國甚至全球范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)提供了廣闊的天地，使得金融機構(gòu)可以根據(jù)自己的需要進行資產(chǎn)負債管理和風(fēng)險管理，利用金融創(chuàng)新產(chǎn)品增強盈利能力和規(guī)避風(fēng)險。金融市場是金融產(chǎn)品交易的市場，金融產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新和發(fā)展，金融市場日趨成熟，各類金融產(chǎn)品之間的替代性不斷增強，產(chǎn)品之間的轉(zhuǎn)換率上升，使得交易者的機會成本下降，市場的有效性不斷增加。三、中小企業(yè)融資創(chuàng)新途徑（一）金融制度創(chuàng)新在金融創(chuàng)新中，制度創(chuàng)新是其他創(chuàng)新的基礎(chǔ)，特別在我國金融監(jiān)管背景下，政策和制度創(chuàng)新或突破是關(guān)鍵環(huán)節(jié)。今年7月份，銀監(jiān)會頒布了《銀行開展小企業(yè)授信工作指導(dǎo)意見》。（二）間接融資創(chuàng)新我國目前企業(yè)融資結(jié)構(gòu)決定了銀行貸款仍然是最重要的資金來源，中小企業(yè)雖然以前面臨著貸款難的現(xiàn)象，但在融資創(chuàng)新中必須重視間接融資這一渠道。據(jù)統(tǒng)計，截至2006年12月末，工、農(nóng)、中、建、%。我國中小企業(yè)在融資過程中不能依賴銀行貸款單一渠道，應(yīng)注重直接融資。為進一步促進中小企業(yè)直接融資發(fā)展，應(yīng)推動創(chuàng)業(yè)板上市制度創(chuàng)新，在健全中小企業(yè)的內(nèi)部控制制度和約束制度，健全公司治理結(jié)構(gòu)，提高透明度的基礎(chǔ)上，適當(dāng)簡化上市程序，便捷服務(wù)，提高效率并盡可能減少籌資成本。參考文獻【1】中華人民共和國統(tǒng)計局．2006年國民經(jīng)濟和社會發(fā)展統(tǒng)計公報【R】．統(tǒng)計局網(wǎng)站【2】張宗新．中國融資制度創(chuàng)新研究【M】．北京：中國金融出版社，2003【3】陳乃醒．中國中小企業(yè)發(fā)展與預(yù)測【M】，北京：中國財政經(jīng)濟出版社，2003【4】林毅夫．服務(wù)民營中小企業(yè)，銀行貢獻社會和諧[J]．新金融，2007第2期：1718【5】國家統(tǒng)計局企業(yè)調(diào)查總隊課題組．民營經(jīng)濟發(fā)展和民營企業(yè)成長研究[J]．經(jīng)濟參考消息，2004年第22期：212【6】高正平．中小企業(yè)融資新論[M]．北京：中國金融出版社，2004年：5565【7】高正平．中小企業(yè)融資實務(wù)[M]．北京：中國金融出版社，2006年：8l0【8】胡健，李茗，張樹琴．如何看待民營資本對中小商業(yè)銀行的改造[J]．金融理論與實踐，2007年第1期：4546【9】劉惠川．引導(dǎo)民間借貸解決中小企業(yè)融資難[J]．金融時報，2006年1月21：4【10】彭萬浩．解決中小企業(yè)融資難的對策及建議[J]．甘肅金融，2006年第10期：1719