【正文】 管庫存現(xiàn)金和有價證券，保管有關印章、空白收據(jù)和支票。出納員辦理現(xiàn)金、銀行業(yè)務，保管庫存現(xiàn)金和有價證券。4．編制公司預算，送呈管理當局審定、評估、參照，從而發(fā)揮預算在管理上的控制功能。8．依據(jù)公司經營計劃，配合公司總回標，：釘住型單位目標，擬訂本單位的工作計劃，進而編制本單位預算并加以控制。條款議定與簽署第一條 根據(jù)目前公司的產品特點和核算水平，銷售合同條款的議定（包括技術細則、銷售單價）由公司總經理負責，交貨期由工廠廠長確定。不簽合同的銷售，應將有關條款書面記載，以便財務部跟蹤執(zhí)行。未約定收取定金的，則直接傳給工廠安排生產。公司應允先發(fā)貨再收款的，以及特別情況急需發(fā)貨的，工廠直接填制提（送）貨單出貨，再將出貨情況按旬報告公司財務部。第九條 倉庫管理人員每旬即121日向財務部提交《某月某旬出貨一覽表》。2． 各單位發(fā)生的下列事項，應當及時辦理會計手續(xù)、進行會計核算：(一)款項和有價證券的收付；(二)財物的收發(fā)、增減和使用；(三)債權債務的發(fā)生和結算；(四)資本、基金的增減；(五)收入、支出、費用、成本的計算；(六)財務成果的計算和處理；(七)其他需要辦理會計手續(xù)、進行會計核算的事項。收支業(yè)務以外國貨幣為主的單位，也可以選定某種外國貨幣作為記帳本位幣，但是編制的會計報表應當折算為人民幣反映。7．會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料的內容和要求必須符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，不得偽造、變造會計憑證和會計帳簿，不得設置帳外帳，不得報送虛假會計報表。會計檔案建檔要求、保管期限、銷毀辦法等依據(jù)《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行。計量驗收制度第一章 總則第一條 為了加強存貨管理，制定本辦法。新?lián)Q入貨物，重填入庫單。第四條 產成品完工通過質檢，倉管人員應填制產品入庫單一式三聯(lián)。第七條 產成品發(fā)出，根據(jù)公司船務部發(fā)出的出貨通知單，填寫提（送）貨單一式三聯(lián)。倉庫帳目核算以數(shù)量為主，金額為輔。第十一條 倉庫應定期進行存貨盤點，盤點表及帳實相出入的情況應報告公司財務部處理。第二條 各崗位之間既互相牽制又依法有序，既互相監(jiān)督又互相促進，保持各項會計工作正常有序的完成。第六條 由本公司總經理負責領導本公司的財務會計工作，財務經理負責領導本公司的日常財務會計運作，會計主管負責本公司具體的會計操作。第十條 會計人員應按照國家有關規(guī)定參加會計業(yè)務培訓和會計證年審。審核公司收付款憑證，保證公司債權債務真實準確。協(xié)助財務經理處理公司重大經濟事項。核對銀行存款往來帳，編制銀行存款調節(jié)表。收集員工考勤資料，將考勤結果輸入工資核算系統(tǒng)。妥善保管員工薪酬資料，未經公司領導同意，不得將此泄漏給任何人。登記出納備用金收支日記帳，做到日清月結，及時核對庫存現(xiàn)金與帳存現(xiàn)金。打印、復印、傳遞各類會計文書資料。第四章 罰則第十六條 將工作中獲取的公司機密泄漏給外人未造成嚴重后果的。第十九條 長期不能獲得會計證等會計從業(yè)證書者，交公司另行安排工作。（2）負責制訂會計崗位責任制，并協(xié)調管理各崗位員工的工作。（2）打印輸出各種帳簿、報表等。（3）負責報表的編制工作。（2）應經會計主管批準才能上崗，且只能在主管批準的權限內工作。（6）外來軟盤不得在有會計軟件的機器上運行，以防感染病毒。（3）嚴禁使用外來軟盤，必要時要先殺毒后再使用。有嚴格的硬件、軟件維護制度：若硬件出現(xiàn)故障，應及時通知銷售商派人維護，切勿自己拆開。（4）加強對硬件、軟件的維護，是提高效率的關鍵。（4）全年會計結束，備份兩份完整軟盤分別保存。第三條 會計檔案是指會計憑證，會計賬簿和財務報告等會計核算專業(yè)材料，是記錄和反映單位經濟業(yè)務的重要史料和證據(jù)。(四)其他類：銀行存款余額調節(jié)表，銀行對賬單，其他應當保存的會計核算專業(yè)資料，會計檔案移交清冊，會計檔案保管清冊，會計檔案銷毀清冊。移交公司檔案機構保管的會計檔案，原則上應當保持原卷冊的封裝。查閱或者復制會計檔案的人員，嚴禁在會計檔案上涂畫、拆封和抽換。會計檔案的保管期限，從會計終了后的第一天算起。卷號、冊數(shù)、起止和檔案編號、應保管期限、已保管期限、銷毀時間等內容。第九條 保管期滿但未結清的債權債務原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證，不得銷毀，應當單獨抽出立卷，保管到末了事項完結時為止。具備采用磁帶、磁盤、光盤、微縮膠片等磁性介質保存會計檔案條件的，由國務院業(yè)務主管部門統(tǒng)一規(guī)定，并報財政部、國家檔案局備案。單位因業(yè)務移交其他單位辦理所涉及的會計檔案，應當由原單位保管，承接業(yè)務單位可查閱，復制與其業(yè)務相關的會計檔案，對其中未結清的會計事項所涉及的原始憑證，應當單獨抽出由業(yè)務承接單位保存，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。移交會計檔案的單位，應當編制會計檔案移交清冊，列明應當移交的會計檔案名稱、卷號，冊數(shù)，起止和檔案編號、應保管期限、已保管期限等內容。駐外機構和境內單位在境外設立的企業(yè)(簡稱境外單位)的會計檔案，應當按照本辦法和國家有關規(guī)定進行管理。固定資產卡片 15年 固定資產報廢清理后保管5年。第一部分 費用開支標準部分本部分具體規(guī)范固定資產與低值易耗品購置、辦公用品、產品銷售費用、財務費用、員工工資與福利、市內交通費、午餐費、通訊費、招待禮品費及其他費用的開支程序，不含材料采購和差旅費。財務部在審批的額度內付款并索取票據(jù)入帳。每月上旬工廠和公司各部門向辦公室報《辦公用品需求表》，辦公室匯總后在限額內采購。書目要在辦公室登記。所有付款原則上均采用轉帳方式。支付特別費用或者需付現(xiàn)金的，預先報總經理審批，再由財務部經辦和入帳。工廠指定統(tǒng)計員統(tǒng)計工時與計件，并指定專人負責每月的工人工資計算。因故不能準時發(fā)放時，由人事主管和工廠負責人及時通知員工并解決相關問題。代扣的個人所得稅金和社會保險費金額及其計算方法由公司會計負責告知被扣員工。每天由辦公室統(tǒng)一訂餐，按月結算并取得餐票報銷。第十條 招待費禮品費：由總經理或其授權人員在經營需要時安排有關人員，按照批準的額度經辦。由公司總經理審批后授權有關人員經辦，財務部根據(jù)審批意見審核報銷。每個預算均附“說明”，主要說明各項指標構成及依據(jù)。新增固定資產：指本年計劃購置的固定資產總額。負債比率：（流動負債+長期負債+少數(shù)股東權益）/總資產*100%第三條 預計資產負債表內容。著重說明“主營業(yè)務收入”、“營業(yè)成本”、“投資收益”的構成及依據(jù)，應按各行業(yè)特點說明。該表應參照上年現(xiàn)金（含銀行存款，下同）每季度實際收支情況及預算銷售計劃、生產計劃、預計損益表進行預測。資金來源除自有營運資金外，要考慮多種融資渠道，總公司給予一定額度的擔保支持。為促使集團內高新技術企業(yè)不斷開發(fā)新產品，增強發(fā)展后勁，高新技術企業(yè)報集團經管中心、財務部，并經集團領導批準后，可按主營收入1～3%提取新產品試制費?？顚Ｓ茫腥牍芾碣M用，并編入財務預算。第十二條 各企業(yè)在完成預算編制工作后，于本年12月10日前報送集團財務部。第十五條 財務預算一經制定，無特殊原因內不得調整。應結合本企業(yè)實際情況，將預算的執(zhí)行任務落實到各個部門或員工，建立責任制度。第二十條 每季度結束后，實際執(zhí)行結果與財務預算差別較大的企業(yè)應對內以后幾個季度的預計損益表、預計銷售費用表、預計財務費用表及現(xiàn)金預算表進行調整，確保完成當年財務預算。第二十三條 各企業(yè)預算執(zhí)行情況由集團財務部在每一會計終了后結合年終決算進行評價考核。第三部分 附 則本規(guī)定解釋及修改權屬公司財務部。一、財務報表及報送時間財務報表：（1）會計人員必須遵照會計準則、會計制度，編制對外的報表。（4）財務報表的編制，應將屬于該決算期已處理完畢的會計事項，記入會計賬簿的數(shù)字，經過計算，試算平衡后，編制會計報表，保證賬表一致。（2）季度報表包括：資產負債表、損益表、存貨明細、應收、應付、預收、預付、其他應收、應付明細表、制造費用明細表（工業(yè)用）、主營業(yè)務收支明細表（工業(yè)用）、產品制造成本表（工業(yè)用）、銷售明細表（商業(yè)用）、經營（銷售）費用明細表、管理費用及財務費用明細表等，于季度末次月10日前報出。（6）駐外地分公司的報表，公司總部應當編制合并會計報表并將其外地分公司的會計報表一并上報。編寫的主要內容包括：（1）生產經營情況；（2）資本的結構及變動情況；（3）利潤及利潤分配情況；（4）資金變動周轉情況；（5）各項物資盤盈、盤虧、毀損及報廢情況；（6）會計核算方法變更，對財務狀況和經營成果的影響程度；（7）其他有必要說明的情況。a． 商品、產品銷售收入的影響，商品、產品銷售收入分為銷售數(shù)量、銷售單價兩項因素，這兩項因素對銷售收入和利潤影響的程度。C． 銷售費用、管理費用及財務費用分析：首先將本期銷售費用、管理費用及財務費用總額與計劃總額進行比較，計算出對利潤影響程度，再按具體項目進行對比分析。b． 可比產品成本按成本項目分析，將本期可比產品成本，按成本項目分為原材料、燃料、動力、工資、廢品損失、制造費用等項目與可比產品目標成本的項目進行比較，找出升高或降低的因素及原因分析其完成情況。（4）財務情況的綜合分析及評價指標：公司在會計期末總結和評價公司財務狀況及經營成果。財務分析報告制度：財務部門在進行財務分析后，根據(jù)分析暴露出公司在生產經營活動中存在的問題和不足，找出差距，提出解決及改進措施、建議，由總經理組織各有關部門研究決定貫徹意見，認真組織實施。現(xiàn)金票據(jù)。查清原因后，填報財產清查盤點表。各種盤虧按規(guī)定權限應由財務、審計、行政部門查核，領導審批后，財務部門才能作賬處理。財產清查盤點表報送時間為每年12月25日。三、凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相符。作廢時應當加蓋“作廢”戳記，連同存根一起保存，不得撕毀。七、經上級有關部門批準的經濟業(yè)務，應當將批準文件作為原始憑證附件。第三篇：現(xiàn)金管理制度現(xiàn)金管理制度出納是會計工作的重要環(huán)節(jié)，涉及的是現(xiàn)金收付、銀行結算等活動，而這些又直接關系到職工個人、單位乃至國家的經濟利益，工作出了差錯，就會造成不可挽回的損失。辦理庫存現(xiàn)金限額的一般程序為：首先，填制現(xiàn)金庫存限額申請批準書；然后，報送開戶銀行簽署審查批準意見和核定數(shù)額。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕批準。4，經辦人員是否在現(xiàn)金收支原始憑證上簽字。按照會計工作規(guī)范要求，作廢的收款收據(jù)必須加蓋“作廢”字樣。隨時掌握先進業(yè)務動態(tài)和庫存余額。企業(yè)庫存現(xiàn)金收支與保管應由出納人員負責，管理現(xiàn)金的出納人員不得兼管收入、費用、債權、債務等賬簿的登記工作，以及會計稽核和會計檔案保管工作。企業(yè)平時如果發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長款或短缺，除了設法查明原因外，還應及時進行賬務處理。月末非記賬人員核對現(xiàn)金日記賬十分重要，對企業(yè)現(xiàn)金安全起到很好的保障作用。簽發(fā)商業(yè)匯票必須以真實的交易關系或債權債務為基礎。支票結算方式是銀行各開戶單位支取存款和辦理同城結算普遍采用的一種結算方式。4，作廢的轉賬憑證必須加蓋“作廢”字樣。簽發(fā)空白支票時必須嚴格登記，不得簽發(fā)空頭支票，領用支票要辦理手續(xù)，支票領出不得轉讓他人，并在5天內交回注銷。8，財務專用章，簽發(fā)支票印章和財務負責人印章應當分別保管不能交由個人控制。12，銀行存款必須與銀行對賬單逐筆核對。首先是加強企業(yè)相關人員的管理，提高會計人員的職業(yè)道德素質和業(yè)務水平；建立現(xiàn)金管理不相容職務互相分離制度；嚴格控制保管貨幣資金；加強對庫存現(xiàn)金的管理；對貨幣預算進行嚴格而謹慎的控制：數(shù)學模型的運用，調研市場，合理評估評價參數(shù)；實行定期輪崗制度；加強現(xiàn)金管理收支控制第四篇：現(xiàn)金管理制度商場現(xiàn)金管理制度一為了保證公司現(xiàn)金貨款的安全，減少公司的損失，根據(jù)公司的實際情況，制定本制度。五商場設財務店長各一名，收銀一名或者兩名，店長財務同時負責收銀員的考核工作，收取收銀員當日班次或中途的交款、做好交接將現(xiàn)金放入保險柜，第二日存入銀行；財務人員主要負責收銀員的零錢兌換、存款、交接、收銀員賬目處理、與財務部結算貨款等工作。應由交手人（收銀員）和接手人(店長)雙方同時在場清點，財務文員在一旁監(jiān)交，認真清點現(xiàn)金審核賬目，審核無誤后在交接本三方簽字確認。送存現(xiàn)金途中注意人身財產安全。當現(xiàn)金出現(xiàn)長款，責任人按差額雙倍賠償，出現(xiàn)短款，責任人按差額賠償。單位所購固定資產、大宗商品、工程款以及其他超過現(xiàn)金支付限額1000元以上的物品必須采取轉賬結算方式，不得使用現(xiàn)