【正文】 ，應(yīng)設(shè)置盤點人、會點人、協(xié)點人及監(jiān)點人。年終全面盤點。第二條范圍。為加強財產(chǎn)物資的管理工作，確保公司財產(chǎn)的安全完整，明確各有關(guān)管理人員的責(zé)任，特制訂本制度。第三條方式。第四條人員及職責(zé)。協(xié)點人由倉儲保管部門擔任，負責(zé)盤點時的物品搬運工作。經(jīng)管部門將應(yīng)行盤點財物預(yù)先準備妥當，備妥盤點用具，并由會計部門準備盤點表格。盤點期間已收料而未辦妥手續(xù)者，應(yīng)另行分開。盤點期間除緊急用料外，應(yīng)暫停收發(fā)料事項，盤點期間所需用料，應(yīng)于盤點3天前辦理完畢。抽點日期及項目，以不預(yù)先通知經(jīng)管部門為原則。第八條不定期抽點。第九條盤點報告。盤盈虧金額在未查明原因之前列入“待處理財產(chǎn)損益”科目，在及時查明原因后，應(yīng)由有關(guān)人員或保險公司賠償?shù)牟糠?，轉(zhuǎn)入“其他應(yīng)收款”科目；無法查明原因的，盤盈金額轉(zhuǎn)入“營業(yè)外收入”，盤虧金額轉(zhuǎn)入“管理費用”或“營業(yè)外支出”科目。盤點前應(yīng)先將現(xiàn)金柜封鎖，并核對賬冊后開啟，由會點人員與經(jīng)管人員共同盤點。在產(chǎn)品原則上采用全面盤點，如因成本計算方式無須全面盤點或?qū)嵤┥嫌欣щy者，應(yīng)簽呈(總)經(jīng)理核準后始得改變方式進行。固定資產(chǎn)的盤點應(yīng)依據(jù)“固定資產(chǎn)管理規(guī)則”辦理，其余各項，悉依本準則辦理。(四)不定期抽點。(三)協(xié)點人由倉儲保管部門擔任，負責(zé)盤點時的料品搬運工作。(二)現(xiàn)金及有價證券應(yīng)按類分別整理并列清單。第六條年終全面盤點(一)各公司(總)經(jīng)理室應(yīng)于簽呈(總)經(jīng)理核準后，簽發(fā)“盤點通知”通知各有關(guān)部門準備盤點，并于盤點前五天將盤點計劃寄送總管理處總經(jīng)理室，“盤點通知”應(yīng)包含盤點日期，人員配置及注意事項。(五)盤點應(yīng)盡量采用精確的計量器，避免用主觀的目測方法，每項財物數(shù)量由雙方確定后，再繼續(xù)進行下一項，盤點后不得提出遺漏的異議。(二)抽點日期及項目，以不預(yù)先通知經(jīng)管部門為原則。(六)每月抽點仍應(yīng)填列“盤點統(tǒng)計表”及“盤存單”。(三)抽點程序與每月抽點相同，但“盤點統(tǒng)計表”及“盤存單”應(yīng)再復(fù)寫一份，交抽點人員。(三)盤盈虧金額平時僅列入暫估科目，年終時始以凈額轉(zhuǎn)入本期“營業(yè)外收入”的“盤點盈余”或“營業(yè)外支出”的“盤點虧損”。(四)會點人依實際盤點數(shù)詳實填列“現(xiàn)金盤點報告表”一項四份，經(jīng)雙方簽認后呈核準一份寄送總管理處總經(jīng)理，寄送期限依前述規(guī)定。第十二條其他項目(一)外協(xié)加工料品：由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員會同會計人員，必要時并應(yīng)會同技術(shù)人員，共同赴外盤點，其盤存表一式三份，應(yīng)由各外協(xié)廠商簽認。(五)銷貨退回的成品，應(yīng)于盤點前辦理退貨手續(xù)，驗收及列帳。第十三條本準則經(jīng)總管理處總經(jīng)理核準后實施，修改時亦同。(三)財產(chǎn)盤點：系指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點而言。第三條盤點方式(一)年中、年終盤點存貨：由資材部門或經(jīng)管部門會同財務(wù)部門于年(中)終時，實施全面總清點一次。(經(jīng)管項目500項以上時，得采取重點盤點。(三)復(fù)盤人：由總經(jīng)理室視需要指派及事業(yè)部經(jīng)管部門的主管(含科長、廠長、處長)，負責(zé)盤點監(jiān)督之責(zé)。(七)特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應(yīng)設(shè)置盤點人、會點人、抽點人，其職責(zé)亦同。存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類，并置標示牌。(三)盤點期間已收到料而未辦妥入帳手續(xù)的原、物料，應(yīng)另行分別存放，并予以標示。(四)盤點應(yīng)盡量采用精確的計量器，避免用主觀的目測方式，每項財物數(shù)量，應(yīng)于確定后，再繼續(xù)進行下一項，盤點后不得更改。(三)盤點前應(yīng)由會計部門利用“結(jié)存調(diào)整表”將帳面數(shù)先行調(diào)整至盤點的確實帳面結(jié)存數(shù)，再行盤點。年中、年終盤點，應(yīng)由財務(wù)部門于盤點后二星期內(nèi)將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。(三)盤點前應(yīng)先將現(xiàn)金存放處封鎖，并于核對帳冊后開啟，由會點人員與經(jīng)管人員共同盤點。第十條存貨盤點(一)存貨的盤點，以當月最末一日舉行為原則。第一聯(lián)存經(jīng)管部門，第二聯(lián)財務(wù)部門存查，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。(二)盤點人員盤點當日一律停止休假，并須依時間提早到達指定的工作地點向該組復(fù)盤人報到，接受工作安排。(五)所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、磅秤或換算的確實資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之。第十三條盤點工作獎懲(一)盤點工作事務(wù)人員要依照本辦法的規(guī)定，切實遵照辦理。(二)帳載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律由直接主管簽報總經(jīng)理議處。⒉加強對師生員工的共產(chǎn)主義道德品質(zhì)教育，要求全體師生員工樹立勤儉為榮，浪費為恥，愛護公物為榮，破壞公物為恥的好風(fēng)尚，形成人人當家，個個監(jiān)督的風(fēng)氣。保管人員變動要辦理移交手續(xù)。⒍嚴格財物的用、領(lǐng)用手續(xù)，低值、易耗的辦公用品要進行領(lǐng)用登記，其它物品要辦理領(lǐng)用手續(xù)。⒑學(xué)校器材設(shè)施，電訊設(shè)備、供電線路未經(jīng)總務(wù)處同意不得任意變動，嚴禁私接亂拉，校舍校具定期保養(yǎng)、維修，綠化園地分片到班負責(zé)到人。第五篇：盤點制度營運部管理制度倉庫盤點制度為了規(guī)范盤點作業(yè)管理流程，以確保公司庫存貨物的準確性，達到倉儲貨物的有效管理及保障公司財產(chǎn)的安全，完整，根據(jù)本公司情況特制定本制度。 范圍盤點范圍：貨物盤點對象為倉庫里所有庫存的所有貨物。店長（物流調(diào)度組組長）：聽取庫管助理的每月倉庫盤點結(jié)果匯報，對盤虧原因的核實及處理，監(jiān)督庫存精度上升對策的實施。 盤點方法及注意事項1）盤點采用實盤實點方式，禁止目測數(shù)量、估計數(shù)量；2）盤點時注意物料的擺放，盤點后需要對物料進行整理，保持原來的或合理的擺放順序；3）所負責(zé)區(qū)域內(nèi)物料需要全部盤點完畢；4）盤點過程中注意保管好“盤點表”，避免遺失，造成嚴重后果； 盤點計劃1）動態(tài)盤點由庫管助理組織進行，月底盤點由庫管助理組織進行，年終盤點需要征得連鎖處副總經(jīng)理的同意后，由產(chǎn)品部總監(jiān)組織進行。3）同一種貨物不允許放在不同的儲位上。此類盈虧只是物資進、銷、存成本出現(xiàn)時間性差異，并未造成實際損失，可按以下程序處理： 、盤點單位店長（廠長）、財管部監(jiān)盤人員、財管總監(jiān)簽字確認，庫房、財務(wù)同時調(diào)整賬務(wù)；調(diào)整金額對當期損益有較大影響的，由財管部提報財務(wù)處理方案，總經(jīng)理簽批后調(diào)賬。 附件盤點表格式