【正文】 營管理實(shí)務(wù)；切實(shí)理解保險(xiǎn)概念、理論和原理。從此，我對(duì)保險(xiǎn)的理解就是，一份可以在你遇到意外時(shí)候給你金錢補(bǔ)償?shù)暮霞s。作為保險(xiǎn)學(xué)研究對(duì)象的保險(xiǎn)商品關(guān)系是指保險(xiǎn)當(dāng)事人雙方之間遵循商品等價(jià)交換原則,通過簽訂保險(xiǎn)合同的法律形式確立雙方的權(quán)利與義務(wù),實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)商品的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償功能。無論以哪種形式賠償，應(yīng)能、也只能使被保險(xiǎn)人在經(jīng)濟(jì)上恢復(fù)受損前同等狀態(tài)。首先，最最重要的核心就是損失賠償原則不可能會(huì)使被保險(xiǎn)人或受益人得到額外收益，從以下兩個(gè)小案例來看。經(jīng)公安機(jī)關(guān)現(xiàn)場(chǎng)勘驗(yàn)后認(rèn)定，周先生被盜物品價(jià)值8000元。這里是重復(fù)保險(xiǎn)的問題。這是為了防止被保險(xiǎn)人通過重復(fù)保險(xiǎn)而獲得額外利得。因此財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)具有補(bǔ)償性的基本性質(zhì)，無論向幾家保險(xiǎn)公司投保，獲得的保險(xiǎn)賠償總和不會(huì)超過被保險(xiǎn)人的實(shí)際損失，因而被保險(xiǎn)人不應(yīng)該有通過重復(fù)保險(xiǎn)獲得不當(dāng)利得的想法。該縣保險(xiǎn)公司經(jīng)過現(xiàn)場(chǎng)查勘，認(rèn)為地形險(xiǎn)要，無法打撈，按推定全損處理，當(dāng)即賠付張某人民幣4萬元；同時(shí)聲明，車內(nèi)尸體及善后工作保險(xiǎn)公司不負(fù)責(zé)任，由車主自理。最終判決為保險(xiǎn)公司獲得殘車收入4000元，王某獲得殘車。從以上兩個(gè)小案例可以看出，保險(xiǎn)都有賠付限度。因?yàn)槿绻槐ｋU(xiǎn)人遭受的損失不能用價(jià)值衡量，也就談不上賠償。2005年3月1日，在學(xué)校的組織下，楊峰與中華聯(lián)合財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司達(dá)州中心支公司（以下簡(jiǎn)稱達(dá)州保險(xiǎn)支公司）簽訂了《學(xué)生平安保險(xiǎn)合同》。2005年8月1日18時(shí)05分，原告在宣漢縣雙慶路過公路時(shí)，被無駕駛證的宣漢縣馬渡鄉(xiāng)二村四組村民歐大幫駕駛的自用未上戶的宗申牌150型摩托車撞倒致傷。事故發(fā)生后，楊峰及時(shí)給達(dá)州保險(xiǎn)支公司報(bào)案索賠，該公司拒賠，并于2006年9月8日給原告送達(dá)了拒賠通知書。二、本案中，被告沒有舉證證明自己對(duì)該免責(zé)條款已經(jīng)向原告盡到了明確充分的說明義務(wù)，所以，原告要求被告支付門診意外傷害醫(yī)療保險(xiǎn)金和住院醫(yī)療保險(xiǎn)金的訴訟請(qǐng)求理由成立，本院應(yīng)當(dāng)予以支持。在此例中，我們小組遇到了一個(gè)很大的問題，即損失賠償原則是否適用于人身保險(xiǎn)。因此，在現(xiàn)有保險(xiǎn)法對(duì)于醫(yī)療保險(xiǎn)沒有明確規(guī)定的情況下，保險(xiǎn)合同中的約定最具有法律約束力。我們小組暫且站在保險(xiǎn)界的角度來思考這個(gè)問題。損失補(bǔ)償原則中通常是與確定的保險(xiǎn)價(jià)值聯(lián)系在一起的，而人身保險(xiǎn)的標(biāo)的是被保險(xiǎn)人的生命和身體，在性質(zhì)上與財(cái)產(chǎn)的性質(zhì)不同，其價(jià)值難以估計(jì)和衡量，沒有確定的保險(xiǎn)價(jià)值，因而不存在發(fā)生獲得多重利益的問題。因?yàn)橛械谋ｋU(xiǎn)并不是定值保險(xiǎn)，如疾病保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)等險(xiǎn)種，對(duì)此類險(xiǎn)種中涉及的治療及住院等的醫(yī)療費(fèi)用支出，所以仍然要適用損失補(bǔ)償原則。在第三者先行賠付的情況下，保險(xiǎn)人可以在保險(xiǎn)金給付中作相應(yīng)的扣除。司法中法院的判決理由主要集中在公平原則、保險(xiǎn)合同解釋規(guī)則等方面，以期最大限度地保障投保人和被保險(xiǎn)人的利益，而抓住法律中不清晰的部分，例如，第四十六條，“禁止人身保險(xiǎn)保險(xiǎn)人代位追償”的規(guī)定,而非關(guān)于“禁止人身保險(xiǎn)適用損失補(bǔ)償原則”的規(guī)定。保險(xiǎn)人對(duì)自己是否盡到明確充分的說明義務(wù)負(fù)有舉證責(zé)任。綜全文所述，損失補(bǔ)償原則是針對(duì)可衡量價(jià)值的保險(xiǎn)標(biāo)的遭受損失后以被保險(xiǎn)人不得通過賠償而獲得額外獲利的原則，對(duì)于人身保險(xiǎn)中，保險(xiǎn)界認(rèn)為適用于此原則，而由于法規(guī)的關(guān)系，全國此類案件的判決結(jié)果均有所不同。[關(guān)鍵詞] 體育保險(xiǎn)；體育產(chǎn)業(yè)；體育運(yùn)動(dòng)；競(jìng)技體育前 言體育保險(xiǎn)，是指體育保險(xiǎn)人收取一定的保險(xiǎn)費(fèi)并且承擔(dān)相應(yīng)的體育風(fēng)險(xiǎn)的一種保險(xiǎn)制度。從實(shí)際經(jīng)營操作來看，主要有體育賽事保險(xiǎn)和體育運(yùn)動(dòng)保險(xiǎn)。但我國體育保險(xiǎn)的發(fā)展遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于體育事業(yè)發(fā)展的步伐，因此急需發(fā)展我國的體育保險(xiǎn)。在美國經(jīng)過近一年的康復(fù)治療后，于1999年5月回國。這個(gè)事件不僅僅影響的是桑蘭的個(gè)人人生，更是影響這中國體育事業(yè)的發(fā)展。（二）我國體育保險(xiǎn)的立法及存在問題近年來，隨著《保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人管理規(guī)定(試行)》、《保險(xiǎn)代理人管理規(guī)定v行)》、《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》、《保險(xiǎn)評(píng)估人管理規(guī)定》和《外資保險(xiǎn)公司管理?xiàng)l例》的陸續(xù)出臺(tái)，中國的保險(xiǎn)法規(guī)體系的建設(shè)步伐明顯加快。由于傳統(tǒng)文化、風(fēng)俗習(xí)慣的影響，人們對(duì)參加保險(xiǎn)采取匾避態(tài)度，且大多局限于財(cái)產(chǎn)和人身方面。(6)體育保險(xiǎn)的專門人才數(shù)量少、素質(zhì)低。在體育產(chǎn)業(yè)發(fā)達(dá)的西方國家，人們的保險(xiǎn)意識(shí)很強(qiáng)，很多運(yùn)動(dòng)員從小就養(yǎng)成了良好的保險(xiǎn)意識(shí)，很多選手不惜重金為自己的一條腿、一只手甚至一個(gè)手指投下巨額保險(xiǎn)，以防不測(cè)。，這是影響我國體育保險(xiǎn)發(fā)展的重要經(jīng)濟(jì)因素。費(fèi)率的厘定需要根據(jù)標(biāo)的的出險(xiǎn)概率、損失程度，依據(jù)大數(shù)法則來精確地厘定；，尤其是信息、精算技術(shù)；。，不僅有商業(yè)體育保險(xiǎn)，也有社會(huì)體育保險(xiǎn)，保險(xiǎn)金額高達(dá)上千萬美元。只有當(dāng)運(yùn)動(dòng)員們意識(shí)到了保險(xiǎn)的價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)刻存在的情況，他們才會(huì)主動(dòng)積極的購買體育保險(xiǎn)。不僅保險(xiǎn)業(yè)要市場(chǎng)化，體育業(yè)更應(yīng)該與市場(chǎng)接軌，讓市場(chǎng)來解決市場(chǎng)的問題在穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)前提下是最好的方法。不同的人群、不同的場(chǎng)館場(chǎng)地的風(fēng)險(xiǎn)特征的多樣性和體育項(xiàng)目的多樣性決定了體育保險(xiǎn)險(xiǎn)種的多樣性。因此，可以暫時(shí)引進(jìn)專業(yè)的人才，同時(shí)加快這種專業(yè)人才的培養(yǎng)。我國的體育事業(yè)正如火如荼的發(fā)展著，在體育保險(xiǎn)方面的缺陷已經(jīng)讓我們看到了許多妨礙體育事業(yè)發(fā)展的問題，如何解決這些問題成為了目前不可忽視的重要課題。工業(yè)革命的發(fā)展是最早在英國開始的，也很快得到西方國家的認(rèn)可，工業(yè)革命的開始意味著人們的生產(chǎn)方式從手工業(yè)轉(zhuǎn)向機(jī)器生產(chǎn)，人們的生產(chǎn)方式的轉(zhuǎn)變使人們更需要一份保險(xiǎn)來分擔(dān)他們現(xiàn)在迅速增加的風(fēng)險(xiǎn)，此時(shí)人們對(duì)于保險(xiǎn)的需求也大大增強(qiáng)；當(dāng)時(shí)的西方國家或者說整個(gè)世界的各個(gè)國家中，保險(xiǎn)業(yè)是不被大多數(shù)人知道并且運(yùn)用的，所以說各個(gè)國家國家的保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展也只是以自己國家為經(jīng)濟(jì)單位，不存在全球化的特點(diǎn)。隨著近幾年來經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的好轉(zhuǎn)，是我國結(jié)束了溫飽為目標(biāo)動(dòng)的階段，人們家庭財(cái)富的增加使人們對(duì)于其他方面的消費(fèi)有了很大的需要，這也使保險(xiǎn)行業(yè)有了很多新的險(xiǎn)種的出現(xiàn)，如教育險(xiǎn)、旅游險(xiǎn)、休假綜合保險(xiǎn)等。其一，保險(xiǎn)業(yè)不僅可以通過構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制來應(yīng)對(duì)災(zāi)害損失，而且還可以通過塑造穩(wěn)定收支預(yù)期來增加消費(fèi)和拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，從而充分發(fā)揮保險(xiǎn)業(yè)在“完善經(jīng)濟(jì)保障”方面的作用。除繼續(xù)廣泛開展鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、“兩戶一體”和農(nóng)民家庭的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)以外，要在總結(jié)以往試辦經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，逐步擴(kuò)大辦理養(yǎng)殖業(yè)保險(xiǎn)。隨著城鎮(zhèn)化步伐的加快，城鎮(zhèn)人口養(yǎng)老問題也是迫在眉睫，實(shí)施城鎮(zhèn)集體企業(yè)職工的法定養(yǎng)老保險(xiǎn)，使城鎮(zhèn)集體企業(yè)職工的退休養(yǎng)老工作社會(huì)化。我國保險(xiǎn)事業(yè)要想更加有效快速的發(fā)展，必須克服其現(xiàn)在所面臨的主要困難，首先是從事保險(xiǎn)的行業(yè)的工作人員的整體專業(yè)素質(zhì)有待提高；其次是隨著十八大的召開逐漸將養(yǎng)老保障推向給家庭，又由于中國傳統(tǒng)“養(yǎng)兒防老”的信奉，既為保險(xiǎn)事業(yè)的發(fā)展提供了一定得市場(chǎng)空間，也向其提出了挑戰(zhàn)，保險(xiǎn)必須讓人們對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移產(chǎn)生信賴，才會(huì)給保險(xiǎn)事業(yè)的發(fā)展提供很大的空間。必須轉(zhuǎn)變思路和角度,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理專業(yè)保險(xiǎn)學(xué)的教學(xué)改革研究,科學(xué)優(yōu)化教學(xué)內(nèi)容。保險(xiǎn)學(xué)教學(xué)改革。(一)風(fēng)險(xiǎn)管理是財(cái)務(wù)管理專業(yè)保險(xiǎn)學(xué)知識(shí)體系的基礎(chǔ)內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)管理是研究風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生規(guī)律和風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)的一門新興管理科學(xué)。風(fēng)險(xiǎn)管理是財(cái)務(wù)管理專業(yè)保險(xiǎn)學(xué)研究的重要基礎(chǔ)內(nèi)容。保險(xiǎn)理論隨著保險(xiǎn)實(shí)踐的不斷深入而逐步形成并得到快速發(fā)展,對(duì)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生了巨大的推進(jìn)作用。保險(xiǎn)基礎(chǔ)理論是財(cái)務(wù)管理專業(yè)保險(xiǎn)學(xué)課程的核心內(nèi)容。可以通過制定企業(yè)年金計(jì)劃,為員工的生命、健康、意外傷害提供更高層次的人身保障,增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力,促進(jìn)優(yōu)質(zhì)人力資源的穩(wěn)定。(四)社會(huì)保險(xiǎn)是財(cái)務(wù)管理專業(yè)保險(xiǎn)學(xué)知識(shí)體系的重要內(nèi)容在企業(yè)運(yùn)行中,存在著員工退休養(yǎng)老、醫(yī)療費(fèi)開支、勞動(dòng)力流動(dòng)而產(chǎn)生的失業(yè)等風(fēng)險(xiǎn),這些風(fēng)險(xiǎn)只能通過社會(huì)保險(xiǎn)來解決。明確企業(yè)員工所享有的社會(huì)保險(xiǎn)的權(quán)利和應(yīng)盡的法律義務(wù),企業(yè)應(yīng)該如何遵守社會(huì)保險(xiǎn)的法律規(guī)范,保證員工社會(huì)福利待遇的實(shí)現(xiàn)。只有這樣,才能保證企業(yè)通過保險(xiǎn)途徑管理風(fēng)險(xiǎn)的效果。分析與解決財(cái)務(wù)管理中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)管理問題,提高財(cái)務(wù)管理的綜合能力,是財(cái)務(wù)管理專業(yè)保險(xiǎn)學(xué)課程始終如一的教學(xué)目標(biāo),因此,能力培養(yǎng)在保險(xiǎn)學(xué)教學(xué)中非常重要。這些案例具有一定的代表性,涉及的法律問題比較復(fù)雜,通過解析讓學(xué)生明晰法律規(guī)范,提高對(duì)保險(xiǎn)知識(shí)的理解,加強(qiáng)專業(yè)知識(shí)的深化。財(cái)務(wù)管理專業(yè)保險(xiǎn)學(xué)案例教學(xué)要強(qiáng)調(diào)案例的真實(shí)性、典型性,啟發(fā)學(xué)生從不同角度提出解決方案。財(cái)務(wù)管理專業(yè)保險(xiǎn)學(xué)課程主要是為了處理企業(yè)靜態(tài)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理。在風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、團(tuán)體人身保險(xiǎn)、社會(huì)保險(xiǎn)等教學(xué)中,可以確立一些社會(huì)調(diào)查項(xiàng)目,學(xué)生根據(jù)自己的興趣選擇其中的一項(xiàng)或幾項(xiàng),如某企業(yè)保險(xiǎn)情況調(diào)查、某企業(yè)保險(xiǎn)方案策劃、某企業(yè)員工福利策劃等。通過實(shí)踐教學(xué),達(dá)到學(xué)以致用的同化,鞏固所掌握的知識(shí),提高能力的轉(zhuǎn)化率。其次,模擬企業(yè)發(fā)生保險(xiǎn)事故,學(xué)生代表企業(yè)向保險(xiǎn)公司申請(qǐng)索賠,參加損失鑒定,理算保險(xiǎn)賠款。(四)改革考核評(píng)價(jià)方法強(qiáng)化能力培養(yǎng)為了保證財(cái)務(wù)管理專業(yè)保險(xiǎn)學(xué)課程的教學(xué)質(zhì)量必須設(shè)計(jì)與保險(xiǎn)學(xué)教學(xué)目標(biāo)相匹配的、信度和效度較高的、易于操作的考核評(píng)價(jià)方法。三、高度重視教學(xué)研究,提高財(cái)務(wù)管理專業(yè)保險(xiǎn)學(xué)的教學(xué)水平財(cái)務(wù)管理專業(yè)保險(xiǎn)學(xué)課程應(yīng)該高度重視教學(xué)研究。例如,在解釋保險(xiǎn)概念時(shí),可以從經(jīng)濟(jì)學(xué)、法學(xué)、管理學(xué)的不同角度進(jìn)行闡述,從保險(xiǎn)的自然屬性和社會(huì)屬性的表現(xiàn)特征。(二)注重發(fā)展性與前瞻性教學(xué)研究我國經(jīng)濟(jì)正處在快速發(fā)展時(shí)期,保險(xiǎn)理論和實(shí)務(wù)不斷發(fā)展與更新。是一種由雇主提供員工因死亡、生病、失能、退休或失業(yè)而失去生活所得的救助計(jì)劃,包括社會(huì)保險(xiǎn)、團(tuán)體保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)計(jì)劃和退休計(jì)劃,企業(yè)實(shí)施了員工福利計(jì)劃可以獲得國家的稅制優(yōu)惠,是企業(yè)人力資源管理、企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要內(nèi)容。企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、工程保險(xiǎn)、團(tuán)體人身保險(xiǎn)等是工商企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理最重要的險(xiǎn)種。理論研究,2008(10):150151張榮琴,劉志剛,保險(xiǎn)學(xué)[M],哈爾濱:黑龍江教育出版社,2009(6)