【正文】 的材料進(jìn)庫(kù)單，按照物資分類(lèi)辦法進(jìn)行物資總帳和分賬的設(shè)置，嚴(yán)格按照物資分類(lèi)辦法對(duì)物資進(jìn)行分類(lèi)匯總統(tǒng)計(jì)并建立電腦臺(tái)賬。五、負(fù)責(zé)各種材料的原始憑證記錄，核算依據(jù)，并準(zhǔn)確及時(shí)地傳遞和反饋信息，及時(shí)分類(lèi)保管好管理資料。九、忠于職守，實(shí)事求是，全面、準(zhǔn)確、及時(shí)上報(bào)統(tǒng)計(jì)資料。結(jié)賬、對(duì)賬，做到賬證相符、賬賬相符、賬實(shí)相符。責(zé)任：對(duì)本職工作完成情況及工作質(zhì)量負(fù)責(zé)。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)月報(bào)表、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表、財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)算報(bào)表的編制及報(bào)送工作，并攥寫(xiě)相關(guān)財(cái)務(wù)說(shuō)明。負(fù)責(zé)教職工工資、福利的核算，按期打印工資賬表，及時(shí)向銀行傳遞有關(guān)數(shù)據(jù)。積極參加財(cái)務(wù)繼續(xù)教育的培訓(xùn)工作，提高業(yè)務(wù)水平。（2）每月1—5日去社保大廳核定/系統(tǒng)中核定。（6）三公經(jīng)費(fèi)每月1—5日一式三份領(lǐng)導(dǎo)簽章（財(cái)政局:寶城一份，監(jiān)察局圖雅一份，自己留一份）。（10）其他工作：及微信群里臨時(shí)通知各項(xiàng)工作。三、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，逐日盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，保持現(xiàn)金實(shí)存與現(xiàn)金帳面一致。六、負(fù)責(zé)作好工資、獎(jiǎng)金、醫(yī)藥費(fèi)的造冊(cè)發(fā)放工作。九、負(fù)責(zé)支票簽發(fā)管理，不得簽發(fā)空頭支票，按規(guī)定設(shè)立支票領(lǐng)用登記簿。做到手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、登記及時(shí)、帳面清楚。六、協(xié)助出納作好工資、獎(jiǎng)金的發(fā)放工作。一、名詞解釋審計(jì)過(guò)程審計(jì)業(yè)務(wù)約定書(shū) 審計(jì)準(zhǔn)則屬性抽樣內(nèi)部控制審計(jì)工作底稿重要性審計(jì)抽樣審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)二、判斷題，其所有權(quán)屬于該審計(jì)人員。（）5．客觀公正的審計(jì)意見(jiàn)必須建立在有足夠數(shù)量的審計(jì)證據(jù)的基礎(chǔ)上，精心收集精心編輯精致閱讀如需請(qǐng)下載！演講稿 工作總結(jié) 調(diào)研報(bào)告 講話稿 事跡材料 心得體會(huì) 策劃方案所以說(shuō)，審計(jì)證據(jù)在一般情況下數(shù)量越多越好。（），注冊(cè)會(huì)計(jì)師必須在取得會(huì)計(jì)師事務(wù)所授權(quán)后，才可以以個(gè)人名義承接審計(jì)業(yè)務(wù)。教材P282 業(yè)務(wù)題一、名詞解釋審計(jì)過(guò)程：P63審計(jì)業(yè)務(wù)約定書(shū)：P64審計(jì)準(zhǔn)則:：P20審計(jì)準(zhǔn)則用以規(guī)范注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)行歷史財(cái)務(wù)信息的審計(jì)業(yè)務(wù)。（錯(cuò)）P149 ，因此無(wú)論在任何情況下，審計(jì)人員都應(yīng)要求被審計(jì)單位進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)。（錯(cuò)）P140 6．屬性抽樣往往用于控制測(cè)試，而變量抽樣往往用于實(shí)質(zhì)性測(cè)試。（錯(cuò)）P149 ，可以確定固定資產(chǎn)的存在性和所有權(quán)。會(huì)計(jì)師事務(wù)所在接到委托人的委托審計(jì)要求后，首先需要對(duì)被審計(jì)單位的基本情況進(jìn)行初步了解，然后在此基礎(chǔ)上決定是否接受委托。通過(guò)函證可以比較有效地證明應(yīng)收賬款及相關(guān)債務(wù)人的存在性和被審計(jì)單位記錄的可靠性。對(duì)未函證或始終無(wú)法收到回函的應(yīng)收賬款，可采取替代程序。審計(jì)報(bào)告按意見(jiàn)類(lèi)型分為標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告（即標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告）和非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告。其目的在于了解被審計(jì)單位及其環(huán)境，并評(píng)估財(cái)務(wù)報(bào)表層次和認(rèn)定層次的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，幫助注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)報(bào)表中的異常變化，或者預(yù)期發(fā)生而未發(fā)生的變化，識(shí)別存在潛在的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的領(lǐng)域，還可以幫助注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)狀況或盈利能力發(fā)生變化的信息和征兆，識(shí)別那些表明被審計(jì)單位持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力問(wèn)題的事項(xiàng)。準(zhǔn)確性：確認(rèn)已發(fā)生的交易是按正確金額反映，該目標(biāo)是由準(zhǔn)確性認(rèn)定推導(dǎo)而來(lái)的。權(quán)利與義務(wù)：確認(rèn)資產(chǎn)歸屬于被審計(jì)單位，負(fù)債屬于被審計(jì)單位的義務(wù)，該目標(biāo)是由權(quán)利與義務(wù)認(rèn)定推導(dǎo)而來(lái)的。完整性：確認(rèn)所有應(yīng)當(dāng)包括在財(cái)務(wù)報(bào)表中的披露均已包括，該目標(biāo)是由完整性認(rèn)定推導(dǎo)而來(lái)的。一般審計(jì)目標(biāo)是基于被審計(jì)單位管理當(dāng)局認(rèn)定的考慮而具體確立的，注冊(cè)會(huì)計(jì)師的基本職責(zé)就在于確定被審計(jì)單位管理當(dāng)局對(duì)其會(huì)計(jì)報(bào)表的認(rèn)定是否恰當(dāng)。（王剛借140元未經(jīng)批準(zhǔn)）2)貨幣資金的收入和支出應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確入賬。（P63）審計(jì)業(yè)務(wù)約定書(shū)：是會(huì)計(jì)師事務(wù)所與委托人共同簽訂的，據(jù)以確認(rèn)審計(jì)業(yè)務(wù)的委托與受托關(guān)系，明確委托目的、審計(jì)范圍及雙方責(zé)任與義務(wù)等事項(xiàng)的書(shū)面合約。（P156）內(nèi)部控制：是被審計(jì)單位為了合理保證財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、經(jīng)營(yíng)的效率和效果以及對(duì)法律、法規(guī)的遵守，由治理層、管理層和其他人員設(shè)計(jì)和執(zhí)行的政策和程序。重要性是根據(jù)外部使用者來(lái)確定的；重要性的確定需要運(yùn)用職業(yè)判斷；重要性是一個(gè)相對(duì)概念。（P95或課件6章17）二、判斷題，其所有權(quán)屬于該審計(jì)人員。（）P140 5．客觀公正的審計(jì)意見(jiàn)必須建立在有足夠數(shù)量的審計(jì)證據(jù)的基礎(chǔ)上，所以說(shuō)，審計(jì)證據(jù)在一般情況下數(shù)量越多越好。（√）P225 ，注冊(cè)會(huì)計(jì)師必須在取得會(huì)計(jì)師事務(wù)所授權(quán)后，才可以以個(gè)人名義承接審計(jì)業(yè)務(wù)。在簽訂審計(jì)業(yè)務(wù)約定書(shū)前，會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)作以下準(zhǔn)備：（1）明確審計(jì)業(yè)務(wù)的性質(zhì)和范圍；精心收集精心編輯精致閱讀如需請(qǐng)下載！演講稿 工作總結(jié) 調(diào)研報(bào)告 講話稿 事跡材料 心得體會(huì) 策劃方案（2）初步了解被審計(jì)單位的基本情況，評(píng)價(jià)其可審性；（3）會(huì)計(jì)師事務(wù)所評(píng)價(jià)專(zhuān)業(yè)的勝任能力（一、執(zhí)行審計(jì)能力；二、獨(dú)立性）；（4）商定審計(jì)收費(fèi)；（5）明確審計(jì)單位應(yīng)協(xié)助的工作。（1）肯定式函證,也稱(chēng)積極式函證，是指無(wú)論函證的內(nèi)容與被函證人的記錄是否一致，都要予以回復(fù)的函證方式。對(duì)未函證或始終無(wú)法收到回函的應(yīng)收賬款，可以采取替代程序，替代程序如下：審查客戶訂單、銷(xiāo)售合同、提貨單、銷(xiāo)售發(fā)票副本等憑證；審查資產(chǎn)負(fù)債表日的銀行存款日記賬，確定是否有收回客戶欠款的記錄。非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告包括帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告和非無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。（3）沒(méi)有必要對(duì)審計(jì)報(bào)告增加說(shuō)明段。出具無(wú)法表示意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告的條件：如果審計(jì)范圍受到限制可能產(chǎn)生的影響非常重大和廣泛，注冊(cè)會(huì)計(jì)師不能獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，以致無(wú)法對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否公允反映形成審計(jì)意見(jiàn)，應(yīng)當(dāng)出具無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。（4）截止：確認(rèn)接近于資產(chǎn)負(fù)債日的交易記錄于恰當(dāng)?shù)钠陂g，該目標(biāo)是由截止認(rèn)定推導(dǎo)而來(lái)的。（3）完整性：確認(rèn)已存在的金額均已記錄，該目標(biāo)是由完整性認(rèn)定推導(dǎo)而來(lái)的。（3）分類(lèi)和可理解性：確認(rèn)財(cái)務(wù)信息已被恰當(dāng)?shù)亓袌?bào)和描述，且披露內(nèi)容清楚，該目標(biāo)是由分類(lèi)和可理解性認(rèn)定推導(dǎo)而來(lái)的。四、教材P282 業(yè)務(wù)題 2007年1月20日審計(jì)人員對(duì)某企業(yè)2006年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表審計(jì)時(shí)查得“貨幣資金”。要求：（1）根據(jù)以上資料，核實(shí)1月20日庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)有數(shù)；（2）核實(shí)2006年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表中的庫(kù)存金數(shù)是否真實(shí)；（3）對(duì)現(xiàn)金收支、留存管理的合法性和合規(guī)性提出意見(jiàn)。（王剛借140元未經(jīng)批準(zhǔn)）。精心收集精心編輯精致閱讀如需請(qǐng)下載！第五篇：材料會(huì)計(jì)工作職責(zé)材料會(huì)計(jì)工作職責(zé)采購(gòu)入庫(kù)：審核發(fā)票，發(fā)票真實(shí)，印章清晰，品名規(guī)格型號(hào)，數(shù)量核對(duì)一致，價(jià)格合理，審核完畢在審核人處簽字。以防倉(cāng)管員少計(jì)或多計(jì)，引起不必要的對(duì)配件混亂和錯(cuò)誤的記賬。倉(cāng)庫(kù)和材料會(huì)計(jì)都有材料明細(xì)賬，各自登記和維護(hù)自己的材料明細(xì)賬，每個(gè)月進(jìn)行一次清倉(cāng)盤(pán)點(diǎn)，消除差錯(cuò)，壓縮庫(kù)存。材料驗(yàn)收后，必須按類(lèi)別固定位置堆放，做到整齊、美觀；配件領(lǐng)用應(yīng)執(zhí)行先