【正文】 內(nèi)部合規(guī)部門》的高級文件。合規(guī)風(fēng)險是銀行的最大風(fēng)險。合規(guī)，它是農(nóng)信社內(nèi)部一項(xiàng)核心的風(fēng)險管理活動，即：為確保農(nóng)信社的活動與所適用的法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則，以及適用于農(nóng)信社自身業(yè)務(wù)活動的規(guī)章制度和行為準(zhǔn)則相一致。（二）合規(guī)文化的特點(diǎn)。讓合規(guī)的觀念和意識滲透到每個員工的思想中，形成大眾性的合規(guī)文化，是當(dāng)前急需解決的任務(wù)。二、當(dāng)前我縣農(nóng)信社合規(guī)文化的現(xiàn)狀（一）“規(guī)”的合格性有差距。例如,在檢查中發(fā)現(xiàn)的制度缺陷,一線員工反映存在問題,業(yè)務(wù)部門仍不及時完善相關(guān)制度,，如對員工培訓(xùn)多，對領(lǐng)導(dǎo)培訓(xùn)少；領(lǐng)導(dǎo)哪怕不學(xué)無術(shù)，工資仍比普通員工高。從分析整個農(nóng)信社屢屢發(fā)生的一些案件得知，案發(fā)人不僅有一線崗位員工，一些高管人員也不在少數(shù)。由此得出結(jié)論，發(fā)生這些案件，除了案發(fā)人的主觀原因外，制約機(jī)制不到位，監(jiān)管不力，權(quán)力膨脹，處理不嚴(yán)不能不說是主要原因。完成硬指標(biāo)得獎天經(jīng)地義，而軟指標(biāo)考核卻被淡化，縱然出臺一些措施，也是不痛不癢，使合規(guī)文化氛圍難以形成。建立合規(guī)的風(fēng)險管理機(jī)制，急迫建立一系列合格的“規(guī)”。（二）創(chuàng)建科學(xué)的合規(guī)管理機(jī)制。(2)其次，要通過設(shè)立合規(guī)部門或?qū)Ｂ毢弦?guī)崗位，界定其功能和職責(zé)，獨(dú)立于銀行的經(jīng)營活動，對發(fā)現(xiàn)有違反法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)的操作行為，農(nóng)信社管理層能夠采取適當(dāng)措施予以糾正，確保從業(yè)人員的行為自覺服從既定的“規(guī)”。人是各種社會實(shí)踐的主體。無論是普通員工，還是領(lǐng)導(dǎo)干部，都得一樣對待，必須徹底砸破“鐵飯碗”。而“暗箱操作” 恰恰是許多不合規(guī)行為的根源。合規(guī)文化建設(shè)要真正做到從高層發(fā)動，從高層落實(shí)，上級管下級，下級對上級負(fù)責(zé)。作為農(nóng)村信用社，合規(guī)文化的作用，就是要在每一個業(yè)務(wù)操作和管理層面，構(gòu)筑一個風(fēng)險意識行為邊界，從而確保業(yè)務(wù)操作和管理指令的實(shí)施。2005年10月25日銀監(jiān)會發(fā)布《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》，要求加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)，理事會和高級管理層應(yīng)確定合規(guī)的基調(diào)，確立全員主動合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價值等合規(guī)理念，推行誠信與正直的職業(yè)操守和價值觀念，提高全體員工的合規(guī)意識，促進(jìn)自身合規(guī)與外部監(jiān)管的有效互動。部分農(nóng)村信用社仍存在重業(yè)務(wù)拓展、輕合規(guī)經(jīng)營的做法，把精力集中于完成考核經(jīng)營的任務(wù)和指標(biāo)上，只注重市場營銷和拓展，而忽視業(yè)務(wù)的合規(guī)性管理，甚至有些不惜冒著違規(guī)操作的風(fēng)險以實(shí)現(xiàn)短期業(yè)績；二是部分員工的合規(guī)理念和風(fēng)險意識不夠深刻牢固，違規(guī)事項(xiàng)仍有發(fā)生，情面大于制度、習(xí)慣代替制度、信任代替管理等不良行為不同程度存在，制度執(zhí)行力不強(qiáng)或執(zhí)行存在偏差現(xiàn)象；三是存在重發(fā)展輕風(fēng)險防范，重事后稽核檢查，輕事前、事中的合規(guī)風(fēng)險控制；四是部分員工是被動合規(guī)而不是主動合規(guī)，對規(guī)章制度認(rèn)識不到位，導(dǎo)致存在明知道有些事情不符合規(guī)定，但存僥幸心理，違規(guī)作為。一是信用社在制定、設(shè)計合規(guī)制度體系時，未能全面考慮，覆蓋合規(guī)風(fēng)險管理或者說合規(guī)文化內(nèi)涵的各個層面。如：有的合規(guī)管理員，“有合規(guī)管理員之名,卻無合規(guī)職能之實(shí)”未能真正履行合規(guī)管理職責(zé)，缺乏責(zé)任心。在大量的規(guī)章制度面前，還存在有規(guī)不依、有章不循的現(xiàn)象，導(dǎo)致花費(fèi)大量人力、精力和財力設(shè)計出的合規(guī)制度成為擺設(shè)，合規(guī)文化建設(shè)成為人人都會說的一句空話；二是由于合規(guī)激勵和考核機(jī)制缺失，導(dǎo)致為了完成業(yè)務(wù)指標(biāo)急功近利，違規(guī)操作的現(xiàn)象發(fā)生。雖參與改進(jìn)、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程和新產(chǎn)品論證，但其技術(shù)和手段不能適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展日益多樣化、復(fù)雜化的需要，對新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)的開發(fā)不能提供有效的合規(guī)性測試；二是尚未建立合規(guī)風(fēng)險監(jiān)測模型和指標(biāo)，無法準(zhǔn)確衡量合規(guī)風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響，以確定合規(guī)風(fēng)險的優(yōu)先考慮序列；三是缺乏合規(guī)管理方面的專業(yè)人才，對合規(guī)風(fēng)險管理領(lǐng)域知識掌握不足，導(dǎo)致合規(guī)管理職責(zé)落實(shí)不夠。（二）整合流程，促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展的功能。農(nóng)信社經(jīng)營應(yīng)當(dāng)注重穩(wěn)健和操守，既關(guān)注結(jié)果，也要關(guān)注過程，不能“只問結(jié)果不問過程”，要倡導(dǎo)“在發(fā)展中解決問題”，但不能“用發(fā)展來掩蓋問題”。合規(guī)的監(jiān)管接口功能主要是通過農(nóng)信社內(nèi)部合規(guī)與外部監(jiān)管的“有效互動”來實(shí)現(xiàn)的。（一）積極培育全員合規(guī)文化理念。農(nóng)村信用社高層應(yīng)提倡合規(guī)人人有責(zé)，提倡用最高道德標(biāo)準(zhǔn)和價值準(zhǔn)則實(shí)現(xiàn)人人、事事、處處百分百合規(guī)。農(nóng)信社只有從上至下、從下至上都建立起了領(lǐng)導(dǎo)帶頭、上下同心、部門協(xié)同、齊抓共管的合規(guī)團(tuán)隊(duì)文化，農(nóng)信社的合規(guī)正氣、習(xí)慣、文化才能蔚然成風(fēng)，各種違規(guī)思維和歪風(fēng)邪氣才會失去其存在的環(huán)境、土壤、空氣等而逐漸消亡。要確保合規(guī)部門與業(yè)務(wù)部門的信息交流和良好的互動性，業(yè)務(wù)部門作為防范合規(guī)風(fēng)險的第一道防線，應(yīng)主動尋求合規(guī)部門的支持和幫助，并向其提供合規(guī)風(fēng)險信息，以便于合規(guī)部門的風(fēng)險監(jiān)測和評估；合規(guī)部門根據(jù)自己所獲取的和業(yè)務(wù)部門所提供的合規(guī)風(fēng)險信息，用科學(xué)手段分析評估后，向業(yè)務(wù)部門提供建設(shè)性意見，幫助業(yè)務(wù)部門管理好合規(guī)風(fēng)險，為農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)與產(chǎn)品創(chuàng)新提供合規(guī)支持。在落實(shí)合規(guī)責(zé)任制的同時必須建立違規(guī)問責(zé)制，加大違規(guī)處罰力度，提高違規(guī)成本，對存在或隱瞞違規(guī)問題、造成資金損失和經(jīng)濟(jì)案件的，嚴(yán)格追究各級責(zé)任人的責(zé)任；二是確定獨(dú)立報告路線。在考核、評價各部門、信用社的負(fù)責(zé)人時，其合規(guī)風(fēng)險管理能力應(yīng)當(dāng)列為重要考核內(nèi)容，且必須征詢和尊重合規(guī)部門的意見。借鑒他行經(jīng)驗(yàn)，嘗試建立合規(guī)風(fēng)險監(jiān)測模型和指標(biāo)，通過建立從業(yè)人員不良信息數(shù)據(jù)庫、合規(guī)問題糾錯庫，收集、篩選可能預(yù)示潛在合規(guī)問題的數(shù)據(jù)，及時分析預(yù)警可能發(fā)生的合規(guī)風(fēng)險；同時，通過現(xiàn)場審核或非現(xiàn)場審核對各項(xiàng)制度和程序的合規(guī)性進(jìn)行測試，發(fā)現(xiàn)存在的缺陷，并及時予以糾正；二是加快向流程銀行的轉(zhuǎn)變，通過對組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造，有助于加強(qiáng)對合規(guī)風(fēng)險的有效管理，暢通合規(guī)報告路線，使農(nóng)村信用社及時糾錯校偏，規(guī)避風(fēng)險；三是建設(shè)高素質(zhì)的員工隊(duì)伍，奠定實(shí)施合規(guī)風(fēng)險管理的人力資源基礎(chǔ)。當(dāng)有關(guān)的合規(guī)法律、規(guī)則或準(zhǔn)則以及其他經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大變化時，應(yīng)對合規(guī)文化建設(shè)的內(nèi)容進(jìn)行重新的審視和確認(rèn)。在市場經(jīng)濟(jì)中，農(nóng)信社作為非銀行金融機(jī)構(gòu)，金融風(fēng)險無處不在，無時不在，關(guān)鍵是如何認(rèn)識風(fēng)險并在控制風(fēng)險的前提下取得收益，這就需要農(nóng)信社的員工在開拓業(yè)務(wù)的過程中能夠發(fā)展和創(chuàng)新合規(guī)文化，營造良好的合規(guī)文化氛圍等。一、狠抓學(xué)習(xí)，解決認(rèn)識和能力問題。對此，首要解決認(rèn)識和能力問題，做到領(lǐng)導(dǎo)帶頭、全員參與合規(guī)學(xué)習(xí)；要做到內(nèi)培與外訓(xùn)相結(jié)合，培訓(xùn)與業(yè)務(wù)發(fā)展、經(jīng)營管理的需要相結(jié)合；激勵機(jī)制上實(shí)行“學(xué)分制”，與個人評先、績效掛鉤并記入個人檔案。而后，我們對老問題、老毛病力爭做到每天解決一點(diǎn)、每月解決幾個、每季解決一批、每年都有大的進(jìn)步。要在員工中樹立合規(guī)人人有責(zé)、主動合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價值等理念，讓員工接觸到每一筆業(yè)務(wù)時，都要想到必須進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險的審查，主動發(fā)現(xiàn)和暴露合規(guī)隱患或問題，以便及時整改。一是在員工中樹立依法合規(guī)經(jīng)營和控制合規(guī)風(fēng)險的意識，建立舉報監(jiān)督機(jī)制，為員工舉報違規(guī)、違法行為提供必要的渠道和途徑。合規(guī)文化理念是商業(yè)銀行結(jié)合自身實(shí)際，在優(yōu)良傳承的基礎(chǔ)上對合規(guī)文化元素不斷進(jìn)行提煉、揚(yáng)棄、升華，逐步形成全員自愿接受、自覺追尋、不斷創(chuàng)造、共同受益的發(fā)展愿景。