【正文】 內(nèi)部合規(guī)部門》的高級文件。合規(guī)風險是銀行的最大風險。合規(guī)，它是農(nóng)信社內(nèi)部一項核心的風險管理活動，即：為確保農(nóng)信社的活動與所適用的法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關準則，以及適用于農(nóng)信社自身業(yè)務活動的規(guī)章制度和行為準則相一致。（二）合規(guī)文化的特點。讓合規(guī)的觀念和意識滲透到每個員工的思想中，形成大眾性的合規(guī)文化，是當前急需解決的任務。二、當前我縣農(nóng)信社合規(guī)文化的現(xiàn)狀（一）“規(guī)”的合格性有差距。例如,在檢查中發(fā)現(xiàn)的制度缺陷,一線員工反映存在問題,業(yè)務部門仍不及時完善相關制度,，如對員工培訓多，對領導培訓少；領導哪怕不學無術，工資仍比普通員工高。從分析整個農(nóng)信社屢屢發(fā)生的一些案件得知，案發(fā)人不僅有一線崗位員工，一些高管人員也不在少數(shù)。由此得出結論，發(fā)生這些案件，除了案發(fā)人的主觀原因外，制約機制不到位，監(jiān)管不力，權力膨脹，處理不嚴不能不說是主要原因。完成硬指標得獎天經(jīng)地義，而軟指標考核卻被淡化，縱然出臺一些措施，也是不痛不癢，使合規(guī)文化氛圍難以形成。建立合規(guī)的風險管理機制，急迫建立一系列合格的“規(guī)”。（二）創(chuàng)建科學的合規(guī)管理機制。(2)其次，要通過設立合規(guī)部門或專職合規(guī)崗位，界定其功能和職責，獨立于銀行的經(jīng)營活動，對發(fā)現(xiàn)有違反法律、規(guī)則和標準的操作行為，農(nóng)信社管理層能夠采取適當措施予以糾正，確保從業(yè)人員的行為自覺服從既定的“規(guī)”。人是各種社會實踐的主體。無論是普通員工，還是領導干部，都得一樣對待，必須徹底砸破“鐵飯碗”。而“暗箱操作” 恰恰是許多不合規(guī)行為的根源。合規(guī)文化建設要真正做到從高層發(fā)動，從高層落實，上級管下級，下級對上級負責。作為農(nóng)村信用社，合規(guī)文化的作用，就是要在每一個業(yè)務操作和管理層面，構筑一個風險意識行為邊界，從而確保業(yè)務操作和管理指令的實施。2005年10月25日銀監(jiān)會發(fā)布《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》，要求加強合規(guī)文化建設，理事會和高級管理層應確定合規(guī)的基調，確立全員主動合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價值等合規(guī)理念，推行誠信與正直的職業(yè)操守和價值觀念，提高全體員工的合規(guī)意識，促進自身合規(guī)與外部監(jiān)管的有效互動。部分農(nóng)村信用社仍存在重業(yè)務拓展、輕合規(guī)經(jīng)營的做法，把精力集中于完成考核經(jīng)營的任務和指標上，只注重市場營銷和拓展，而忽視業(yè)務的合規(guī)性管理，甚至有些不惜冒著違規(guī)操作的風險以實現(xiàn)短期業(yè)績；二是部分員工的合規(guī)理念和風險意識不夠深刻牢固，違規(guī)事項仍有發(fā)生，情面大于制度、習慣代替制度、信任代替管理等不良行為不同程度存在，制度執(zhí)行力不強或執(zhí)行存在偏差現(xiàn)象；三是存在重發(fā)展輕風險防范，重事后稽核檢查，輕事前、事中的合規(guī)風險控制；四是部分員工是被動合規(guī)而不是主動合規(guī)，對規(guī)章制度認識不到位，導致存在明知道有些事情不符合規(guī)定，但存僥幸心理，違規(guī)作為。一是信用社在制定、設計合規(guī)制度體系時，未能全面考慮，覆蓋合規(guī)風險管理或者說合規(guī)文化內(nèi)涵的各個層面。如：有的合規(guī)管理員，“有合規(guī)管理員之名,卻無合規(guī)職能之實”未能真正履行合規(guī)管理職責，缺乏責任心。在大量的規(guī)章制度面前，還存在有規(guī)不依、有章不循的現(xiàn)象，導致花費大量人力、精力和財力設計出的合規(guī)制度成為擺設，合規(guī)文化建設成為人人都會說的一句空話；二是由于合規(guī)激勵和考核機制缺失，導致為了完成業(yè)務指標急功近利，違規(guī)操作的現(xiàn)象發(fā)生。雖參與改進、優(yōu)化業(yè)務流程和新產(chǎn)品論證，但其技術和手段不能適應業(yè)務發(fā)展日益多樣化、復雜化的需要，對新產(chǎn)品和新業(yè)務的開發(fā)不能提供有效的合規(guī)性測試；二是尚未建立合規(guī)風險監(jiān)測模型和指標，無法準確衡量合規(guī)風險發(fā)生的可能性和影響，以確定合規(guī)風險的優(yōu)先考慮序列；三是缺乏合規(guī)管理方面的專業(yè)人才，對合規(guī)風險管理領域知識掌握不足，導致合規(guī)管理職責落實不夠。（二）整合流程，促進業(yè)務發(fā)展的功能。農(nóng)信社經(jīng)營應當注重穩(wěn)健和操守，既關注結果，也要關注過程，不能“只問結果不問過程”，要倡導“在發(fā)展中解決問題”，但不能“用發(fā)展來掩蓋問題”。合規(guī)的監(jiān)管接口功能主要是通過農(nóng)信社內(nèi)部合規(guī)與外部監(jiān)管的“有效互動”來實現(xiàn)的。（一）積極培育全員合規(guī)文化理念。農(nóng)村信用社高層應提倡合規(guī)人人有責，提倡用最高道德標準和價值準則實現(xiàn)人人、事事、處處百分百合規(guī)。農(nóng)信社只有從上至下、從下至上都建立起了領導帶頭、上下同心、部門協(xié)同、齊抓共管的合規(guī)團隊文化，農(nóng)信社的合規(guī)正氣、習慣、文化才能蔚然成風，各種違規(guī)思維和歪風邪氣才會失去其存在的環(huán)境、土壤、空氣等而逐漸消亡。要確保合規(guī)部門與業(yè)務部門的信息交流和良好的互動性，業(yè)務部門作為防范合規(guī)風險的第一道防線，應主動尋求合規(guī)部門的支持和幫助，并向其提供合規(guī)風險信息，以便于合規(guī)部門的風險監(jiān)測和評估；合規(guī)部門根據(jù)自己所獲取的和業(yè)務部門所提供的合規(guī)風險信息，用科學手段分析評估后，向業(yè)務部門提供建設性意見，幫助業(yè)務部門管理好合規(guī)風險，為農(nóng)村信用社的業(yè)務與產(chǎn)品創(chuàng)新提供合規(guī)支持。在落實合規(guī)責任制的同時必須建立違規(guī)問責制，加大違規(guī)處罰力度，提高違規(guī)成本，對存在或隱瞞違規(guī)問題、造成資金損失和經(jīng)濟案件的，嚴格追究各級責任人的責任；二是確定獨立報告路線。在考核、評價各部門、信用社的負責人時，其合規(guī)風險管理能力應當列為重要考核內(nèi)容，且必須征詢和尊重合規(guī)部門的意見。借鑒他行經(jīng)驗，嘗試建立合規(guī)風險監(jiān)測模型和指標，通過建立從業(yè)人員不良信息數(shù)據(jù)庫、合規(guī)問題糾錯庫，收集、篩選可能預示潛在合規(guī)問題的數(shù)據(jù)，及時分析預警可能發(fā)生的合規(guī)風險；同時，通過現(xiàn)場審核或非現(xiàn)場審核對各項制度和程序的合規(guī)性進行測試，發(fā)現(xiàn)存在的缺陷，并及時予以糾正；二是加快向流程銀行的轉變，通過對組織結構和業(yè)務流程再造，有助于加強對合規(guī)風險的有效管理，暢通合規(guī)報告路線，使農(nóng)村信用社及時糾錯校偏，規(guī)避風險；三是建設高素質的員工隊伍，奠定實施合規(guī)風險管理的人力資源基礎。當有關的合規(guī)法律、規(guī)則或準則以及其他經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大變化時，應對合規(guī)文化建設的內(nèi)容進行重新的審視和確認。在市場經(jīng)濟中，農(nóng)信社作為非銀行金融機構，金融風險無處不在，無時不在，關鍵是如何認識風險并在控制風險的前提下取得收益，這就需要農(nóng)信社的員工在開拓業(yè)務的過程中能夠發(fā)展和創(chuàng)新合規(guī)文化，營造良好的合規(guī)文化氛圍等。一、狠抓學習，解決認識和能力問題。對此，首要解決認識和能力問題，做到領導帶頭、全員參與合規(guī)學習；要做到內(nèi)培與外訓相結合，培訓與業(yè)務發(fā)展、經(jīng)營管理的需要相結合；激勵機制上實行“學分制”，與個人評先、績效掛鉤并記入個人檔案。而后，我們對老問題、老毛病力爭做到每天解決一點、每月解決幾個、每季解決一批、每年都有大的進步。要在員工中樹立合規(guī)人人有責、主動合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價值等理念，讓員工接觸到每一筆業(yè)務時，都要想到必須進行合規(guī)風險的審查，主動發(fā)現(xiàn)和暴露合規(guī)隱患或問題，以便及時整改。一是在員工中樹立依法合規(guī)經(jīng)營和控制合規(guī)風險的意識，建立舉報監(jiān)督機制，為員工舉報違規(guī)、違法行為提供必要的渠道和途徑。合規(guī)文化理念是商業(yè)銀行結合自身實際，在優(yōu)良傳承的基礎上對合規(guī)文化元素不斷進行提煉、揚棄、升華，逐步形成全員自愿接受、自覺追尋、不斷創(chuàng)造、共同受益的發(fā)展愿景。