公司財務會計工作流程總結-預覽頁
【正文】 核,確認無誤后,、員工出差回來后,據實填寫支付證明單,并在單后面貼上收據或發(fā)票,先交由證明人簽名,然后給總經理簽名,進行實報實銷,再經會計審核后,、現金收付的,要當面點清金額,、現金一經付清,應在原單據上加蓋“現金付訖章”.多付或少付金額,、把每日收到的現金送到銀行,不得“坐支”.每日做好日常的現金盤存工作,、一般不辦理大面額現金的支付業(yè)務,、員工外出借款無論金額多少,都須總經理簽字,引起糾紛,登記銀行日記賬時先分清賬戶,、每日結出各賬戶存款余額,以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況,、保管好各種空白支票,、在支付證明單上經辦人是否簽字,、,、正規(guī)發(fā)票是否與收據混貼,若有,應分開貼(原則上除印有財政監(jiān)制章的財政票據外,其余收據不得報銷,也不得稅前扣除,鐘書補充).,、大、,、,應拒絕報銷,有特殊原因,、,不予報銷.第二篇：公司財務會計工作流程總結一、大致環(huán)節(jié):根據記賬憑證匯總、編制科目匯總表期末,業(yè)務量不多,可以不設置明細分類賬,十天,十五天,、具體內容:每個月所要做的第一件事就是根據原始憑證登記記賬憑證(做記賬憑證時一定要有財務(經理)有簽字權的人簽字后你在做),然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬(之所以月末登記就是因為要通過科目匯總表試算平衡,保證記錄記算不出錯),、月末還要注意提取折舊,待攤費用的攤銷等,這個折舊額是根據固定資產原值,有城建稅,教育費附加等,、月末編制完科目匯總表之后,:將損益類科目的總發(fā)生額轉入本年利潤,借主營業(yè)務收入(投資收益,其他業(yè)務收入等):借本年利潤貸主營業(yè)務成本(主營業(yè)務稅金及附加,其他業(yè)務成本等).轉入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅,所得稅=貸方差額*所得稅稅率,:所得稅貸:應交稅金應交所得稅借:本年利潤貸:所得稅所得稅雖然和利潤有關,但并不是虧損一定不交納所得稅,主要是看調整后的應納稅所得額是否是正數,如果是正數就要計算所得稅,同時還要注意所得稅核算方法,采用應付稅款法時,所得稅科目和應交稅金科目金額是相等的,采用納稅影響法時,、最后根據總賬的資產(貨幣資金,固定資產,應收賬款,應收票據,短期投資等),負債(應付票據,應附賬款等),所有者權益(實收資料,資本公積,未分配利潤,盈余公積)科目的余額(是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數額),(如管理費用,主營業(yè)務成本,投資收益,主營業(yè)務附加等)的發(fā)生額(發(fā)生額是指本月的發(fā)生額),、注意問題:a、以上除編制記賬憑證和登記明細賬之外,、月末結現金,銀行賬,一定要賬證相符,包括:應收,應付,、報表問題:企業(yè)會計報表包括四個報表,.(管理,財務,營業(yè),制造等費用月末沒有余額,結帳方法采用表結法下,損益科目月末可留余額。制造費用如果有余額,是屬于在產品的待分配費用,在負債表上視同存貨.)你要看你在利潤表有的東西,只要你的賬上有你就結轉利潤,這樣不容易錯,:增值稅,企業(yè)所得稅在國稅報(2002年1月1日以后注冊的企業(yè)才在國稅辦理。個人所得稅和其他稅在地稅報月末認證(進項稅)。上市公司總經理作為第一責任人，負責主導實施本項工作，制訂工作 方案，明確自查階段和整改提高階段的相關工作機構和人員。自查工作可征求負責年報審計的會計師事務所意見。各公司應對照自查工作中發(fā)現的問題及存在原因，逐一制訂整改措施，落實整改責任，確定整改完成時間。下一階段，我局將根據各公司自查及整改情況，確定重點公司進行抽查，對檢查中發(fā)現存在問題且與公司自查情況存在與事實不符的，將對公司及相關人員采取相應的
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