公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作流程總結(jié)-預(yù)覽頁
【正文】 核,確認(rèn)無誤后,、員工出差回來后,據(jù)實(shí)填寫支付證明單,并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票,先交由證明人簽名,然后給總經(jīng)理簽名,進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷,再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后,、現(xiàn)金收付的,要當(dāng)面點(diǎn)清金額,、現(xiàn)金一經(jīng)付清,應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”.多付或少付金額,、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行,不得“坐支”.每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作,、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù),、員工外出借款無論金額多少,都須總經(jīng)理簽字,引起糾紛,登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶,、每日結(jié)出各賬戶存款余額,以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況,、保管好各種空白支票,、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字,、,、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼,若有,應(yīng)分開貼(原則上除印有財(cái)政監(jiān)制章的財(cái)政票據(jù)外,其余收據(jù)不得報(bào)銷,也不得稅前扣除,鐘書補(bǔ)充).,、大、,、,應(yīng)拒絕報(bào)銷,有特殊原因,、,不予報(bào)銷.第二篇：公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作流程總結(jié)一、大致環(huán)節(jié):根據(jù)記賬憑證匯總、編制科目匯總表期末,業(yè)務(wù)量不多,可以不設(shè)置明細(xì)分類賬,十天,十五天,、具體內(nèi)容:每個(gè)月所要做的第一件事就是根據(jù)原始憑證登記記賬憑證(做記賬憑證時(shí)一定要有財(cái)務(wù)(經(jīng)理)有簽字權(quán)的人簽字后你在做),然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬(之所以月末登記就是因?yàn)橐ㄟ^科目匯總表試算平衡,保證記錄記算不出錯(cuò)),、月末還要注意提取折舊,待攤費(fèi)用的攤銷等,這個(gè)折舊額是根據(jù)固定資產(chǎn)原值,有城建稅,教育費(fèi)附加等,、月末編制完科目匯總表之后,:將損益類科目的總發(fā)生額轉(zhuǎn)入本年利潤,借主營業(yè)務(wù)收入(投資收益,其他業(yè)務(wù)收入等):借本年利潤貸主營業(yè)務(wù)成本(主營業(yè)務(wù)稅金及附加,其他業(yè)務(wù)成本等).轉(zhuǎn)入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅,所得稅=貸方差額*所得稅稅率,:所得稅貸:應(yīng)交稅金應(yīng)交所得稅借:本年利潤貸:所得稅所得稅雖然和利潤有關(guān),但并不是虧損一定不交納所得稅,主要是看調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額是否是正數(shù),如果是正數(shù)就要計(jì)算所得稅,同時(shí)還要注意所得稅核算方法,采用應(yīng)付稅款法時(shí),所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是相等的,采用納稅影響法時(shí),、最后根據(jù)總賬的資產(chǎn)(貨幣資金,固定資產(chǎn),應(yīng)收賬款,應(yīng)收票據(jù),短期投資等),負(fù)債(應(yīng)付票據(jù),應(yīng)附賬款等),所有者權(quán)益(實(shí)收資料,資本公積,未分配利潤,盈余公積)科目的余額(是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數(shù)額),(如管理費(fèi)用,主營業(yè)務(wù)成本,投資收益,主營業(yè)務(wù)附加等)的發(fā)生額(發(fā)生額是指本月的發(fā)生額),、注意問題:a、以上除編制記賬憑證和登記明細(xì)賬之外,、月末結(jié)現(xiàn)金,銀行賬,一定要賬證相符,包括:應(yīng)收,應(yīng)付,、報(bào)表問題:企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表包括四個(gè)報(bào)表,.(管理,財(cái)務(wù),營業(yè),制造等費(fèi)用月末沒有余額,結(jié)帳方法采用表結(jié)法下,損益科目月末可留余額。制造費(fèi)用如果有余額,是屬于在產(chǎn)品的待分配費(fèi)用,在負(fù)債表上視同存貨.)你要看你在利潤表有的東西,只要你的賬上有你就結(jié)轉(zhuǎn)利潤,這樣不容易錯(cuò),:增值稅,企業(yè)所得稅在國稅報(bào)(2002年1月1日以后注冊(cè)的企業(yè)才在國稅辦理。個(gè)人所得稅和其他稅在地稅報(bào)月末認(rèn)證(進(jìn)項(xiàng)稅)。上市公司總經(jīng)理作為第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)主導(dǎo)實(shí)施本項(xiàng)工作，制訂工作 方案，明確自查階段和整改提高階段的相關(guān)工作機(jī)構(gòu)和人員。自查工作可征求負(fù)責(zé)年報(bào)審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所意見。各公司應(yīng)對(duì)照自查工作中發(fā)現(xiàn)的問題及存在原因，逐一制訂整改措施，落實(shí)整改責(zé)任，確定整改完成時(shí)間。下一階段，我局將根據(jù)各公司自查及整改情況，確定重點(diǎn)公司進(jìn)行抽查，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)存在問題且與公司自查情況存在與事實(shí)不符的，將對(duì)公司及相關(guān)人員采取相應(yīng)的
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