【正文】 ； 1 項目資本金現(xiàn)金流量表； 1 利潤和利潤分配表； 1 財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表； 1 借款還本付息計算表； 1資產(chǎn)負債表。 ⑴編制依據(jù) ①《投資項目可行性研究指南（試用版）》； ②國家的有關(guān)政策、法規(guī)、標準及規(guī)范； ③建設(shè)單位提供的基礎(chǔ)資料； ④咨詢設(shè)計單位收集的基礎(chǔ)資料。 冬季運動裝備生產(chǎn)項目可行性研究報告 2 早在史前時期，人類就已經(jīng)學(xué)會了使用滑雪板。其后幾十年內(nèi)，這一運動迅速風(fēng)靡歐美，美國的礦工更是在冬季舉行滑雪比賽以自娛。冬天就不必說了，很多人打著?飛的?去哈爾濱滑雪已經(jīng)成為一景，而現(xiàn)在上海、北京等地已建起 10 多個滑雪場，杭州也在建設(shè)亞洲最大的室內(nèi)滑雪場。 20xx 年 9 月，杭州宣布在錢塘江邊興建一座龐大的室內(nèi)滑雪場 —— ?冰雪世界?，計劃建造的滑道比上海幾乎長一倍，它將成為亞洲最大的室內(nèi)滑雪場。 由此可見本項目產(chǎn)品未來市場是相當廣闊的，同時本項目的建設(shè)也有利于 改變 我國滑雪裝備多依賴進口的 局面 ，并且由于滑雪裝備的本土化生產(chǎn)，也將使滑雪裝備價格不再居高不下 ，走入平常百姓家，使更多的人加入到滑雪運動中，對發(fā)展我國群眾體育事業(yè)，增強人們體質(zhì)都有著積極促進作用。符合我國振興東北老工業(yè)基地基本國策， 項目建設(shè)地點位于 吉林省撫松縣。稅后財務(wù)內(nèi)部收益率 %， 總投資收益 率 %，總 投資利稅率 %，貸款償還期 年，稅后投資回收期 年，有一定的抗風(fēng)險能力，社會效益和經(jīng)濟效益明顯，項目是可行的。 ③堅持產(chǎn)品的高科技含量，在確保產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定的前提下，加快研制開發(fā)新產(chǎn)品的速度，使產(chǎn)品更新?lián)Q代速度加快，保持在市場較強的競爭力。當中時尚體育用品的增幅于 03 年至 07 年間，年復(fù)合增長率更高達 %。中國作為原始設(shè)備制造商（ OEM），已經(jīng)控制著全球體育用品行業(yè)的產(chǎn)品生產(chǎn) —— 整個國際體育用品行業(yè) 60％的服裝、鞋類、設(shè)備和設(shè)施，是由中國生產(chǎn)的。據(jù)中國滑雪協(xié)會統(tǒng)計，中國冰雪運動場地的數(shù)量和每年當?shù)乇┻\動參與者人數(shù)分別以每年 60%和 100%的速度增長。 （二）產(chǎn)品市場需求預(yù)測 隨著中國成功舉辦 20xx 年北京奧運會，體育事業(yè)、體育經(jīng)濟成為中國經(jīng)濟發(fā)展的一個新焦點。 20xx 年，全國全國體育用品出口達 54 億美金。 隨著北京奧運會勝利召開，國民收入及健康意識提高，中國大陸消費者購買、消費體育用品（狹義的體育用品專指運動服裝 、運動鞋、配件。據(jù)中國的十一五體育規(guī)劃，政府的目標是在 20xx 年前，再增加 5500 萬積極參加體育運動的人。不僅滑雪發(fā)燒友青睞滑雪用品，很多不會滑雪的人也都穿起了滑雪服，戴上了滑雪手套；不僅絕大多數(shù)滑雪發(fā)燒友都有一套屬于自己的滑雪裝備，有的發(fā)燒冬季運動裝備生產(chǎn)項目可行性研究報告 10 友還根據(jù)雪道質(zhì)量的不同配置了兩三副滑雪板。 （四）價格現(xiàn)狀與預(yù)測 根據(jù)目前市場銷售現(xiàn)狀，確定本項目產(chǎn)品預(yù)計平均售價如下： 產(chǎn)品 單位 數(shù)量 平均價（元） 滑雪單板 塊 /年 50000 500 滑雪雙板 付 /年 50000 700 滑雪杖 付 /年 50000 180 高山、越野、跳臺滑雪鞋 雙 /年 50000 450 低于目前市場售價，在價格上具有一定的競爭優(yōu)勢。 （六）市場風(fēng)險 在企業(yè)的經(jīng)濟活動中，不可避免地會遇到風(fēng)險，尤其是市場風(fēng)險，面對激烈的市場競爭，企業(yè)必須確定其應(yīng)對策略。冬季運動裝備生產(chǎn)項目可行性研究報告 12 三、建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案 （一）建設(shè)規(guī)模 本項目根據(jù)市場需求情況、原材料供應(yīng)情況、采用設(shè)備生產(chǎn)能力以及配套資金情況，建設(shè)規(guī)模確定為 年生產(chǎn)各類 冬季運動 裝備 20 萬件。 06′ ， 北緯41176。南與臨江市、長白朝鮮族自治縣相連。南北長 125 千米，東西寬87 千米。 （二）場址建設(shè)條件 ，地形，地質(zhì)，地震，氣象，水文等有關(guān)資料 撫松縣位于吉林省東南邊陲，白山市東北部，長白山西北麓，南北長 119公里，東西寬 82公里，幅員 6530平方公里。 42′～ 42176。有東崗、西崗、北崗、龍崗（老嶺）四條山脈，都是百里以上的長白山支脈，呈東南 西北走向。四季分明，冬季漫長、寒冷，積雪深。年日照時間最長為 2833 小時，最少出為 小時。全縣現(xiàn)已初步形成以縣城所在地撫松鎮(zhèn)為軸心，?兩縱兩橫四出口?的高標準交通網(wǎng)絡(luò)，鄉(xiāng)鄉(xiāng)通公路，晴雨暢通，境內(nèi)已有國道鶴大線 77． 6 公里；省道朝長線 68． 4公里；縣道臨撫線45． 1公里；松江線 23．６公里；仙溫線 7公里；松天線 8． 3 公里。三次產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整為 ： ： 。全縣工業(yè)總產(chǎn)值實現(xiàn) 346955 萬元，同比增長 %，其中，規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)完成產(chǎn)值 330872 萬元，同比增長 %，實現(xiàn)增加值 117603 萬元，比上年增長 %，實現(xiàn)利潤總額 6720 萬元，比上年增長 %，實現(xiàn)稅金 11890 萬元，同比增長 %，實現(xiàn)萬元工業(yè)增加值綜合能耗比上年降低 %。農(nóng)村區(qū)域經(jīng)濟結(jié)構(gòu)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)彰顯出撫松資源特色，更具發(fā)展活力。全縣水參總產(chǎn)量穩(wěn)居全國首位，低農(nóng)殘人參比重達 85%以上。RTM工藝特點： 結(jié)構(gòu)可設(shè)計性好，根據(jù)制品的性能要求，可進行擇向增強、局部增強、混雜增強，可采用預(yù)埋及夾芯結(jié)構(gòu)。 ： 加工材料 → 預(yù)浸 → 進入模具 → 高壓 → 成型 → 外部處理 → 包裝 （二）主要設(shè)備方案 本項目擬建高標準的滑雪設(shè)備生產(chǎn)線 ,設(shè)備選型 立足于國際先進水平、高起點、一步到位， 力求做到流程短，能耗低，操作方便，技術(shù)成熟，先進可靠， 從而保證產(chǎn)品質(zhì)量和生產(chǎn)綱領(lǐng)的實現(xiàn)。通過細致的構(gòu)造處理，使車間內(nèi)部空間顯得明快，清新、具有獨特的風(fēng)格。 室外 刷防水涂料 ，地面為水泥砂漿地面，屋冬季運動裝備生產(chǎn)項目可行性研究報告 18 面采用阻燃聚苯板保溫， SBS 卷材防水 , 有組織排水。 本項目年用電 5160000kwh，由廠區(qū)新建變電所供給。目前的市場價格比較穩(wěn)定，本項目以此為依據(jù)確定本項目的價格。 ⑵滿足規(guī)劃、消防、安全、環(huán)保、節(jié)省土地、節(jié)省能源、經(jīng)濟合理、降低造價。詳見下表。 水方案 本工程用水為井水 ,擬打出水量為 10 m3/h 的深井一眼，建深井泵房一座，泵房內(nèi)設(shè) RITZ6610— 10 型深井泵一臺。設(shè) 300 m3消防水池兩座。本工程設(shè)置消防水池 一 座，容積為 200 m3。 （ 2）排水 本工程排水量為 。 本工程采用分流制排水系統(tǒng)，清潔廢水直接排放，生產(chǎn)及生活污水送污水處理廠達標排放，管材采用 HDPE排水塑料管。 供電參數(shù)高壓為 10 千伏，低壓為 380/220 伏。車間配線采用電纜沿橋架敷設(shè)，也采用導(dǎo)線穿鐵管沿地暗敷設(shè)，要結(jié)合情況決定，電線電纜以銅芯為主。主要措施是凡超過 18 米的建構(gòu)筑物均設(shè)避雷裝置。 廠外通信線路建議為通信電纜架空敷設(shè)，廠區(qū)內(nèi)通信電纜為電纜直埋敷設(shè)，室內(nèi)線路沿墻明暗結(jié)合配線，并通過接線箱分別引至各用戶，各車間設(shè)有分機。并配以型號為 汽 水換熱設(shè)備及采暖循環(huán)穩(wěn)壓設(shè)備一套，以保證采暖系統(tǒng)安全運行 。散熱器采用易清潔的鋼制柱式散熱器。 該工程日常維護保全和中、小修任務(wù)由項目新建的機修車間完成。 （三）能源消耗預(yù)測 冬季運動裝備生產(chǎn)項目可行性研究報告 29 所耗主要能源用途如下： 煤：用于生產(chǎn)蒸汽，供生產(chǎn)設(shè)備及建筑物采暖。 （五）節(jié)能措施 本項目在確定生產(chǎn)工藝流程及設(shè)備選型過程中，嚴格遵循合理利用資源合理使用能源，盡力節(jié)省能源，尤其是不可再生能源更要百倍節(jié)能，認真貫徹節(jié)省能源的精神，同時在尊重事實，做好本項目的基本原則的基礎(chǔ)上，采用以下節(jié)能措施： ，合理地進行設(shè)備布置，按著物料流向，減少物料往返運輸次數(shù)，以達到節(jié)能效果。 ，減少電能損失。 ，根據(jù)規(guī)范要求，安裝各種測量表，以便合理計算用量，考 核各項指標，為加強企業(yè)經(jīng)營管理提供依據(jù)，以搞好能源管理。 ，從而達到節(jié)水的目的。生產(chǎn)過程中不會對周圍環(huán)境造成污染。 （三）環(huán)境保護措施方案 本工程采用分流制排水系統(tǒng)，清潔廢水直 接排放，生產(chǎn)及生活排水送污水處理站，經(jīng)處理后達標排放。 本項目屬木制工藝品加工行業(yè)，原料主要是無毒木制材料，主要是噴漆等工段將有部分揮發(fā)氣體產(chǎn)生，本項目將嚴格工作人員的各項保護措施，使其對人員健康達到無影響，并選用好的排風(fēng)裝置排至室外。 冬季運動裝備生產(chǎn)項目可行性研究報告 34 十一、勞動安全衛(wèi)生與消防 （一）危害因素和危害程度 本項目生產(chǎn)過程中不產(chǎn)生有毒有害物質(zhì)，所有原料與產(chǎn)品也同樣是 無毒無害的，因此，本設(shè)計勞動保護與職業(yè)安全重點為積極改善工人的勞動條件，減少職業(yè)危害，保證職工的人身安全和身體健康。 （二）安全措施方案 本項目嚴格執(zhí)行國家各項職業(yè)安全衛(wèi)生標準及規(guī)范，按照國際通行的體育器材生產(chǎn)廠 標準有關(guān)的管理規(guī)范的要求設(shè)立職業(yè) 安全 衛(wèi)生管理系統(tǒng)，并建立完善各項管理制度，明確各項崗位職責(zé)，保證 生 產(chǎn) 安全 達到規(guī) 范要求。 設(shè)計中考慮室內(nèi)和室外消防系統(tǒng)，配制規(guī)定的消防器材和全廠性火災(zāi)報警系統(tǒng)。動力配線采用電纜橋架和導(dǎo)線穿鋼管埋地敷設(shè)。 ，但公司按體育器材生產(chǎn) 標 準設(shè)立職業(yè)安全衛(wèi)生管理機構(gòu)，設(shè)立專職安全衛(wèi)生管理人員，生產(chǎn)線設(shè)立各級兼職安全衛(wèi)生管理人員，負責(zé)監(jiān)督檢查各生產(chǎn)部門的安全生產(chǎn)工作，杜絕生產(chǎn)事故的發(fā)生。本項目堅決貫徹?預(yù)防為主，消防結(jié)合?的方針，嚴格遵守國家有關(guān)規(guī)定、規(guī)范，采取行之有效的防火措施，防止和減少火災(zāi)危害，做到使用方便，經(jīng)濟合理。廠區(qū)內(nèi)各生產(chǎn)區(qū)均有環(huán)狀消防通道 ,四通 八達 ,暢通無阻 ,在事故發(fā)生時便于撲救與疏通。 ⑶所有電氣設(shè)備要有良好的防靜電措施。本工程設(shè)置消防水池 一 座，容積為 200 m3。 廠區(qū)采用獨立消防給水系統(tǒng)，消防給水為臨時高壓制。 給排水、 污水處理 冬季運動裝備生產(chǎn)項目可行性研究報告 39 （二）人力資源配置 根據(jù)國家勞動法規(guī)及生產(chǎn)特點，工作制度為： 年工作 250天，每天工作兩班。 本工程管理人員和技術(shù)人員面向大學(xué)、高中和社會下崗人員聘請和招聘，其余生產(chǎn)和服務(wù)人員均向當 地社會下崗人員中招聘。 （二）項目實施進度安排 項目實施準備 20xx 年 89 月完成可行性研究報告編制、論證及批復(fù)工作。預(yù)計于 20xx 年 11 月完成設(shè)備安裝、調(diào)試及整改工作。 2國家發(fā)改委、建設(shè)部頒發(fā)的《輕工業(yè)工程設(shè)計概算編制辦法》。 （二）建設(shè)投資估算 1 設(shè)備購置費 :生產(chǎn)設(shè)備依據(jù)市場現(xiàn)價及廠家詢價。 6 本項目建設(shè)投資為 萬元。 （六）項目投資計劃 項目建設(shè)期為 16 個月 ，資金按計劃投入。 （二）融資方案分析 資金來源分析 本項目所需資金由企業(yè)申請銀行借款和自籌解決。 冬季運動裝備生產(chǎn)項目可行性研究報告 46 十六、財務(wù)評價 （一）財務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取 本項目所需的原輔材料、動力燃料等價格 , 均根據(jù)現(xiàn)行市場價格進行預(yù)測，在財務(wù)評價中采用含稅價格。 （ 4）其他計算參數(shù) （ ）固定資產(chǎn)折舊采用分類折舊 ,殘值 率按 10％計列。 （ ） 工資及附加分別按 :工人每人每年 120xx 元計列、管理及技術(shù)人員按 24000 元計列。 冬季運動裝備生產(chǎn)項目可行性研究報告 47 本項目產(chǎn)品銷售根據(jù)市場情況，銷售單價 (含稅 ) 暫分別定為 ： 產(chǎn)品 單位 數(shù)量 平均價（元） 滑雪單板 塊 /年 50000 500 滑雪雙板 付 /年 50000 700 滑雪杖 付 /年 50000 180 高山、越野、跳臺滑雪鞋 雙 /年 50000 450 正常年產(chǎn)品收入為 9150 萬元。 經(jīng)估算 ,正常期年平均總成本為 萬元。所得稅按 25％計取 ,計算期平均所得稅為 萬元 ； 計算期平均凈利潤為 萬元。本項目固定資產(chǎn)投資貸款償還期定為 年 ,含建設(shè)期；借款年利率按 ％計 ,詳見借款還本付息計算表。 （ 二）不確定性分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點 : %。 從分析來看 , 銷售價格影響最敏感 ,原材料成本次之 ,固定資產(chǎn)投資影響不太明顯。敏感性分析表明，項目有一定的抗風(fēng)險能力。 本項目能夠直接解決 900 人的就業(yè)，為下崗 職工等提供就業(yè)機會，有利于和諧社會的建設(shè)。 地區(qū)文化狀況對項目的適應(yīng)程度 項目所在地區(qū)具有較