電力公司審計工作先進事跡材料-預覽頁
【正文】 公司及所屬市級公司均建立了獨立的審計部門；縣級供電公司根據(jù)企業(yè)發(fā)展和經(jīng)營管理的需要，配備了專職審計員。同時，根據(jù)企業(yè)管理和現(xiàn)代審計發(fā)展的需要，不斷優(yōu)化審計隊伍結(jié)構(gòu)，充實懂信息、營銷、企業(yè)管理的專業(yè)人才，形成審計隊伍的“多師結(jié)構(gòu)”。經(jīng)過幾年的調(diào)整，公司系統(tǒng)審計專（兼）職人員達193人，具有國家從業(yè)資格（注冊會計師、注冊內(nèi)部審計師、注冊造價工程師、預算中級編審）的人員達27人，％。審計參加與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的會議，閱知與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的文件，實現(xiàn)審計與各類經(jīng)營管理信息系統(tǒng)共享。 三是工作報告機制。 （三）加強審計制度體系建設，規(guī)范審計行為。 公司內(nèi)部審計緊緊圍繞中心工作開展審計工作的基礎上，積極開展審計業(yè)務流程研究，創(chuàng)新實踐，促進業(yè)務流程的優(yōu)化。 三是建立全新的審計報告體系。 四是組織編制審計技巧、制度匯編、審計案例匯編、審計專家系統(tǒng)匯編的專業(yè)資料，以推進審計專業(yè)管理水平的提高。因此，我們積極開展內(nèi)部控制評審，不斷健全內(nèi)部控制，緊緊抓住“關(guān)鍵業(yè)務和資金流”，建立以公司四大關(guān)鍵業(yè)務為主的內(nèi)部控制評價指標體系，通過測試與評價，了解公司內(nèi)部控制總體狀況，查找內(nèi)部控制方面的不足和差距，提出改進和完善的建議。系統(tǒng)運用了全面計劃管理理論，明確了內(nèi)部審計工作的責、權(quán)、檢查與控制評價方法，加強了內(nèi)部控制監(jiān)督環(huán)節(jié)的自我控制。 公司化改制后，省公司加強了對子公司和控股公司的監(jiān)督與服務，適時理順與子公司和控股公司董事會與監(jiān)事會的關(guān)系。 我公司進一步加強了審計理論的研究。 二、圍繞公司中心工作，服務公司發(fā)展，積極實施項目審計。一是根據(jù)公司黨委的部署，審計部門與人事管理部門密切配合、明確關(guān)系，確定年內(nèi)任期審計的單位和責任人，編制審計計劃，并報請領(lǐng)導批準后執(zhí)行；二是認真做好審前調(diào)查。注重閉環(huán)管理，對審計發(fā)現(xiàn)的重大問題，督促其根據(jù)審計意見進行整改。 根據(jù)“資產(chǎn)經(jīng)營責任兌現(xiàn)審計100％”和“先審計后兌現(xiàn)”目標和要求，省公司及各基層單位積極組織，認真貫徹落實。為保證工程投資的效益性，反映工程投資的狀況及規(guī)模，規(guī)范工程管理行為，合理控制投資造價，我們繼續(xù)加大了工程審計力度。 工程審計的有效開展，促進了工程竣工結(jié)算速度的提高，保證了竣工資產(chǎn)的及時入賬，及時反映了工程建設規(guī)模和建設速度；各級審計部門認真執(zhí)行公司政策制度，履行審計職責，反映投資規(guī)模、工程造價的實際情況，提高了投資效益?！? 三、加強內(nèi)部控制評審和發(fā)揮內(nèi)審作用的體會 在電力體制改革的新形勢下，內(nèi)部審計必須根據(jù)公司發(fā)展形勢與要求，與時俱進，調(diào)整定位，立足服務，開拓創(chuàng)新，力爭審計工作再上新臺階。 近幾年，我公司從加強自身管理工作出發(fā)，建立了以《企業(yè)管理手冊》和《企業(yè)風險管理手冊》為中心、各類管理制度（辦法）和業(yè)務流程規(guī)范為主線的較為健全和完善的內(nèi)部控制制度體系。 任何成功的內(nèi)部控制都應是建立在管理層對公司自身流程和控制的更為透徹的理解上的，都必須由管理層、執(zhí)行層、審計（監(jiān)督）層幾個層面協(xié)同作用。內(nèi)部審計是企業(yè)較為獨立的專職監(jiān)督和評價部門，有著其他管理部門不能取代的作用和優(yōu)勢。近年來，我公司內(nèi)部審計在對重點工程、重大經(jīng)營管理等進行審計的同時，積極轉(zhuǎn)變觀念，調(diào)整思路，按照服務公司發(fā)展的要求，探索和開展內(nèi)部控制評審、風險管理評價等工作。與公司信息化建設同步，建立與公司信息系統(tǒng)一體的審計管理信息系統(tǒng)（amis），增強信息傳遞的時效性，實現(xiàn)在線、全
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