【正文】 第 7 頁 共 25 頁 進(jìn)行集中巡查的通知》精神，企業(yè)虛心接受檢查，對發(fā)出商品等財(cái)務(wù)處理不當(dāng)行為及時(shí)進(jìn)行了更正，并足額繳納了稅金， xx 年 1月 17 日， xx 縣國稅稽查局對我企業(yè) xx 年 1 月 1 日至 xx 年 12月 31 日的的納稅情況進(jìn)行了檢查，并下達(dá)了稅務(wù)行政處罰決定書 “ 遠(yuǎn)國稅稽罰（ xx） 2 號 ” 文件，對企業(yè)未按規(guī)定設(shè)置賬簿行為處以 xx 元的罰款，該罰款于 xx 年 1 月 18 日上交。其中自產(chǎn)原煤增值稅稅負(fù)率 %，外購原煤增值隨稅負(fù)率 %。 【企業(yè)稅務(wù)自查報(bào)告二】 根據(jù) *地稅直查（ xx） xx 號文件要求，我企業(yè)高度重視 *省地稅局直屬分局對企業(yè)所得 稅的此次稽查，成立專門的自查工作小組，組織相關(guān)財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)，采取了自查與聘請稅務(wù)師事務(wù)所稅務(wù)專業(yè)人員協(xié)助相結(jié)合的方式，于 xx 年 7 月 13 日 17 日針對企業(yè)所得稅進(jìn)行自查。我企業(yè)結(jié)合實(shí)際情況，進(jìn)行認(rèn)真全面的自查，徹底清理違法及不規(guī)范涉稅事項(xiàng)，并以此為契機(jī)，加強(qiáng)我企業(yè)稅務(wù)基礎(chǔ)管理工作，并改善我局稅務(wù)管理工作的盲點(diǎn)弱點(diǎn)，提高我企業(yè)的稅務(wù)工作管理水平。其中： xx 年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅 4， 580、 76 元 。 xx 年度 我企業(yè)所得稅自查問題主要反映在購買無形資產(chǎn)直接費(fèi)用化、無須支付的應(yīng)付款項(xiàng)未計(jì)入應(yīng)納稅所得額上面，申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)合計(jì)少調(diào)增應(yīng)納稅所得額 34， 06 第 11 頁 共 25 頁 67 元，應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅額 8， 51 42 元，具體調(diào)增事項(xiàng)明細(xì)如下： 項(xiàng)目金額 購買無形資產(chǎn)直接費(fèi)用化 14， 06 67 無須支付的應(yīng)付款項(xiàng) 20， 000、 00 調(diào)增應(yīng)納稅所得額小計(jì) 34， 06 67 應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅 8， 51 42 （ 1）購買無形資產(chǎn)直接費(fèi)用化：我企業(yè) xx 年 11 月購入財(cái)務(wù)軟件 14， 300、 00 元直接計(jì)入了當(dāng)期費(fèi)用，根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》（國稅發(fā)【 xx】 084 號文）的規(guī)定，應(yīng)將該無形資產(chǎn)分期攤銷，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額 14， 06 67 元。 銷售給黑龍江 XX 市東北王酒業(yè)有限公司的灌裝機(jī) 1 臺(tái)等配套設(shè)備，價(jià)款含稅 xx2024 元，不含稅 元，因發(fā)貨時(shí)間較晚拖至今年 3 月份，截至 4 月 30 日未作銷售處理。 三、開具的負(fù)數(shù)發(fā)票，是由于上年度新疆亞中機(jī)電設(shè)備有限公司違反合同，未按約定付款、提貨，并在價(jià)格上存在糾紛，我方 開具發(fā)票也無法按時(shí)交付，因已過報(bào)稅期，故開具了負(fù)數(shù)發(fā)票。積極開展各項(xiàng)創(chuàng)建活動(dòng)，黨政工團(tuán)根據(jù)各自職責(zé)和工作性質(zhì)，開展黨風(fēng)廉政教育月、糾正行業(yè)不正之風(fēng)、爭創(chuàng)文明股室、兩個(gè)效益勞動(dòng)競賽、青年文明號等多種形式的創(chuàng)建活動(dòng)，文明建設(shè)深入人心，文明風(fēng)氣日漸昌盛。 二、抓好兩改工作，保持單位穩(wěn)定與發(fā)展 認(rèn)真貫徹落實(shí)稅收征管體制改革和人事制度改革工作精神，結(jié)合單位具體情況，穩(wěn)步推進(jìn)，不斷深化，正確處理好改革發(fā)展與穩(wěn)定的關(guān)系，依靠廣大干部群眾，順利完成了兩項(xiàng)改革。 抓好職工青少年子女的教育工作，關(guān)注未成年人思想道德建設(shè)，對所職工子女取得的政治、思想、學(xué)習(xí)方面的進(jìn)步，均由單位給予一定物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。掀起學(xué)法日活動(dòng)，結(jié)合稅收執(zhí)法特點(diǎn)，舉辦行政許可法、行政訴訟法、行政處罰等法律、法規(guī)的專題培訓(xùn)，提高執(zhí)法人員的執(zhí)法水平。 六、積極倡導(dǎo)科學(xué)、文明、努力營造單位文化 堅(jiān)持落實(shí)《公民道德建設(shè)實(shí)施綱要》，努力倡導(dǎo)社會(huì)主義新風(fēng)尚，監(jiān)督所加強(qiáng)教育、科學(xué)、文化建設(shè)，積極倡導(dǎo)文明、健康、科學(xué)生活方式，努力提高職工的科學(xué)、文化、業(yè)務(wù)和身體素質(zhì)，組織各項(xiàng)文娛活動(dòng)，豐 富職工業(yè)余生活，增強(qiáng)單位凝聚力 。 納稅人名稱： 稅務(wù)登記號： 第 18 頁 共 25 頁 納稅人識別號： 經(jīng)濟(jì)類型： 法人代表： 檢查時(shí)限 20xx 年 1 月 20xx 年 12 月 一、企業(yè)基本情況： 我公司系私營企業(yè)，經(jīng)營地址：主營：注冊資金：人。我公司 20xx 年 1 月 20xx 年 12 月實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入元。我公司 20xx 年 1 月 20xx 年 12 月應(yīng)繳納城市維護(hù)建設(shè)稅元，已繳納多少元，應(yīng)補(bǔ)繳多少元。我公司 20xx 年 1 月 20xx 年 12 月年應(yīng)繳殘疾人就業(yè)保障金多少元，已繳納多少元，應(yīng)補(bǔ)繳多少元。我公司 20xx 年 1 月 20xx 年 12 月應(yīng)繳多少元，已繳納多少元，應(yīng)補(bǔ)繳多少元。我公司 20xx 年度 20xx 年度應(yīng)稅土地面積10000 平方米，應(yīng)納土地使用稅 2 萬元，已繳納。我公司擁有乘用車輛，應(yīng)繳納車船稅元，已繳納 。我公司 20xx 年度 20xx 年度主營業(yè)務(wù)收入元，按 %稅率應(yīng)繳納印花稅元。 第 20 頁 共 25 頁 我公司 20xx 年度 20xx 年度交繳殘疾人就業(yè)保障金元。一般稅務(wù)的范疇包括。注冊資金 1000 萬元。沒有以購進(jìn)固定資產(chǎn)發(fā)生的運(yùn)費(fèi)或銷售免納增值稅的固定資產(chǎn)發(fā)生的運(yùn)費(fèi)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 。 我公司取得的增值稅普通發(fā)票、通用機(jī)打發(fā)票、手工發(fā)票等，已經(jīng)國稅官查詢，查詢信息與票面均一致。 用于非應(yīng)稅項(xiàng)目和免稅項(xiàng)目、非正常損失的貨物按照規(guī)定作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。不存在銷售產(chǎn)品不開發(fā)票，取得的收入不按規(guī)定入賬的情況 。 營業(yè)收入完整及時(shí)入賬，現(xiàn)金收入按規(guī)定入賬 。 不存在利用虛開發(fā)票或虛列人工費(fèi)等虛增成本、使用不符合稅法規(guī)定的發(fā)票及憑證，列支成本費(fèi)用、在成本費(fèi)用中一次性列支達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的物品未作納稅調(diào)整 。 不存在超標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷。 企業(yè)以各種形式向職工發(fā)放的工薪收入已依法扣繳個(gè)人所得稅。目前，自查工作已差不多完成，現(xiàn)將自查結(jié)果匯報(bào)如下： 一、本次自查的時(shí)間范圍和涉及的稅種范圍 本公司本次自查主要為 xx至 xx年度的企業(yè)所得稅的繳納情況。 三、自查結(jié)果 經(jīng)過為期一周 的自查工作，我公司 xx 年 — xx 年稅務(wù)工作基本遵守國家相關(guān)稅收及會(huì)計(jì)法律法規(guī)，依法申報(bào)繳納各項(xiàng)稅費(fèi)。其中： xx 年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅 4， 580。具體情況如下： xx 年度 我公司所得稅自查問題主要反映在沒有按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則按年分 攤所屬費(fèi)用上面，申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)少調(diào)增應(yīng)納稅所得額 14， 881。 10 元。我公司 xx 年 11 月購入財(cái)務(wù)軟件 14， 300。我公司無需支付的 xx 年應(yīng)付萊思軟 件公司 20，