【正文】 第 7 頁 共 25 頁 進行集中巡查的通知》精神，企業(yè)虛心接受檢查，對發(fā)出商品等財務處理不當行為及時進行了更正，并足額繳納了稅金， xx 年 1月 17 日， xx 縣國稅稽查局對我企業(yè) xx 年 1 月 1 日至 xx 年 12月 31 日的的納稅情況進行了檢查，并下達了稅務行政處罰決定書 “ 遠國稅稽罰（ xx） 2 號 ” 文件，對企業(yè)未按規(guī)定設置賬簿行為處以 xx 元的罰款，該罰款于 xx 年 1 月 18 日上交。其中自產(chǎn)原煤增值稅稅負率 %，外購原煤增值隨稅負率 %。 【企業(yè)稅務自查報告二】 根據(jù) *地稅直查（ xx） xx 號文件要求，我企業(yè)高度重視 *省地稅局直屬分局對企業(yè)所得 稅的此次稽查，成立專門的自查工作小組，組織相關財務人員學習，采取了自查與聘請稅務師事務所稅務專業(yè)人員協(xié)助相結(jié)合的方式，于 xx 年 7 月 13 日 17 日針對企業(yè)所得稅進行自查。我企業(yè)結(jié)合實際情況，進行認真全面的自查，徹底清理違法及不規(guī)范涉稅事項，并以此為契機，加強我企業(yè)稅務基礎管理工作，并改善我局稅務管理工作的盲點弱點，提高我企業(yè)的稅務工作管理水平。其中： xx 年應補繳企業(yè)所得稅 4， 580、 76 元 。 xx 年度 我企業(yè)所得稅自查問題主要反映在購買無形資產(chǎn)直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額上面，申報企業(yè)所得稅時合計少調(diào)增應納稅所得額 34， 06 第 11 頁 共 25 頁 67 元，應補繳企業(yè)所得稅額 8， 51 42 元，具體調(diào)增事項明細如下： 項目金額 購買無形資產(chǎn)直接費用化 14， 06 67 無須支付的應付款項 20， 000、 00 調(diào)增應納稅所得額小計 34， 06 67 應補繳企業(yè)所得稅 8， 51 42 （ 1）購買無形資產(chǎn)直接費用化：我企業(yè) xx 年 11 月購入財務軟件 14， 300、 00 元直接計入了當期費用，根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》（國稅發(fā)【 xx】 084 號文）的規(guī)定，應將該無形資產(chǎn)分期攤銷，應調(diào)增應納稅所得額 14， 06 67 元。 銷售給黑龍江 XX 市東北王酒業(yè)有限公司的灌裝機 1 臺等配套設備，價款含稅 xx2024 元，不含稅 元，因發(fā)貨時間較晚拖至今年 3 月份，截至 4 月 30 日未作銷售處理。 三、開具的負數(shù)發(fā)票，是由于上年度新疆亞中機電設備有限公司違反合同，未按約定付款、提貨，并在價格上存在糾紛，我方 開具發(fā)票也無法按時交付，因已過報稅期，故開具了負數(shù)發(fā)票。積極開展各項創(chuàng)建活動，黨政工團根據(jù)各自職責和工作性質(zhì)，開展黨風廉政教育月、糾正行業(yè)不正之風、爭創(chuàng)文明股室、兩個效益勞動競賽、青年文明號等多種形式的創(chuàng)建活動，文明建設深入人心，文明風氣日漸昌盛。 二、抓好兩改工作，保持單位穩(wěn)定與發(fā)展 認真貫徹落實稅收征管體制改革和人事制度改革工作精神，結(jié)合單位具體情況，穩(wěn)步推進，不斷深化，正確處理好改革發(fā)展與穩(wěn)定的關系，依靠廣大干部群眾，順利完成了兩項改革。 抓好職工青少年子女的教育工作，關注未成年人思想道德建設，對所職工子女取得的政治、思想、學習方面的進步，均由單位給予一定物質(zhì)獎勵。掀起學法日活動，結(jié)合稅收執(zhí)法特點，舉辦行政許可法、行政訴訟法、行政處罰等法律、法規(guī)的專題培訓，提高執(zhí)法人員的執(zhí)法水平。 六、積極倡導科學、文明、努力營造單位文化 堅持落實《公民道德建設實施綱要》，努力倡導社會主義新風尚，監(jiān)督所加強教育、科學、文化建設，積極倡導文明、健康、科學生活方式，努力提高職工的科學、文化、業(yè)務和身體素質(zhì)，組織各項文娛活動，豐 富職工業(yè)余生活，增強單位凝聚力 。 納稅人名稱： 稅務登記號： 第 18 頁 共 25 頁 納稅人識別號： 經(jīng)濟類型： 法人代表： 檢查時限 20xx 年 1 月 20xx 年 12 月 一、企業(yè)基本情況： 我公司系私營企業(yè)，經(jīng)營地址：主營：注冊資金：人。我公司 20xx 年 1 月 20xx 年 12 月實現(xiàn)主營業(yè)務收入元。我公司 20xx 年 1 月 20xx 年 12 月應繳納城市維護建設稅元，已繳納多少元，應補繳多少元。我公司 20xx 年 1 月 20xx 年 12 月年應繳殘疾人就業(yè)保障金多少元，已繳納多少元，應補繳多少元。我公司 20xx 年 1 月 20xx 年 12 月應繳多少元，已繳納多少元，應補繳多少元。我公司 20xx 年度 20xx 年度應稅土地面積10000 平方米，應納土地使用稅 2 萬元，已繳納。我公司擁有乘用車輛，應繳納車船稅元，已繳納 。我公司 20xx 年度 20xx 年度主營業(yè)務收入元，按 %稅率應繳納印花稅元。 第 20 頁 共 25 頁 我公司 20xx 年度 20xx 年度交繳殘疾人就業(yè)保障金元。一般稅務的范疇包括。注冊資金 1000 萬元。沒有以購進固定資產(chǎn)發(fā)生的運費或銷售免納增值稅的固定資產(chǎn)發(fā)生的運費抵扣進項稅額 。 我公司取得的增值稅普通發(fā)票、通用機打發(fā)票、手工發(fā)票等，已經(jīng)國稅官查詢，查詢信息與票面均一致。 用于非應稅項目和免稅項目、非正常損失的貨物按照規(guī)定作進項稅額轉(zhuǎn)出。不存在銷售產(chǎn)品不開發(fā)票，取得的收入不按規(guī)定入賬的情況 。 營業(yè)收入完整及時入賬，現(xiàn)金收入按規(guī)定入賬 。 不存在利用虛開發(fā)票或虛列人工費等虛增成本、使用不符合稅法規(guī)定的發(fā)票及憑證，列支成本費用、在成本費用中一次性列支達到固定資產(chǎn)標準的物品未作納稅調(diào)整 。 不存在超標準計提固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷。 企業(yè)以各種形式向職工發(fā)放的工薪收入已依法扣繳個人所得稅。目前，自查工作已差不多完成，現(xiàn)將自查結(jié)果匯報如下： 一、本次自查的時間范圍和涉及的稅種范圍 本公司本次自查主要為 xx至 xx年度的企業(yè)所得稅的繳納情況。 三、自查結(jié)果 經(jīng)過為期一周 的自查工作，我公司 xx 年 — xx 年稅務工作基本遵守國家相關稅收及會計法律法規(guī)，依法申報繳納各項稅費。其中： xx 年應補繳企業(yè)所得稅 4， 580。具體情況如下： xx 年度 我公司所得稅自查問題主要反映在沒有按照權(quán)責發(fā)生制的原則按年分 攤所屬費用上面，申報企業(yè)所得稅時少調(diào)增應納稅所得額 14， 881。 10 元。我公司 xx 年 11 月購入財務軟件 14， 300。我公司無需支付的 xx 年應付萊思軟 件公司 20，