5企業(yè)國稅自查報告-預(yù)覽頁
【正文】 ..元 。 第 3 頁 共 17 頁 根據(jù)稅務(wù)局要求，我們對建筑企業(yè)的稅收情況進(jìn)行了認(rèn)真的監(jiān)督，并積極進(jìn)行了代扣代繳，盡管如此目前還有一些問題： ① 由于工程未決算，目前已付工程款 ...元，工程款暫未代扣稅金。 xxxxxxxxxx。使用公司統(tǒng)一的財務(wù)軟件 — 用友 nc（版本），會計政策的選擇（企業(yè)會計準(zhǔn)則） 二 、 20xx 年實際納稅情況 全年實現(xiàn)營業(yè)稅及附加 xxxx 萬元，其中。（ 4）地方教育費附加 xxx萬元。（ 3）土地使用稅 xxxx 萬元 。全年實現(xiàn)稅費 xxx 萬元。（ 3）城建稅 xxx萬元 。（ 1）印花稅 xxx 萬元 。（ 5）企業(yè)所得稅 xxx萬元 。（ 3）城建稅萬元 。（ 7）個人所得稅萬元。改為增值稅的經(jīng)營項目是：《裝卸搬運》，該行業(yè)明細(xì)代碼為 xxxx，征收品目代碼為 xxxx、增值稅適應(yīng)稅率為 x%。 第 6 頁 共 17 頁 第二篇：國稅自查報告關(guān)于對 xx 公司 2024 年 1 月至 2024年 12月納稅情況的自查報告 xx市 xx國家稅務(wù)局稽查局： 按照貴局于 2024年 7月 4 日下發(fā)的《稅務(wù)稽查查前告知書》（國稅稽告字 [2024]001 號）的相關(guān)要求，我公司組織相關(guān)人員于 2024 年 7 月 5 日至 7 月 30日，對我公司 2024 年 1 月 1 日至2024 年 12 月 31 日所屬期間涉及到的相關(guān)涉稅情況進(jìn)行了全面的自查，現(xiàn)將自查情況報告如下： 一、企業(yè)基本情況： xxxx 公司成立于 2024 年 7 月，注冊資金 1000 萬元整。 由于礦產(chǎn)資源開發(fā)的前期工作具有較大的不確定性和風(fēng)險性，加上國家的政策的不斷變化， xxxx 公司雖然開 展了大量的 第 7 頁 共 17 頁 工作，但由于該工作難度較大，過程復(fù)雜，至今雖已開展了五年多的工作，但尚未形成具有開發(fā)條件和價值的礦點。其中， 2024年取得收入 245494元，開具普通銷售發(fā)票，已繳納增值稅 。 2024年開具普通銷售發(fā)票 元，應(yīng)繳納增值稅，由于我公司屬小規(guī)模納稅人 ，按 3%征收率計算，應(yīng)繳納增值稅為 247。 對與成本費用相關(guān)事項進(jìn)行了檢查。在此次自查中，我公司按收入的 50%確認(rèn)銷售毛利，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額為1225994元 元 50%= 元 ⑵ 、期間費用核算方面存在的問題： 在對我公司 2024 年期間費用檢查過程中，主要存在以下問題： ① 、房屋裝修及設(shè)備款共 元未采取攤銷，直接計入管理費用 。 在對我公司 2024 年期間費用檢查過程中，主要存在以下問題： ① 、個人電話費用合計 元計入公司管理費用未納稅調(diào)整 。 自查中存在的問題說明。公司主營瓦楞紙板、瓦楞紙箱生產(chǎn)銷售 部，兼營原紙銷售。其中：汽油 元，柴油 元，購進(jìn)潤滑油 。汽油用于車間的一個面包車配送零型貨物，用于銷售人員聯(lián)系業(yè)務(wù)，用于管理人員林總小車，潤滑油主要是用于車間叉車和生產(chǎn)的所有機(jī)械設(shè)備以及送貨車。其中： 2024年取得專票 5份，價稅合計 ，稅額合計 元。主卡由公司掌握，副卡由每輛小車按實際需用量使用。 華泰百花小區(qū)： 華泰百花小 區(qū)位于天門 XX 縣區(qū)百花路，總建筑面積㎡，工程于 2024 年 9月開工，先后分兩期建設(shè)，百花小區(qū)西樓和南北樓，于 2024 年 5 月完工，截至 2024 年 10 月公司賬面已實現(xiàn)銷售的產(chǎn)品銷售收入 元。 華泰銘苑項目總建筑面積 ，已實現(xiàn)銷售的面 第 15 頁 共 17 頁 積 ，已實現(xiàn)銷售收入 8576萬元，平均每平米銷售價格 2603元。 以上項目，按照 XX 縣區(qū)國稅稽查局安排，我公司自查結(jié)果為，華泰百花小區(qū)項目已清算繳納完畢，麗晶苑項目剛處于預(yù)售階段，華泰商貿(mào)城及華泰銘苑還需補(bǔ)繳稅款為 元，自查工作結(jié)束后，我公司已于 2024 年 5 月 20 日，向XX縣區(qū)國稅局已繳納 500 萬元所得稅。機(jī)電部件的生產(chǎn)部分，企業(yè)主要原材料為硅鋼片，主要從鞍山，天津購進(jìn)。本身鋼材行業(yè)的利潤就相對較低，由于大環(huán)境的影響和市場沖擊，導(dǎo)致我企業(yè) 2024 年利潤減少，稅負(fù)相
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