5企業(yè)國(guó)稅自查報(bào)告-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 ..元 。 第 3 頁(yè) 共 17 頁(yè) 根據(jù)稅務(wù)局要求，我們對(duì)建筑企業(yè)的稅收情況進(jìn)行了認(rèn)真的監(jiān)督，并積極進(jìn)行了代扣代繳，盡管如此目前還有一些問(wèn)題： ① 由于工程未決算，目前已付工程款 ...元，工程款暫未代扣稅金。 xxxxxxxxxx。使用公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)軟件 — 用友 nc（版本），會(huì)計(jì)政策的選擇（企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則） 二 、 20xx 年實(shí)際納稅情況 全年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)稅及附加 xxxx 萬(wàn)元，其中。（ 4）地方教育費(fèi)附加 xxx萬(wàn)元。（ 3）土地使用稅 xxxx 萬(wàn)元 。全年實(shí)現(xiàn)稅費(fèi) xxx 萬(wàn)元。（ 3）城建稅 xxx萬(wàn)元 。（ 1）印花稅 xxx 萬(wàn)元 。（ 5）企業(yè)所得稅 xxx萬(wàn)元 。（ 3）城建稅萬(wàn)元 。（ 7）個(gè)人所得稅萬(wàn)元。改為增值稅的經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目是：《裝卸搬運(yùn)》，該行業(yè)明細(xì)代碼為 xxxx，征收品目代碼為 xxxx、增值稅適應(yīng)稅率為 x%。 第 6 頁(yè) 共 17 頁(yè) 第二篇：國(guó)稅自查報(bào)告關(guān)于對(duì) xx 公司 2024 年 1 月至 2024年 12月納稅情況的自查報(bào)告 xx市 xx國(guó)家稅務(wù)局稽查局： 按照貴局于 2024年 7月 4 日下發(fā)的《稅務(wù)稽查查前告知書(shū)》（國(guó)稅稽告字 [2024]001 號(hào)）的相關(guān)要求，我公司組織相關(guān)人員于 2024 年 7 月 5 日至 7 月 30日，對(duì)我公司 2024 年 1 月 1 日至2024 年 12 月 31 日所屬期間涉及到的相關(guān)涉稅情況進(jìn)行了全面的自查，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下： 一、企業(yè)基本情況： xxxx 公司成立于 2024 年 7 月，注冊(cè)資金 1000 萬(wàn)元整。 由于礦產(chǎn)資源開(kāi)發(fā)的前期工作具有較大的不確定性和風(fēng)險(xiǎn)性，加上國(guó)家的政策的不斷變化， xxxx 公司雖然開(kāi) 展了大量的 第 7 頁(yè) 共 17 頁(yè) 工作，但由于該工作難度較大，過(guò)程復(fù)雜，至今雖已開(kāi)展了五年多的工作，但尚未形成具有開(kāi)發(fā)條件和價(jià)值的礦點(diǎn)。其中， 2024年取得收入 245494元，開(kāi)具普通銷(xiāo)售發(fā)票，已繳納增值稅 。 2024年開(kāi)具普通銷(xiāo)售發(fā)票 元，應(yīng)繳納增值稅，由于我公司屬小規(guī)模納稅人 ，按 3%征收率計(jì)算，應(yīng)繳納增值稅為 247。 對(duì)與成本費(fèi)用相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了檢查。在此次自查中，我公司按收入的 50%確認(rèn)銷(xiāo)售毛利，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額為1225994元 元 50%= 元 ⑵ 、期間費(fèi)用核算方面存在的問(wèn)題： 在對(duì)我公司 2024 年期間費(fèi)用檢查過(guò)程中，主要存在以下問(wèn)題： ① 、房屋裝修及設(shè)備款共 元未采取攤銷(xiāo)，直接計(jì)入管理費(fèi)用 。 在對(duì)我公司 2024 年期間費(fèi)用檢查過(guò)程中，主要存在以下問(wèn)題： ① 、個(gè)人電話費(fèi)用合計(jì) 元計(jì)入公司管理費(fèi)用未納稅調(diào)整 。 自查中存在的問(wèn)題說(shuō)明。公司主營(yíng)瓦楞紙板、瓦楞紙箱生產(chǎn)銷(xiāo)售 部，兼營(yíng)原紙銷(xiāo)售。其中：汽油 元，柴油 元，購(gòu)進(jìn)潤(rùn)滑油 。汽油用于車(chē)間的一個(gè)面包車(chē)配送零型貨物，用于銷(xiāo)售人員聯(lián)系業(yè)務(wù)，用于管理人員林總小車(chē)，潤(rùn)滑油主要是用于車(chē)間叉車(chē)和生產(chǎn)的所有機(jī)械設(shè)備以及送貨車(chē)。其中： 2024年取得專(zhuān)票 5份，價(jià)稅合計(jì) ，稅額合計(jì) 元。主卡由公司掌握，副卡由每輛小車(chē)按實(shí)際需用量使用。 華泰百花小區(qū)： 華泰百花小 區(qū)位于天門(mén) XX 縣區(qū)百花路，總建筑面積㎡，工程于 2024 年 9月開(kāi)工，先后分兩期建設(shè)，百花小區(qū)西樓和南北樓，于 2024 年 5 月完工，截至 2024 年 10 月公司賬面已實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售的產(chǎn)品銷(xiāo)售收入 元。 華泰銘苑項(xiàng)目總建筑面積 ，已實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售的面 第 15 頁(yè) 共 17 頁(yè) 積 ，已實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入 8576萬(wàn)元，平均每平米銷(xiāo)售價(jià)格 2603元。 以上項(xiàng)目，按照 XX 縣區(qū)國(guó)稅稽查局安排，我公司自查結(jié)果為，華泰百花小區(qū)項(xiàng)目已清算繳納完畢，麗晶苑項(xiàng)目剛處于預(yù)售階段，華泰商貿(mào)城及華泰銘苑還需補(bǔ)繳稅款為 元，自查工作結(jié)束后，我公司已于 2024 年 5 月 20 日，向XX縣區(qū)國(guó)稅局已繳納 500 萬(wàn)元所得稅。機(jī)電部件的生產(chǎn)部分，企業(yè)主要原材料為硅鋼片，主要從鞍山，天津購(gòu)進(jìn)。本身鋼材行業(yè)的利潤(rùn)就相對(duì)較低，由于大環(huán)境的影響和市場(chǎng)沖擊，導(dǎo)致我企業(yè) 2024 年利潤(rùn)減少，稅負(fù)相
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