3經(jīng)濟(jì)責(zé)任能源審計(jì)報(bào)告-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 論知識(shí)學(xué)習(xí)，進(jìn)一步提高自身政治素養(yǎng)，用鄧小平理論、三個(gè)代表重要思想武裝自己的頭腦，認(rèn)真貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀(guān)，堅(jiān)定政治立場(chǎng)，堅(jiān)決支持和擁護(hù)中國(guó)共產(chǎn)黨的領(lǐng)導(dǎo)。其身不正，雖令而不從的古訓(xùn)。二是招商選資力度不夠，第二產(chǎn)業(yè)比重仍偏低 。 以上是我的經(jīng)濟(jì)責(zé)任述職報(bào)告，請(qǐng)審查。單位 times。times。 [工作情況段 ]本次審計(jì)的范圍包括 xxx 總部及其下屬 yyy、zzz 等 w 個(gè)機(jī)構(gòu)，審計(jì)的重點(diǎn)是 xxx（被審計(jì)人）擔(dān)任 yyy（被審計(jì)單位） zzz（職務(wù)）期間的財(cái)務(wù)指標(biāo)和經(jīng)營(yíng)績(jī)效的真實(shí)性、合法性和效益性，重大經(jīng)營(yíng)決策的科學(xué)性和效益性，內(nèi)控制度的建立和執(zhí)行效果，存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)或遺留問(wèn)題，以及廉政情況等（簡(jiǎn)述審計(jì)目標(biāo)，此處所列為一般經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容）。 解決建議：根據(jù)本次審計(jì)的內(nèi)容、范圍或?qū)嵤┑氖侄?/程序是否特殊（相對(duì)于報(bào)告使用人對(duì)其的了解程度），以及這些審計(jì)情況（特別是遇到的重 大范圍 /手段受限情況）是否可能對(duì)報(bào)告結(jié)論產(chǎn)生重大影響而定： （ 1）如屬一般性的審計(jì)，且審計(jì)過(guò)程中遇到的重大審計(jì)范圍 /程序受限情況不足于對(duì)報(bào)告主體內(nèi)容產(chǎn)生重大影響（僅可能 第 8 頁(yè) 共 16 頁(yè) 在局部或極端情況下產(chǎn)生影響），則此處宜簡(jiǎn)略，且僅需在報(bào)告最后重要事項(xiàng)說(shuō)明部分補(bǔ)充說(shuō)明審計(jì)遇到的重大審計(jì)范圍 /程序受限情況。鑒于本次審計(jì)是依據(jù)審計(jì)目的在有限時(shí)間內(nèi)所進(jìn)行的抽查審計(jì)，審計(jì)所獲得的資料主要來(lái)源于被審計(jì)單位或通過(guò)被審計(jì)單位獲得，以及本次審計(jì)未能進(jìn)行 yyy 等審計(jì)程序 /未能獲取 zzz 等審計(jì)證據(jù)等原因，本次審計(jì)可能未能 涵蓋被審計(jì)單位及被審計(jì)人的所有相關(guān)事項(xiàng)，本審計(jì)報(bào)告也不能替代被審單位及被審計(jì)人對(duì)相關(guān)財(cái)務(wù)信息和事項(xiàng)的會(huì)計(jì)責(zé)任和內(nèi)部報(bào)告責(zé)任。 解決建議：根據(jù)被審計(jì)單位平時(shí)是否另行報(bào)出財(cái)務(wù)報(bào)表，本次報(bào)告使用人是否知悉這些報(bào)表數(shù)據(jù)，以及本次審計(jì)的重點(diǎn)之一是否是審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表而定： （ 1）如被審計(jì)單位平時(shí)另報(bào)報(bào)表，且本次審計(jì)報(bào)告使用人知悉這些報(bào)表，則此處僅需簡(jiǎn)要陳述經(jīng)本次審計(jì)審定的被審計(jì)單位資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益及收入、成本費(fèi)用、利潤(rùn)的總額等概況，而無(wú)需進(jìn)一步分項(xiàng)闡述報(bào)表各主要項(xiàng)目的最近一期的金額及構(gòu)成內(nèi)容等詳情，可另附附表具體反映。 無(wú) 論列在此處概略反映、還是另列為一大項(xiàng)經(jīng)審定的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)專(zhuān)門(mén)反映，闡述時(shí)應(yīng)盡可能包括本次審計(jì)涵蓋期間的各會(huì)計(jì)期，最少應(yīng)包括被審計(jì)人任期初及最早一期、任期末及最后一期的數(shù)據(jù)，以便對(duì)比。 分項(xiàng)闡述經(jīng)本次審定的報(bào)表主要項(xiàng)目仍存在的質(zhì)量方面的問(wèn)題（潛在風(fēng)險(xiǎn)或遺留問(wèn)題，如呆壞賬、物資積壓、大量收入為新增應(yīng)收帳款等） 。 （二）分析及評(píng)價(jià)被審計(jì)人做出重大經(jīng)營(yíng)決策（含固定資產(chǎn)、技術(shù)改造、對(duì)外投資等）和管理變革（如用人和薪酬機(jī)制、流程和控制體系等）的決策過(guò)程的科學(xué)性、實(shí)際結(jié)果的效益性及對(duì)后任的主要 /潛在影響： 鑒于審計(jì)人員的專(zhuān)業(yè)勝任能力所限，此處評(píng)價(jià)決策過(guò)程時(shí)應(yīng)注重程序性、以組織已有 的程序性規(guī)定為依據(jù)，評(píng)價(jià)決策結(jié)果時(shí)應(yīng)根據(jù)客觀(guān)指標(biāo)、以可對(duì)比的參照標(biāo)準(zhǔn)為依據(jù)。 （四）被審計(jì)單位及被審計(jì)人面臨或潛在面臨的重大風(fēng)險(xiǎn)，如重大的合同糾紛、未決訴訟、或有負(fù)債及職工意見(jiàn)較大的問(wèn)題等。 鑒于審計(jì)的固有局限性，審計(jì)報(bào)告對(duì)此一般采用消極保證措辭（本次審計(jì)未發(fā)現(xiàn)被審計(jì)人有明顯或重大的 bdquo。行為），而不做積極保證（明確斷言被審計(jì)人無(wú) bdquo。 第 13 頁(yè) 共 16 頁(yè) 四、審計(jì)綜合評(píng)價(jià) 根據(jù)審計(jì)結(jié)果，綜合評(píng) 價(jià)被審計(jì)者任職期間的主要業(yè)績(jī)、存在的重要問(wèn)題、消化前任遺留問(wèn)題情況，以及對(duì)被審計(jì)單位后續(xù)的重大影響 。也可以是對(duì)顯著經(jīng)濟(jì)效益和有效內(nèi)部控制提出的表彰和獎(jiǎng)勵(lì)的建議。 可進(jìn)一步說(shuō)明被審計(jì)單位及被審計(jì)人對(duì)上述建議的態(tài)度及已開(kāi)始采取的實(shí)際行動(dòng)。 本次審計(jì)主要采取審計(jì)調(diào)查和現(xiàn)場(chǎng)抽樣相結(jié)合的方法。加強(qiáng)了營(yíng)銷(xiāo)體系建設(shè)，理順了營(yíng)銷(xiāo)機(jī)制，嚴(yán)格落實(shí)營(yíng)銷(xiāo)計(jì)劃，加大了績(jī)效考核力度。一是鎖定重點(diǎn)客戶(hù)，實(shí)施重點(diǎn)營(yíng)銷(xiāo)，逐戶(hù)制定綜合營(yíng)銷(xiāo)方案，同時(shí)由支行組成直銷(xiāo)客戶(hù)經(jīng)理組，進(jìn)行高層次營(yíng)銷(xiāo)。二是開(kāi)通了證券客戶(hù)交易三方存管業(yè)務(wù)和期貨交易轉(zhuǎn)帳三方存管協(xié)議業(yè)務(wù)。二是進(jìn)一步加大了考核力度，做到人員、時(shí)間、任務(wù)、責(zé)任四落實(shí)。三是信貸管理有待進(jìn)一步加強(qiáng)。）
范文總結(jié)相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1