企業(yè)會(huì)計(jì)管理流程-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 處理應(yīng)付帳款流程說明 (續(xù)上頁(yè) ) 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 11. 財(cái)務(wù)部根據(jù)采購(gòu)合同條款編制貨款支付計(jì)劃 貨款支付計(jì)劃 12. 部門領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)權(quán)限審批貨款支付計(jì)劃 貨款支付計(jì)劃 審批意見 13. 資金中心審批貨款支付計(jì)劃的時(shí)間安排 貨款支付計(jì)劃 審批意見 14. 財(cái)務(wù)部根據(jù)計(jì)劃安排付款 15. 帳務(wù)處理 會(huì)計(jì)帳 169。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 12 流程名稱：處理應(yīng)收帳款流程說明 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 儲(chǔ)運(yùn)部將發(fā)貨后的出庫(kù)單 ,發(fā)貨單及客戶簽署的隨貨通行單交給財(cái)務(wù)部 執(zhí)行后的出庫(kù)單,發(fā)貨單 ,隨貨通行單 隨貨通行單 2. 事業(yè)部商務(wù)登記預(yù)提出庫(kù) 預(yù)提出庫(kù)記錄 3. 事業(yè)部商務(wù)定期進(jìn)行業(yè)務(wù)應(yīng)收帳款帳齡分析報(bào)表 業(yè)務(wù)應(yīng)收帳款 業(yè)務(wù)應(yīng)收帳款帳齡分析報(bào)表 4. 銷售人員進(jìn)行催款 ,并作為考核依據(jù) 應(yīng)收款帳齡分析報(bào)表 應(yīng)收帳款帳齡分析報(bào)表 5. 若客戶同意按時(shí)付款 ,財(cái)務(wù)部準(zhǔn)備發(fā)票 銷售發(fā)票 6. 開出發(fā)票未收到款時(shí)財(cái)務(wù)部登記財(cái)務(wù)應(yīng)收帳款 財(cái)務(wù)應(yīng)收帳 7. 財(cái)務(wù)部收到貨款后入銷售收入款帳 財(cái)務(wù)銷售收入帳 8. 客戶逾期不付款轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部應(yīng)收帳款部門催款 9. 對(duì)于仍不付款的客戶交法務(wù)部進(jìn)行法律訴訟 169。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 16 流程名稱：總帳管理流程（續(xù)上頁(yè)） 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 時(shí)間 財(cái)務(wù)部 A 過帳 外匯兌換匯率 調(diào)整 過帳 B 8 8 8 8 9 10 11 12 13 生產(chǎn)成本 采購(gòu) 成本 /應(yīng)付帳款 /成本更新核算 生產(chǎn)成本 直接人工核算 生產(chǎn)成本 制造費(fèi)用核算 費(fèi)用期末處理 產(chǎn)成品成本核算 銷售成本核算 169。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 20 流程名稱：固定資產(chǎn)管理流程 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 時(shí)間 根據(jù)固定資產(chǎn)新增需要 采購(gòu)部 開始 采購(gòu)計(jì)劃 儲(chǔ)運(yùn)部 采購(gòu)合同 財(cái)務(wù)部 固定資產(chǎn)入庫(kù)單 供應(yīng)商將發(fā)票提供給財(cái)務(wù)部 發(fā)票 采購(gòu)合同 收貨入庫(kù)，更新庫(kù)存帳 固定資產(chǎn)入庫(kù)單 核對(duì)單據(jù) A 1 2 3 4 設(shè)備驗(yàn)收單 機(jī)動(dòng)部 169。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 24 流程名稱：固定資產(chǎn)管理流程說明 (續(xù)上頁(yè) ) 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 11. 財(cái)務(wù)部進(jìn)行折舊修改 12. 財(cái)務(wù)部進(jìn)行折舊轉(zhuǎn)帳 13. 財(cái)務(wù)部更新折舊登記簿 ,產(chǎn)生折舊報(bào)表 折舊報(bào)表 14. 機(jī)動(dòng)部填寫報(bào)廢申請(qǐng)單 報(bào)廢申請(qǐng)單 15. 部門經(jīng)理審批 報(bào)廢申請(qǐng)單 審批結(jié)果 16. 財(cái)務(wù)部審批 報(bào)廢申請(qǐng)單 審批結(jié)果 17. 財(cái)務(wù)副總審批 報(bào)廢申請(qǐng)單 審批結(jié)果 18. 總經(jīng)理審批 報(bào)廢申請(qǐng)單 審批結(jié)果 19. 地方稅務(wù)審批 報(bào)廢申請(qǐng)單 審批結(jié)果 20. 儲(chǔ)運(yùn)部登記庫(kù)存帳簿 報(bào)廢申請(qǐng)單 審批結(jié)果 庫(kù)存帳 21. 財(cái)務(wù)部登記固定資產(chǎn)報(bào)廢帳務(wù) 報(bào)廢申請(qǐng)單 審批結(jié)果 財(cái)務(wù)帳 169。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 27 資產(chǎn)負(fù)債表 財(cái)務(wù)部 時(shí)間 制定關(guān)帳時(shí)間表 關(guān)分類賬 處理 WIP賬目并進(jìn)行期末帳務(wù)調(diào)整 修改 進(jìn)行年底帳務(wù)調(diào)整 是否為年底 是 否 結(jié)余轉(zhuǎn)入下期 年度帳務(wù)關(guān)帳 流程名稱：關(guān)帳流程 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 是否出現(xiàn)例外 /調(diào)整 是 進(jìn)行報(bào)表分析 進(jìn)行調(diào)整 管理會(huì)計(jì)關(guān)帳 否 計(jì)算應(yīng)繳納的稅金 合并報(bào)表 損益表 管理報(bào)表 結(jié)束 財(cái)務(wù)分析 編制財(cái)務(wù)報(bào)表 報(bào)稅管理 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 現(xiàn)金流量表 169。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 30 流程名稱：報(bào)稅流程說明 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 確定相關(guān)稅法并追蹤稅法變更 2. 分析現(xiàn)金流和收入 3. 確定報(bào)稅策略：政策和流程 4. 計(jì)劃年度稅金返還 5. 保留主要稅務(wù)記錄 6. 計(jì)算應(yīng)繳稅金 7. 參照去年的營(yíng)業(yè)額和繳納的稅金以及今年的營(yíng)業(yè)額制定本年度的繳稅計(jì)劃 報(bào)稅計(jì)劃 8. 填寫報(bào)稅表格 報(bào)稅表格 9. 將報(bào)稅表格交財(cái)務(wù)主管審批 10. 交表并待退稅 169。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 34 流程名稱：領(lǐng)取備用金流程說明 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 財(cái)務(wù)部現(xiàn)金出納填寫備用金申領(lǐng)單 備用金申領(lǐng)單 2. 財(cái)務(wù)副總審批 備用金申領(lǐng)單 3. 財(cái)務(wù)部現(xiàn)金出納 填開支票并到銀行提取備用金 4. 總帳人員進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)帳務(wù)維護(hù) ,借：現(xiàn)金 , 貸：銀行存款 財(cái)務(wù)帳務(wù) 1
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