《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》培訓(xùn)課程-預(yù)覽頁
【正文】 的總機(jī)構(gòu)在報(bào)年度申報(bào)表時(shí)，須附報(bào)《中華人民共和國匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表》。 附表一 (1)收入明細(xì)表 ? 第 13行至 16行“ 視同銷售收入”的填報(bào)。 ? 納稅人必須將經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的生產(chǎn)成本合理劃分為直接成本和間接成本。計(jì)價(jià)方法一經(jīng)選用，不得隨意變更。 附表三 《 納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表 》 ? 一、填報(bào)的內(nèi)容 ? 反映納稅人按照會(huì)計(jì)制度核算與稅收規(guī)定不一致的，應(yīng)進(jìn)行納稅調(diào)整增加、減少項(xiàng)目的金額情況。 ? “稅收金額”是指納稅人在計(jì)算主表“應(yīng)納稅所得額”時(shí)，按照稅收規(guī)定計(jì)入應(yīng)納稅所得額的項(xiàng)目金額。 ? 采用按分?jǐn)偙壤?jì)算支出項(xiàng)目方式的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位納稅人，“調(diào)增金額”、“調(diào)減金額”須按分?jǐn)偙壤蟮慕痤~填報(bào)。 ? 有二級(jí)附表的項(xiàng)目只填報(bào)調(diào)增、調(diào)減金額，帳載金額、稅收金額不填。 附表五《稅收優(yōu)惠明細(xì)表》 一、填報(bào)內(nèi)容 ? 按現(xiàn)行政策規(guī)定的減免稅方式進(jìn)行分類設(shè)計(jì)。 ? （三）表中 45至 47行“企業(yè)從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額、所屬行業(yè)”是判斷納稅人是否享受小型微利企業(yè)優(yōu)惠的條件，因此，提醒納稅人按填報(bào)要求認(rèn)真填寫。 （二）企業(yè)所得稅納稅申報(bào)要求 ? （一）對(duì)納稅人的要求 ? 填報(bào)要求 ? 申報(bào)表填寫一式二份，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理后退還納稅人保存一份，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)留存一份。 ? 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他有關(guān)資料： 納稅人在報(bào)送企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定附送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他有關(guān)資料。 ? 初時(shí)化 離線申報(bào)客戶端程序，離線申報(bào)系統(tǒng)從核心征管系統(tǒng)下載納稅人基本信息表到客戶端本地。 ? 申報(bào)結(jié)束。 2. 安裝客戶端補(bǔ)丁包時(shí)， 必須 將補(bǔ)丁包安裝到離線客戶端所在目錄。 網(wǎng)上申報(bào)－查賬征收納稅人基本信息表頁面 客戶端－ 查帳征收年報(bào)表 說明 ? 使用人員：納稅人、中介機(jī)構(gòu) ? 基本流程：?jiǎn)?dòng)客戶端 ?注冊(cè)新用戶 ?登陸客戶端 ?初始化納稅人基本信息 ?選擇要填報(bào)的申報(bào)表 ?錄入、保存申報(bào)表數(shù)據(jù)?審核表內(nèi)及表間數(shù)據(jù)關(guān)系 ?審核通過后上傳報(bào)表數(shù)據(jù) 客戶端－新增功能說明 ? 更新審核公式功能 將服務(wù)端最新的表內(nèi)、表間審核關(guān)系更新到客戶端，以供審核。 客戶端－其它注意事項(xiàng) 本地用戶注冊(cè)及登陸相關(guān)事項(xiàng) 如果是首次使用本軟件，在本系統(tǒng)中沒有注冊(cè)過用戶信息，需要首先注冊(cè)新用戶信息，并輸入成功注冊(cè)的用戶名和密碼才能正常使用；如果已經(jīng)在本系統(tǒng)中注冊(cè)了用戶，則直接輸入用戶名和密碼進(jìn)行登錄。 客戶端－其它注意事項(xiàng) 數(shù)據(jù)錄入注意事項(xiàng) ? 填寫報(bào)表時(shí)，需要錄入數(shù)字的單元格，只能夠輸入數(shù)字； ? 所有需要錄入數(shù)字的單元格精確到小數(shù)后兩位（除附表五中企業(yè)人數(shù)只能輸入非負(fù)整數(shù)）； ? 在執(zhí)行回車、 Tab鍵切換錄入單元格后，如果無法正常錄入，需要切換輸入法至英文輸入法后，才可錄入。 客戶端－其它注意事項(xiàng) 數(shù)據(jù)錄入注意事項(xiàng) ? 在進(jìn)入附表五后，請(qǐng)按照離線申報(bào)客戶端提示信息，根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，先選擇報(bào)表中下拉選擇項(xiàng)“所屬行業(yè)”中的一種工資管理形式 客戶端－其它注意事項(xiàng) 基本信息初始化注意事項(xiàng) ? 如果納稅人更新了基本信息，需要在客戶端本地進(jìn)行基本信息初始化操作，否則客戶端程序無法根據(jù)納稅人最新的基本信息對(duì)本地申報(bào)信息進(jìn)行配置。 ? 企業(yè)所得稅客戶服務(wù)電話 4006022366 謝謝！
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