【正文】 23/06/200xPAGE 3 ＸＸＸＸＸＸ 導讀 建議 業(yè)務流程 職能 管理 綜述 23/06/200xPAGE 4 ＸＸＸＸＸＸ ＸＸＸＸＸＸ經(jīng)過 6年的發(fā)展已經(jīng)初具規(guī)模 ?銷售額 ?企業(yè)規(guī)模 ?市場占有率 2023 1996 2023 ＸＸＸ ＸＸＸ 發(fā)展 以大自然、安信全面進入ＸＸＸ市場為標志，本地市場競爭日趨激烈 2023 1997 1999 1998 1998年以啤酒節(jié)促銷為標志，公司開始迅速發(fā)展 1999年 8月遷廠 2023年業(yè)務拓展迅速 ＸＸＸ已成為ＸＸＸ高檔木地板市場的領(lǐng)頭羊 1996年來ＸＸＸ設廠 發(fā)展出現(xiàn)停滯現(xiàn)象 資料來源：訪談 23/06/200xPAGE 5 ＸＸＸＸＸＸ 然而，伴隨著企業(yè)規(guī)模的擴大，許多問題凸現(xiàn)出來 組織機構(gòu)問題 人力配置問題 業(yè)務流程問題 利潤大幅下降 內(nèi)控體系問題 職能管理混亂 職能薄弱 考核缺乏 薪酬 不合理 銷售停滯不前 員工士氣不高 資料來源：訪談 23/06/200xPAGE 6 ＸＸＸＸＸＸ 因此，ＸＸＸＸＸＸ需要轉(zhuǎn)變觀念，調(diào)整管理 人治（柔性管理） 戰(zhàn)略目標模糊 法制（規(guī)范化管理） 戰(zhàn)略目標明晰 目前 未來 23/06/200xPAGE 7 ＸＸＸＸＸＸ 建議 導讀 業(yè)務流程 職能 管理 綜述 23/06/200xPAGE 8 ＸＸＸＸＸＸ 組織是為了實現(xiàn)企業(yè)目標而對資源進行的一種系統(tǒng)性安排 組織結(jié)構(gòu)的本質(zhì)是員工的分工協(xié)作體系 組織結(jié)構(gòu)又可稱為權(quán)責結(jié)構(gòu)，是員工在職、責、權(quán)方面的結(jié)構(gòu)體系 實現(xiàn)組織目標所需的各項業(yè)務工作，以及比例和關(guān)系 各管理層次的構(gòu)成，即縱向結(jié)構(gòu) 各管理部門的構(gòu)成，即橫向結(jié)構(gòu) 各層次、各部門在權(quán)力和責任方面的分工及相互關(guān)系 組織結(jié)構(gòu)含義的三個方面 組織結(jié)構(gòu)是實現(xiàn)組織目標的一種手段 職能結(jié)構(gòu) 層次結(jié)構(gòu) 部門結(jié)構(gòu) 職權(quán)結(jié)構(gòu) 23/06/200xPAGE 9 ＸＸＸＸＸＸ ＸＸＸＸＸＸ目前正處于集體化階段，特別需要加強計劃和控制 創(chuàng)造性 指明方向 內(nèi)部資源增加 提高團隊工作 危機： 需要領(lǐng)導 危機： 需要加強計劃和控制 危機： 需要解決官僚作風 危機： 需要恢復活力 組織規(guī)模 創(chuàng)業(yè)階段 集體化階段 規(guī)范化階段 精細化階段 ＸＸＸＸＸＸ現(xiàn)在正處于集體化階段，如何理順企業(yè)的各項職責和職能，并通過有效的管理過程來控制和協(xié)調(diào)各部門，達到內(nèi)部管理的規(guī)范化是這一階段的重點 23/06/200xPAGE 10 ＸＸＸＸＸＸ 目前，ＸＸＸＸＸＸ在計劃的三個層面都是一片空白 經(jīng)營計劃 戰(zhàn)略計劃 作業(yè)計劃 關(guān)系企業(yè)全局的、為企業(yè)設立總體目標、確立企業(yè)地位的籌劃 定 義 從企業(yè)目前面對的環(huán)境和擁有的資源出發(fā)，規(guī)定對戰(zhàn)略計劃的落實措施 企業(yè)內(nèi)部各部門為實現(xiàn)經(jīng)營計劃而規(guī)定的實施細節(jié) 全局性的， 涉及企業(yè) 的內(nèi)外部 計劃期間 長，通常 為 5年以上 通常為 1年或 5年以下 不超過 1年 側(cè)重關(guān)注 本企業(yè)內(nèi) 部經(jīng)營 企業(yè)內(nèi)部 的各個作 業(yè)部門 宏觀性、 方向性 明確和分解戰(zhàn)略計劃，使之能貫徹執(zhí)行 明晰各職能、作業(yè)部門任務、職責 涉及范圍 計劃時間 作用 現(xiàn)狀 缺失 缺失 缺失 資料來源：訪談 23/06/200xPAGE 11 ＸＸＸＸＸＸ ＸＸＸＸＸＸ的戰(zhàn)略計劃支持部門職能不僅薄弱而且部分缺失，無法對公司的戰(zhàn)略確定起到參謀作用，總經(jīng)理也無暇考慮公司的戰(zhàn)略計劃問題 ?對經(jīng)濟環(huán)境和技術(shù)環(huán)境的分析 ?對行業(yè)信息的搜集（包括競爭對手、政策法規(guī)、客戶需求、技術(shù)發(fā)展趨勢等） ?對新興行業(yè)和相關(guān)行業(yè)的信息搜集 ?專門從事企業(yè)戰(zhàn)略研究的關(guān)鍵人員 總經(jīng)理 財務部 企劃部 ?分身乏術(shù)，沒有時間和精力去考慮戰(zhàn)略問題 財務部的投資、預算職能缺失，財務核算職能薄弱，無法對戰(zhàn)略計劃的制定提供支持 缺失 資料來源：訪談 23/06/200xPAGE 12 ＸＸＸＸＸＸ 領(lǐng)導的作用是確定經(jīng)營方向，并率領(lǐng)員工在一定的管理方式下完成既定目標 制定議程 發(fā)展完成計劃所需的資源網(wǎng)絡，并執(zhí)行計劃 監(jiān)督并調(diào)整 管理 計劃、預算過程 —— 確定實現(xiàn)計劃的詳細步驟和日程安排，調(diào)拔所需資源實現(xiàn)計劃 企業(yè)組織和人員配備 —— 根據(jù)完成計劃的要求建立企業(yè)組織機構(gòu)，配備人員，賦予他們完成計劃的職責和權(quán)力，制定政策和程序?qū)θ藗冞M行引導，并采取某些方式創(chuàng)建一定系統(tǒng)監(jiān)督計劃的執(zhí)行情況 控制解決問題 —— 相當詳細地監(jiān)督計劃的完成情況。 資料來源：調(diào)查問卷 無從了解27%部門領(lǐng)導傳達26%小道消息25%會議傳達19%其他3%信息控制簡化流程 一方面沒有制度上的規(guī)定；另一方面業(yè)務人員的文化素質(zhì)偏低，使得一份簡單的業(yè)務報告很難形成。 資料來源：訪談 23/06/200xPAGE 45 ＸＸＸＸＸＸ 由于材料采購不及時，常常拖了生產(chǎn)的后腿，物資供應已成為生產(chǎn)系統(tǒng)的瓶頸 生產(chǎn)系統(tǒng) 生產(chǎn)計劃 材料采購 車間生產(chǎn) 缺乏內(nèi)部管理 供應商 信息管理 缺乏供應商管理 供應商 評估 供應渠 道的拓廣 缺乏采 購程序 管理 采購沒 有積極性 采購缺 乏標準 自主權(quán) 限不夠 缺乏經(jīng) 驗積累 資料來源：訪談 23/06/200xPAGE 46 ＸＸＸＸＸＸ 采購職能分散在幾個部門，形成多頭采購 生產(chǎn)部 采購部 倉庫 物資、材料 采購 原材料 生產(chǎn)輔料、安裝輔料 設備配件 多頭采購 其他部門 一些日常用品 資料來源：訪談 總經(jīng)理 原材料 23/06/200xPAGE 47 ＸＸＸＸＸＸ 存貨大量積壓， 2023年存貨高達 850多萬元，提高存貨周轉(zhuǎn)率已成為當務之急 2023 年 2023 年 存貨周轉(zhuǎn)率相當于 2023年的存貨要 205天周轉(zhuǎn)一次2023年的存貨要 171天周轉(zhuǎn)一次 資料來源：財務部數(shù)據(jù)分析、訪談 到五月份為止，木地板庫存有 47個品種，而目前在銷售的只 有 21個品種！ 大量庫存的原因 規(guī)格品種太多 次品問題 生產(chǎn)銷售定單產(chǎn)生的副產(chǎn)品（主要由于色差導致） 標準不統(tǒng)一 歷史遺留的存貨 退貨 沒有強有力的促銷手段 對銷售人員銷售零貨的激勵不足 23/06/200xPAGE 48 ＸＸＸＸＸＸ 生產(chǎn)的標準化程度低，標準的系統(tǒng)化程度更低 制造的標準化 顏色：不具客觀性 尺寸：規(guī)格太多 分揀標準化 （倉庫質(zhì)檢組） 樹種：有的沒有分揀 顏色：標準較粗不客觀 等級：有的沒有分揀 成品的標準化 沒有建立標準樣品庫， 制約其他標準的建立； 訂單不夠標準； 銷售和倉庫成品庫管員 標準意識不夠 采購的標準化 幾乎沒有自己的標準； 執(zhí)行的是行業(yè)的標準， 和公司的標準差異大 標準的要求： 客觀性 科學性 系統(tǒng)性 實用性 標準不統(tǒng)一 合理的標準決定關(guān)系 實際的標準影響關(guān)系 資料來源：訪談 23/06/200xPAGE 49 ＸＸＸＸＸＸ 生產(chǎn)各環(huán)節(jié)產(chǎn)能不匹配，造成部分生產(chǎn)資源利用不足 分 揀 包 裝 包 裝 四 面 刨 四 面 刨 分 揀 一天的產(chǎn)能 (平方 /天 ) 1200 1000 800 600 400 200 1400 1600 1800 2023 注：一天的產(chǎn)能指正常人員在八個小時內(nèi)按一般要求加工普通樹種的生產(chǎn)能力； （樹種不同差異性比較大；加工的要求不同，差異性也比較大； ） 工人臨時調(diào)配的情況沒有考慮在內(nèi) 人員制約：有一套機器無法開工 機器中的最大產(chǎn)能 四 面 刨 人員制約 人員制約 油漆（UV漆） 油漆（UV漆） 資料來源：訪談、公司資料 兩班制 一班制 23/06/200xPAGE 50 ＸＸＸＸＸＸ 質(zhì)檢的職能嚴重缺失，已有職能分散在各部門 質(zhì)量控制 的主要職能 負責物資、產(chǎn)品的檢驗工作 產(chǎn)成品檢驗在包裝組 原材料檢驗在質(zhì)檢組 售后服務的質(zhì)量檢驗在自己 參與質(zhì)量事故的分析 生產(chǎn)質(zhì)量事故沒有暴露，因為產(chǎn)品質(zhì)檢在自己部門，訂單執(zhí)行情況沒有考核 顧客投訴處理一般自己部門分析； 涉及質(zhì)量問題協(xié)同生產(chǎn) 作好物資、產(chǎn)品的檢驗記錄，建立質(zhì)量檔案 無原材料質(zhì)量檔案 產(chǎn)成品質(zhì)量檔案無專人歸集整理 產(chǎn)成品沒有入庫檢查，自然沒有入庫檢查記錄 對安裝質(zhì)量有反饋記錄 參與制訂并實施全面質(zhì)量管理活動 缺失 收集、整理產(chǎn)品質(zhì)量信息 缺失 采購 生產(chǎn) 倉儲 售后 資料來源：訪談 23/06/200xPAGE 51 ＸＸＸＸＸＸ 導讀 建議 業(yè)務流程 職能 管理 綜述 營銷 生產(chǎn) 財務 人力資源 行政 23/06/200xPAGE 52 ＸＸＸＸＸＸ 現(xiàn)代財務管理所包含的各項職能 財務管理職能 財務管理各職能具備的職責 企 業(yè) 經(jīng) 營 運 作 財務 審計 稅務 會計 投資 預算 宏觀經(jīng)濟預測 金融市場預測 公司資金供需預測 調(diào)度資金 …... 資金籌措計劃 成本計劃 資金需要量計劃 利潤計劃 …... 費用計劃 調(diào)查投資環(huán)境 制定投資報告 分析投資效益 投資事項處理 …... 匯總報表 計帳職能 對帳職能 考核經(jīng)濟效益 …... 稅法分析掌握 交稅納稅 稅務效益分析 稅務事項處理 …... 財務審計 預算審計 投資審計 會計審計 …... 稅務審計 注： 表示財務部門現(xiàn)有職責 23/06/200xPAGE 53 ＸＸＸＸＸＸ 財務部在財務職能的發(fā)揮上有很大的局限性，目前主要以會計職能為主 財務部 現(xiàn)金銀行出納 往來對帳核銷 資產(chǎn)核算 會計職能 投資、審計、預算、財務計劃、分析 成本核算、稅務 資料來源：訪談 23/06/200xPAGE 54 ＸＸＸＸＸＸ 成本會計管理的職能發(fā)揮并不完全 ?對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的一切耗費，進行計量、記錄、歸集、分配、匯總，計算出各成本對象的總成本和單位成本。 ?公司現(xiàn)在的成本會計發(fā)揮了反映職能，如實記錄了實際的消耗。 公司目前行政職能分割現(xiàn)象嚴重： 辦公用品采購 檔案管理 倉儲部 采購部 企管部 企管部 財務部 總經(jīng)理秘書 資料來源：訪談 23/06/200xPAGE 90 ＸＸＸＸＸＸ 導讀 主業(yè)務流程 銷售流程 采購流程 倉儲流程 生產(chǎn)流程 售后服務流程 建議 業(yè)務流程 職能 管理 綜述 23/06/200xPAGE 91 ＸＸＸＸＸＸ 主業(yè)務流程 銷售部 倉庫 查成品庫存 售后服務部 生產(chǎn)部 市場需求 總經(jīng)理 采購部 查原材料庫存 發(fā)現(xiàn)好的材料 生產(chǎn)任務 執(zhí)行采購 銷售 檢驗入庫 采購需求 安裝完成 無 有 有 領(lǐng)料 完成生產(chǎn) 入成品庫 安裝任務 無 和顧客洽談 不買 買 估