【正文】 形成負債。具體講，大體包括： ? 股本。前者來自股票發(fā)行溢價，后者來自利潤分配。 ? 補償性準備金。是指當商業(yè)銀行破產清算時，償還順序較為靠后的債務。傳統(tǒng)的方法是按支取方式將其分為活期存款、定期存款與儲蓄存款。 26 定期存款 ?定期存款是指規(guī)定了一定期限的存款，到期前一般不能支取。它是銀行為機構投資者設計的具有可轉讓性質的大額定期存款證。 27 儲蓄存款 ?儲蓄存款是商業(yè)銀行針對居民個人積蓄貨幣之需所開辦的一種存款業(yè)務。 28 個人存款賬戶實名制 ?個人存款賬戶實名制是指自然人在金融機構開立個人存款賬戶時，必須出示本人有效身份證件，并使用該證件上的真實姓名的制度。 ?個人存款賬戶實名制從 2023年 4月 1日起實行。 ?概括起來，主要包括現(xiàn)金資產、貸款、貼現(xiàn)與證券投資業(yè)務?，F(xiàn)金資產主要包括下列項目： ?庫存現(xiàn)金 ——是指銀行金庫所保留的現(xiàn)鈔，它隨時可用于支付。銀行術語稱之為浮存，是指本行或通過同業(yè)向外地收取的支票存款。 ?按貸款的用途和對象分類，有工商業(yè)貸款、農業(yè)貸款、不動產貸款、消費貸款。 ?按放款銀行的家數分類，有單獨貸款和聯(lián)合貸款。 ?“ Who” ：即借款人是誰。 ?“ How” ：即還款方式和來源。 在貸款審查過程中，必須遵循以下原則和要求，即“六 C”原則。 ? 抵押品 (Collateral)，是指借款人能否提供用作還款保證的抵押品。 按風險程度，將貸款劃分為五類，即正常、關注、次級、可疑、損失。 ?可疑類：借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔保，也肯定要造成一部分損失；貸款的損失概率在 5075%之間。 37 3．貼 現(xiàn) 貼現(xiàn)實質上是銀行的一種放款性的資產業(yè)務，但它又不同于普通的放款，其差異表現(xiàn)為以下幾個方面： ?利息收付不同。 ?期限不同。貸款的流動性很差。 38 4．證券投資 ? 證券投資是商業(yè)銀行以其資金在金融市場上購買各種有價證券的業(yè)務活動，它是銀行僅次于貸款的一項重要的資產業(yè)務。二是代理類中間業(yè)務，包括代收、代客買賣、代理融通等業(yè)務。 ? 廣義的表外業(yè)務包括所有不在資產負債表中反映的業(yè)務，它由中間業(yè)務（也稱無風險業(yè)務）和狹義表外業(yè)務構成。 41 （五）商業(yè)銀行業(yè)務間的關系 1．信用業(yè)務與中間業(yè)務之間的關系 2．信用業(yè)務之間的關系 3．中間業(yè)務與表外業(yè)務的關系 42 1．信用業(yè)務與中間業(yè)務的關系 信用業(yè)務是中間業(yè)務的基礎。 中間業(yè)務的發(fā)展反過來又促進了信用業(yè)務的發(fā)展。在這個意義上，銀行的負債業(yè)務對資產業(yè)務是第一性的，即存款的規(guī)模決定貸款的規(guī)模，存款的結構決定貸款的結構，存款的范圍影響貸款的范圍，存款的周轉速度影響貸款的周轉速度。中間業(yè)務一般不會引起銀行資產負債的變化；表外業(yè)務則不同。中間業(yè)務一般有委托代理性質，其風險多由客戶來承擔；由于表外業(yè)務會形成銀行的或有資產和或有負債，銀行在辦理這些業(yè)務時面臨著潛在資產負債風險。是指商業(yè)銀行在經營活動中必須保持足夠的清償能力，經受得起重大風險和損失，能隨時應付客戶提現(xiàn)。是商業(yè)銀行的最終經營目標，這一經營目標要求商業(yè)銀行的經營管理者在可能的情況下，盡可能地追求利潤最大化。 協(xié)調矛盾的正確做法是在對資金來源和資產規(guī)模及各種資產的風險、收益、流動性全面衡量的基礎上，首先考慮安全性，在保證安全性的前提下，爭取最大的利潤。 ?70年代末期，興起資產負債綜合管理理論。 ?資產管理理論經歷了三個不同發(fā)展階段：商業(yè)貸款理論，可轉換理論，預期收入理論。辦理短期貸款一定要以真實交易作基礎，并有真實商業(yè)票據為憑。 為了應付提存所需保持的流動性，銀行不必將放款限于短期自償性貸款，而可以將資金的一部分投放到可轉換性強的短期證券上，它們信譽高、期限短、易出售，比短期貸款更靈活。 這種理論強調的不是放款的用途和期限，也不是擔保品是否容易變現(xiàn)，而是借款的預期收入。 其核心思想是把保證銀行流動性的重點，從資產方面轉到負債方面，主張以借入資金的辦法來保持銀行流動性。 54 3．資產負債管理理論 該理論產生于 20世紀 80年代初。 55 4．全面風險管理理論 商業(yè)銀行在籌集和經營資金的過程中，對商業(yè)銀行風險進行識別、衡量和分析，并在此基礎上有效地控制和處置風險，用最低成本來實現(xiàn)最大安全保障的科學方法。 56 風險管理的目的 風險管理的目的就是在控制風險的情況下 ， 實現(xiàn)收益最大化 ， 關鍵是在風險與收益之間找到一個平衡點 ，其臨界點是風險所帶來的收益大于風險所形成的損失 。 要擯棄兩種極端：一是不顧風險地追求收益最大化 。 58 信用風險 ? 信用風險指由于債務人或交易對手違約而形成損失的可能性 。 59 市場風險 ? 市場風險是指市場價格的變化使頭寸蒙受損失的風險，包括利率、匯率、價格的波動風險及金融產品價格風險等。美國長期資本管理基金 1998年金融衍生工具損失 44個億，造成北美金融危機，美聯(lián)儲被迫干預。 61 六、商業(yè)銀行存款貨幣創(chuàng)造 （一）兩個基本概念 （二）存款貨幣的擴張過程 （三）存款貨幣擴張的基本模型 62 （一）兩個基本概念 原始存款是指以現(xiàn)金形式直接存入銀行后形成的存款；派生存款則是由銀行的放款、貼現(xiàn)和投資等行為派生出來的存款。原始存款是中央銀行創(chuàng)造的貨幣。而派生存款的增減則不影響商業(yè)銀行體系的準備金總額，但超額準備金卻隨著派生存款的增加而被消耗。 63 （二）存款貨幣的擴張過程 為了討論方便，先假設幾個條件：一是存款客戶暫不提取現(xiàn)金（ c=0）；二是各商業(yè)銀行將其超額準備金全部貸出（ e=0)；三是銀行沒有儲蓄存款和定期存款（ t=0）；四是法定準備金率 r=20％。 經過 20多年的改革與發(fā)展， 中國的商業(yè)銀行逐漸擺脫計劃式經營、行政式管理和粗放型發(fā)展的模式， 初步建成了現(xiàn)代商業(yè)銀行的雛形。 68 （二）中國商業(yè)銀行經營目標的演進 從中國商業(yè)銀行經營目標的演進和未來的發(fā)展看，則呈現(xiàn)出以下階段性演進的特點： ?數量最大化 → 產值最大化 → 利潤最大化 → 權益最大化 → 社會效益最大化 中國的商業(yè)銀行在成立之初，為了求得自身的生存和發(fā)展，更多的是考慮數量最大化和產值最大化。 70 （四）中國商業(yè)銀行市場營銷的演進 一般情況下，商業(yè)銀行市場拓展的演進從進入市場開始到躋身國際市場要經過以下階段： ?進入市場 → 擴大市場 → 深度開發(fā) → 拓展全國市場 → 擴展國際市場 由于中國金融制度安排的特殊性，不同類型銀行的市場拓展路徑呈現(xiàn)出不同特征，并非按照五個階段的順序依次演變。 90年代后期，國內商業(yè)銀行的競爭環(huán)境發(fā)生了很大變化，隨著巨額的信貸資產變?yōu)閴膸?，以及巴塞爾協(xié)議對銀行資本的要求，全國銀行間同業(yè)拆借市場與債券市場的成立，中央政府為拉動投資大規(guī)模發(fā)行國債，為商業(yè)銀行開展資金營運業(yè)務提供了條件，資金業(yè)務成了銀行新的利潤增長點。 74 （八）中國商業(yè)銀行成本觀念的演進 談到銀行成本的觀念，人們往往想到的是資金成本、管理成本和稅務成本等傳統(tǒng)的成本觀念。 商業(yè)銀行創(chuàng)造存款貨幣的前提條件有哪些？商業(yè)銀行存款貨幣創(chuàng)造的制約因素有哪些？ 試對商業(yè)銀行的兩種經營模式（混業(yè)經營與分業(yè)經營）進行比較，并說明我國現(xiàn)階段的選擇及理由。 :37:0316:37Mar234Mar23 ? 1故人江海別，幾度隔山川。 。 , March 4, 2023 ? 很多事情努力了未必有結果，但是不努力卻什么改變也沒有。 :37:0316:37:03March 4, 2023 ? 1意志堅強的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023年 3月 4日星期六 4時 37分 3秒 16:37:034 March 2023 ? 1空山新雨后，天氣晚來秋。 :37:0316:37Mar234Mar23 ? 1越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯兒。 2023年 3月 4日星期六 下午 4時 37分 3秒 16:37: ? 1最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過于提升