【正文】 資本支出要求 ? 根據(jù)各部門工作計劃制定成本和開支計劃 ? 匯總部門計劃，起草業(yè)務(wù)單位財務(wù)預(yù)算 ? 協(xié)助業(yè)務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo)修改計劃 ? 向財務(wù)部提交經(jīng)批準(zhǔn)的計劃 職能部門負(fù)責(zé)人 ? 制定人事計劃 ? 制定資本支出計劃 ? 制定下一年度預(yù)算和工作計劃 ? 業(yè)務(wù)單位財務(wù)預(yù)算和部門工作計劃的草案 ? 向財務(wù)部提交下一年度的預(yù)算和工作計劃 ? 業(yè)務(wù)單位經(jīng)營計劃 ? 業(yè)務(wù)單位 /職能部門的人事計劃 ? 業(yè)務(wù)單位 /職能部門的資本支出計劃 ? 業(yè)務(wù)單位 /職能部門的成本和開支計劃 ? 業(yè)務(wù)單位財務(wù)預(yù)算和工作計劃 ? 職能部門預(yù)算和工作計劃 推動計劃進(jìn)程；為各部門提供技術(shù)支持；從公司財務(wù)部獲得歷史數(shù)據(jù)和其它幫助 階段性成果 ? 制定人事計劃 業(yè)務(wù)單位各部門 ? 制定資本支出計劃 ? 為規(guī)劃、財務(wù)分析員提供部門工作計劃 財務(wù)部 財務(wù)部 ? 提交下一年度的部門工作計劃 總公司規(guī)劃、 財務(wù)部 業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人 ? 決定運(yùn)營收入目標(biāo) ? 質(zhì)詢和批準(zhǔn)運(yùn)營計劃 ? 審核業(yè)務(wù)單位財務(wù)預(yù)算和初步的部門工作計劃 ? 質(zhì)詢和批準(zhǔn)業(yè)務(wù)單位財務(wù)規(guī)劃和部門工作計劃 提供歷史數(shù)據(jù)；為業(yè)務(wù)單位和職能部門提供技術(shù)咨詢和必要的支持 2 資料來源 : 麥肯錫分析 15 詳細(xì)描述提高生產(chǎn)效率的舉措如何能夠完成總公司下達(dá)的期望目標(biāo) : – 目前由于配電公司過高的投資和運(yùn)營成本，并未能實現(xiàn)公司成為高效、低成本配電運(yùn)營商的目標(biāo) – 利用政府在其中的股份，重新協(xié)商購電合同；將購電價格降低 3％ – 投資與設(shè)備的更換和技改，從而減少維護(hù)費(fèi)用和停機(jī)時間 ?；緮?shù)據(jù)仍然有用，但是關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)可以被看作是基本數(shù)據(jù)的一個不同 ? 側(cè)面 ? 的結(jié)果 。當(dāng)該領(lǐng)域不再是重點(diǎn)時，這一關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)便可被取消 資料來源 : 麥肯錫分析 19 平均客戶的現(xiàn)金成本 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) 年度指標(biāo) 經(jīng)營舉措 日程 預(yù)期效果 一致同意的實現(xiàn)目標(biāo)的關(guān)鍵障礙 售電業(yè)務(wù)舉例 售電利潤 營運(yùn)對標(biāo)和關(guān)鍵降本舉措 X 元 2023年 1月 降低平均客戶現(xiàn)金成本的 20％ 發(fā)現(xiàn)的關(guān)鍵的降本措施 X 億 降低購電成本 2023年 110月 降低購電成本 1000萬 與發(fā)電廠的談判 … 資料來源 : 麥肯錫分析 20 資料來源 : 麥肯錫分析 降低平均客戶現(xiàn)金成本 降低電網(wǎng)規(guī)劃現(xiàn)金成本 ? 重新設(shè)計規(guī)劃標(biāo)準(zhǔn) : –改變規(guī)劃的跨度（年） –放松變壓器負(fù)載極限 ? 改進(jìn)規(guī)劃原則和流程 –根據(jù) ? 熱區(qū) ? 優(yōu)先排序電網(wǎng)規(guī)劃 –放松可靠性標(biāo)準(zhǔn) ? 重新設(shè)計規(guī)劃流程 – 對于分屬區(qū)域標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)劃流程和原則，并開展內(nèi)部比較 – 整合項目設(shè)計職能 – 逐步培訓(xùn)規(guī)劃人員的多種技能 降低運(yùn)營維護(hù)現(xiàn)金成本 降低營銷活動現(xiàn)金成本 降低支持活動現(xiàn)金成本 關(guān)鍵經(jīng)營舉措 分解的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) 3. 為實現(xiàn)業(yè)績目標(biāo)需采取的關(guān)鍵性經(jīng)營舉措 (1/3) 總體經(jīng)營目標(biāo) $/售電量增長量 $/標(biāo)準(zhǔn)公里 $/用戶 $/用戶 $/用戶 ? 根據(jù) ? 熱區(qū) ? 安排預(yù)防性維修 ? 通過有針對性的預(yù)見性維修減少配電的糾正措施 ? 使用一人的維修隊 ? 使用多技能的員工 ? 遠(yuǎn)程診斷 ? 減少讀表頻率 ? 重新設(shè)計連接的程序 ? 鼓勵直接劃帳付費(fèi) ? 客戶服務(wù)中心的進(jìn)一步整合 ? 組織優(yōu)化 資料來源 : 麥肯錫分析 21 預(yù)算單位 預(yù)算年份 : : 對于該財年所計劃的經(jīng)營舉措的總結(jié) 舉措 該模板的目的是對于該年所計劃的經(jīng)營舉措及其相對應(yīng)的責(zé)任和所需資源的總結(jié) 舉例 詳細(xì)行動計劃 負(fù)責(zé)單位 負(fù)責(zé)人 目標(biāo)完成時間 所需資源 ? 重新設(shè)計規(guī)劃標(biāo)準(zhǔn) : – 改變規(guī)劃的跨度（年） – 放松變壓器負(fù)載極限 ? 規(guī)劃 ? 規(guī)劃 ? 張經(jīng)理 ? 王經(jīng)理 ? 7月 ? 8月 100萬元 ? 改進(jìn)規(guī)劃原則和流程 – 根據(jù) ? 熱區(qū) ? 優(yōu)先排序電網(wǎng)規(guī)劃 – 放松可靠性標(biāo)準(zhǔn) ? 規(guī)劃 /生產(chǎn) ? 規(guī)劃 /生產(chǎn) /… ? 陳經(jīng)理 ? 吳經(jīng)理 ? 6月 ? 9月 10萬元 ? 重新設(shè)計規(guī)劃流程 – 對于分屬區(qū)域標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)劃流程和原則，并開展內(nèi)部比較 – 整合項目設(shè)計職能 – 逐步培訓(xùn)規(guī)劃人員的多種技能 ? 各分屬區(qū)生產(chǎn)負(fù)責(zé)人 ? 規(guī)劃 ? 人事 ? 4月 ? 6月 100萬元 ? 6月 3. 為實現(xiàn)業(yè)績目標(biāo)需采取的關(guān)鍵性經(jīng)營舉措 (2/3) ? 降低運(yùn)營維護(hù)現(xiàn)金成本 – 根據(jù) ? 熱區(qū) ? 安排預(yù)防性維修 – 通過有針對性的預(yù)見性維修減少配電的糾正措施 – 使用一人的維修隊 – 使用多技能的員工 – 遠(yuǎn)程診斷 ? 生產(chǎn) ? 生產(chǎn) ? 維護(hù) ? 生產(chǎn) /人事 ? 調(diào)度 /生產(chǎn) ? 4月 ? 6月 ? 8月 ? 9月 ? 3月 100萬元 ? … ? 陳經(jīng)理 ? 陳經(jīng)理 ? 吳經(jīng)理 ? 陳經(jīng)理 ? 陳經(jīng)理 ? 吳經(jīng)理 ? 王經(jīng)理 ? 張經(jīng)理 資料來源 : 麥肯錫分析 22 對于計劃經(jīng)營舉措的詳細(xì)報告 該份模板的目的是對于業(yè)務(wù)單位所計劃的重大經(jīng)營舉措給予詳盡描述。 : 目的和期望結(jié)果 提供實施該經(jīng)營舉措的定性的目的和定量的效益測算 舉例 該經(jīng)營舉措目的是在保證公司資本性投資滿足社會用電需求的情況下，節(jié)省資本性開支以優(yōu)化公司資源配臵，并減輕公司的資本金壓力和還貸付息負(fù)擔(dān)。但理論上，關(guān)鍵業(yè)績動因應(yīng)該替代能力 ? 對組織業(yè)績影響最大的少數(shù)技能 ? 未來年份員工打算發(fā)展的一兩項主要方法的明確聲明。 縮短差距的工作計劃 48 經(jīng)營計劃和預(yù)算流程 組織架構(gòu) 人員素質(zhì)與技能 ? 具備經(jīng)營計劃、預(yù)算和業(yè)績管理三大主要功能，其職能和角色定義清晰、明確 ? 三大功能達(dá)到密切配合，共同配合推動流程的順利執(zhí)行 ? 對于流程涉及的各個單位具有明晰的職責(zé)規(guī)劃 ? 對于三大不同功能相應(yīng)配備不同技能的人員 組織驅(qū)動因素 經(jīng)營計劃和預(yù)算流程的最佳做法 6 7 業(yè)績管理 8 ? 對于個人的清晰的職責(zé)定位和關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的考核 總公司下達(dá)初步的期望業(yè)績指標(biāo) 各業(yè)務(wù)單位制定經(jīng)營計劃及預(yù)算 質(zhì)詢 /協(xié)商 /修正各業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營計劃及預(yù)算 批準(zhǔn)各業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營計劃及預(yù)算 季度 /年度經(jīng)營業(yè)績考核及半年度經(jīng)營計劃 /預(yù)算修訂 戰(zhàn)略規(guī)劃制訂 1 2 3 4 5 ? 通過系統(tǒng)的期望值指標(biāo)分解和積極目標(biāo)設(shè)定會的溝通形式，達(dá)成共識 ? 總部期望值根據(jù)不同業(yè)務(wù)和部門的性質(zhì)有區(qū)分地分解成為各個關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)，且設(shè)定目標(biāo)水平具備挑戰(zhàn)性 ? 具備清晰的經(jīng)營計劃和預(yù)算政策、流程規(guī)定，在組織上下得到充分的理解 ? 清晰設(shè)定戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營計劃、經(jīng)營計劃和預(yù)算之間的聯(lián)系 ? 經(jīng)營計劃和預(yù)算的制訂成為整體過程，不但具有詳盡的經(jīng)營舉措，還有充分的經(jīng)濟(jì)和財務(wù)分析 ? 總部計劃和財務(wù)部門成為流程的高效組織者，提供充分的技術(shù)指導(dǎo)和暢通的溝通渠道 ? 開展高效、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)馁|(zhì)詢會議，使得自上而下的目標(biāo)設(shè)定和自下而上的可行性分析得到充分的溝通 ? 質(zhì)詢建立在正確的、有效的并且假設(shè)共享的分析基礎(chǔ)上 ? 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)成為上下級部門之間的關(guān)鍵溝通語言 ? 業(yè)務(wù)單位對于修正過后的計劃和預(yù)算成為真正的 ? 擁有者 ? ，對于產(chǎn)生的? 業(yè)績合同 ? 負(fù)有全面的責(zé)任 ? 預(yù)算限額轉(zhuǎn)化為關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)，并層層分解，落實到個人 ? 業(yè)務(wù)單位具有全面、均衡的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)體系，并且目標(biāo)設(shè)臵兼具挑戰(zhàn)性和可行性 ? 確保完善的業(yè)績管理體系，使得完成能力與激勵機(jī)制掛鉤 ? 具備定期的正式的考核會，能及時跟蹤執(zhí)行情況，并在差異過大進(jìn)行干預(yù) 資料來源 : 麥肯錫分析 49 1 . 81 . 5 1 . 52 . 01 . 6資源來源 : 小組分析 卓越 (3分 ) 良好 (2分 ) 普通 (1分 ) 下達(dá)政策和 初步目標(biāo) 制定經(jīng)營計劃 和財務(wù)預(yù)算 質(zhì)詢、修改經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算 批準(zhǔn)經(jīng)營計劃 和財務(wù)預(yù)算 經(jīng)營計劃和預(yù)算的考核評估 經(jīng)營計劃 /預(yù)算流程 1 2 3 4 5 江蘇電力經(jīng)營計劃 /預(yù)算管理評估結(jié)果 50 1. 基本要素 1. 下達(dá)政策和初步目標(biāo) 2. 制訂經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算 3. 質(zhì)詢、修改經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算 4. 批準(zhǔn)經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算 5. 經(jīng)營計劃和預(yù)算執(zhí)行的考核評估 江蘇電力評分 最低 中間 最好 資料來源： 江蘇電力評估會 ,小組分析 江蘇電力經(jīng)營計劃 /預(yù)算管理評估結(jié)果 ? 整體經(jīng)營和財務(wù)期望值的分解 ? 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的溝通 ? 業(yè)務(wù)單位對于下達(dá)經(jīng)營計劃和財務(wù)目標(biāo)的了解 ? 經(jīng)營計劃的政策 ? 財務(wù)預(yù)算編制政策 ? 經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算的緊密連接 ? 經(jīng)營計劃和預(yù)算流程 ? 經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算的重視程度 ? 計劃和預(yù)算部門流程管理和技術(shù)支持 ? 業(yè)務(wù)單位經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算草案的深度 ? 預(yù)算數(shù)據(jù)以經(jīng)營計劃為基礎(chǔ) ? 風(fēng)險因素在經(jīng)營計劃的體現(xiàn) ? 具備正式的質(zhì)詢安排 ? 質(zhì)詢的有效性 ? 經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算的批準(zhǔn)和責(zé)任的形成 ? 預(yù)算限額轉(zhuǎn)化為明確的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) ? 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的設(shè)定過程 ? 合理、可控的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)選擇 ? 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的設(shè)定目標(biāo)水平 ? 形成完善業(yè)績管理體系 ? 對于業(yè)務(wù)單位定期、制度化的跟蹤考核機(jī)制 ? 職能部門對于經(jīng)營計劃 /預(yù)算執(zhí)行的分析能力 ? 整合預(yù)算與財務(wù)報告 IT 系統(tǒng) ? 良好的業(yè)績審核過程 ? 業(yè)務(wù)單位考核指標(biāo)分解為個人目標(biāo) 22221 . 52221 . 51 . 511 . 51 . 5221 . 51 . 51 . 51 . 5221 . 521 . 51 . 5? 需要切實將公司整體目標(biāo)分解到各級關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)體系 ? 加強(qiáng)計劃中的經(jīng)濟(jì)分析和預(yù)算約束 ? 經(jīng)營計劃的深度有待加強(qiáng)，而不只是投資計劃的上報和成本分擔(dān)，需要加入風(fēng)險因素考慮 ? 只具備非正式的協(xié)商過程，缺少嚴(yán)謹(jǐn)、高效的正式質(zhì)詢環(huán)節(jié) ? 批準(zhǔn)過程能夠形成? 責(zé)任書 ? ，但是離真正的業(yè)績合同尚有差距 ? 科學(xué)、價值導(dǎo)向的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)體系尚有待開發(fā) ? 需要對及時、準(zhǔn)確的業(yè)績跟蹤、考核系統(tǒng)進(jìn)行加強(qiáng) 51 經(jīng)營計劃和預(yù)算流程評估－ 標(biāo) 最佳做法（ 3分） 平均水平（ 2分） 較低水平（ 1分） 工作 ? 通過系統(tǒng)分解遠(yuǎn)大的期望值指標(biāo)和上下積極的溝通（如目標(biāo)設(shè)定會）形成公司上下的共識和認(rèn)可 ? 公司提出的遠(yuǎn)大整體經(jīng)營及財務(wù)期望目標(biāo)值逐層分配到下屬業(yè)務(wù)單位，但是缺乏通過目標(biāo)設(shè)定會等形式來達(dá)成共識的溝通手段 ? 公司整體目標(biāo)仍舊停留在公司本部，業(yè)務(wù)單位及其下屬分支機(jī)構(gòu)對于具體分解目標(biāo)未能充分了解 公司整體經(jīng)營目標(biāo)和財務(wù)期望值在組織上下的分解 ? 業(yè)務(wù)單位對于初步分解的計劃、財務(wù)目標(biāo)能夠及時、準(zhǔn)確地了解 ? 能夠根據(jù)下達(dá)的經(jīng)營計劃指導(dǎo)方針，正確、嚴(yán)格地制定本業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營計劃及相應(yīng)的財務(wù)測算草案 ? 業(yè)務(wù)單位對于下達(dá)目標(biāo)基本清楚 ? 能夠根據(jù)下達(dá)目標(biāo)制訂相應(yīng)的經(jīng)營計劃 ? 業(yè)務(wù)單位對于公司下達(dá)目標(biāo)缺乏了解 ? 由于不能充分了解公司的經(jīng)營計劃規(guī)定，未能形成有效的經(jīng)營計劃草案 業(yè)務(wù)單位對于下達(dá)經(jīng)營計劃和預(yù)算目標(biāo)和政策的清晰了解 ? 將 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) 層層分解到所有的具有相應(yīng)責(zé)任的運(yùn)營層，并根據(jù)不同部門和業(yè)務(wù)確定不同的側(cè)重點(diǎn)和權(quán)重 ? 確定相關(guān)的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)，并下放給各個業(yè)務(wù)單位，但是對于各個業(yè)務(wù)的 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) 的優(yōu)選順序不能提供指導(dǎo) ? 未能確定關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)，并溝通到整體組織 確定與經(jīng)營目標(biāo)值最密切相關(guān)的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)并達(dá)成共識 2 2 ? 能夠分解從上級公司下達(dá)的指標(biāo)體系，但是未能從公司價值創(chuàng)造角度出發(fā)確定關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)體系和不同權(quán)重，并溝通到