【正文】 副經(jīng)理對所主管范圍內(nèi)的財務(wù)主管、財務(wù)人員有處罰提議權(quán)。 降薪處罰的原則 1） 留職降薪，包括扣減當(dāng)月獎金和降低薪資級別二種方式。 4） 違規(guī)情況較輕的，一般扣減獎金；違規(guī)情況較嚴(yán)重的，直接降低薪資級別。 3） 如果本人所違反的操作規(guī)范和財務(wù)制度對公司造成較小損失的（ 5000 元以下），除彌補公司損失外，經(jīng)財務(wù)管理中心管委會討論評定后，提出直接降低薪資級別的建議。 降職處罰的原則 1） 直接降低職位和相應(yīng)的薪資級別 2） 根據(jù)表現(xiàn)可逐步或直接恢復(fù)原職位級別和薪資級別，職位級別和薪資級別可同時調(diào)整，也可分步調(diào)整；降低和恢復(fù)必須均經(jīng)財務(wù)管理中心管委會討論評定，并經(jīng)上級審批后執(zhí)行 。 2） 如果本人嚴(yán)重違反的財務(wù)制度，工作失職且情況較嚴(yán)重，造成公司損失（ 5000 元以下），除彌補公司損失外，經(jīng)財務(wù)管理中心管委會討論評定后提出直接降級建議。 除名處罰的原則 1） 除名員工不得在公司其他崗位任職，以后不得在集團任一公司任一崗位再錄用。 除名處罰的標(biāo)準(zhǔn) 1） 如果本人嚴(yán)重違反的財務(wù)制度，工作失職且情況較嚴(yán)重，造成公司損失（ 5000 元以上），除彌補公司損失外，經(jīng)財務(wù)管理中心管委會討論評定后作除名建議。 經(jīng)濟處罰交款規(guī)定 1） 一般情況下，經(jīng)濟處罰由受罰人根據(jù)處罰單直接上交現(xiàn)金。 受扣減獎金處罰的，受罰人在收到工資條后 5 天內(nèi)（從發(fā)放工資次日起算）有權(quán)為自已申辯并申請復(fù)議，否則默認(rèn)接 受處罰。 本制度從二○○三年十一月一日起試行。 對費用總額超支的預(yù)算單位，超支部分全部從其獎金中扣回。 財務(wù)人員未按規(guī)定的要求編寫憑證摘要，每筆憑證扣 1 分。 對于報銷費用發(fā)票的，出納必履行最后審核的職責(zé)，如 果存在上述原因或?qū)徟蝗膽{證而進行付款的，出納賠償報支額的 1%作為罰款。 收款誤收假鈔，在落實具體責(zé)任之后扣 2 分。 銀行、現(xiàn)金憑證后未附原始憑證，每筆憑證扣 5 分。 1丟失會計憑證，扣 10 分。 1財務(wù)報表和財務(wù)分析沒有在每月月底前上報總部的，按每遲報一天扣 2 分。分析報告的內(nèi)容主要是相關(guān)門店的銷售、費用和利潤分析情況。如果月底由于營銷部業(yè)務(wù)人員工作 未按此規(guī)定操作，影響財務(wù)部計算的各品牌毛利率的真實性，相關(guān)業(yè)務(wù)人員和對應(yīng)的營銷部品類經(jīng)理各扣罰 10 分。 4． 供應(yīng)商來財務(wù)結(jié)帳時，發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商未與我公司簽訂經(jīng)銷合同或者簽好的合同沒有提供財務(wù)部，業(yè)務(wù)員必須及時敦促供應(yīng)商簽訂合同并及時提供財務(wù)部，否則 財務(wù)部有權(quán)拒絕結(jié)帳。如相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)不在，由各崗位所配備的職務(wù)代理人代簽，代簽的人員必須承擔(dān)簽字的相應(yīng)責(zé)任。 3． 針對政策返利、活動返利、補差以增票開低收回的商品，統(tǒng)一以開低前的正常供價確定商品采購成本，開低后的增票金額與正常供價金額的差額必須填寫“返利結(jié)算單”，以此體現(xiàn)返利已收，并沖減相應(yīng)的應(yīng)收返利、補差。在返利結(jié)算單上體現(xiàn)的款項，必須如實填寫清楚，按表上相關(guān)欄目體現(xiàn)。 6． 供應(yīng)商以電匯、貸記憑證方式返還我公司款項，因票據(jù)上反映的資金用途不明確，財務(wù)人員必須及時查清所收資金是屬于何種款項，對于未按上述操作造成形成長期（一周）未達帳的，相關(guān)財務(wù)人員扣 1 分。 4． 無合同進行付款的，資金申請的業(yè)務(wù)人員、財務(wù)返利審核人員扣 50 分。 2．對于 各種活動費用，如廣告費、展臺制作、節(jié)日活動、禮品等，營銷部必須及時準(zhǔn)確提供，如發(fā)現(xiàn)提供不真實準(zhǔn)確而且時間上延誤的，相關(guān)業(yè)務(wù)人員扣罰 10 分，營銷部品類經(jīng)理負(fù)連帶責(zé)任，扣罰 5 分。 本規(guī)定適用各分公司，從 2020 年 8 月 25 日起執(zhí)行。 分公司財務(wù)部設(shè)置門店管理員和商品監(jiān)控員，上海分公司門店管理 1 人，商品監(jiān)控員 2 人；江蘇、寧波、杭州分公司各設(shè)置門店管理員 1 位，商品監(jiān)控員 1 位。 處理分公司門店每月盤點結(jié)果進行分析，并負(fù)責(zé)提出處理意見和提請審批及負(fù)責(zé)執(zhí)行實施的跟蹤。 門店管理員崗位職責(zé) 及時反映分公司門店管理中存在的問題，提出整改意見上報分公司財務(wù)部財務(wù)管理副經(jīng)理。 協(xié)助商品監(jiān)控員做好門店商品盤點工作，保證門店資金流和物資流的安全。 罰款 運費 促銷費 押金 舊機費 電池費 包裝銷售收入 材料銷售收入 加管、加液費 4 現(xiàn)金、印章保管 備用金 符合總部備用金管理 備用金帳實不符，罰款 50 元 保險箱管理 有相關(guān)安全管理措施，一個保險箱鎖只能由一人保管鑰匙，不可多人保管。 四、問題上報及處理流程 門店管理員或商品監(jiān)控員發(fā)現(xiàn)門店存在的問題要求當(dāng)天上報總部財務(wù)管理中心財務(wù)管理部商品監(jiān)控專員的材料中必須有所有當(dāng)事人簽字和對該事件的改進意見、完成時間、最終的解決結(jié)果、處罰意見等。 財務(wù)管理中心財務(wù)管理部向分公司下達專項檢查項目，并提出檢查內(nèi)容、檢查要求、檢查匯報時間。 ３、 分公司財務(wù)副經(jīng)理每周一 10： 00 前沒有書面向總部財務(wù)管理中心財務(wù)管理部匯報上周檢查情況，罰款 50 元，沒有將員工獎懲文件傳給財務(wù)管理中心績效考核專員，罰款 50 元。 ６、 門店管理員和商品監(jiān)控員在檢查過程中，發(fā)現(xiàn)公司財務(wù)制度有不健全之處，能及時提出改進建議而被總部財務(wù)管理中心采納，一條建議獎勵 100— 200 元。 考核以目標(biāo)管理為主，加強財務(wù)人員的培訓(xùn)和整體素質(zhì)的提升，優(yōu)勝劣汰，形成 XX 財務(wù)管理團隊。 考核小組職責(zé)：考核資料的判斷、歸集整理、決定績效考核結(jié)果，考核表或評議表由財務(wù)總監(jiān)簽字后生效。工作目標(biāo)要有前瞻性，重點突出，結(jié)合公司管理方針，并充分聽取部門經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理和公司相關(guān)人員意見； (2)分公司財務(wù)工作計劃由財務(wù)經(jīng)理上報，體現(xiàn)財務(wù)中心工作重心和地方特色，抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)。附表 1《計劃考核表及考核細(xì)則》。 目標(biāo)推進過程中發(fā)生的本崗位不能解決的問題，影響了工作目標(biāo) 按期推進的，若沒有向其主管或上級尋求支持，考核時視同消極怠工。 (4)經(jīng)理級計劃與考核的確認(rèn)時間：部門經(jīng)理每季末 30 日前完成下季度計劃修改和本季度考核自評表；財務(wù)中心其他人員， 要求每月 26 日上交本月工作自評得分和下月工作計劃；每月 29 日前完成下月計劃修改和本月考核自評表。 b) 計劃外臨時添加任務(wù)，經(jīng)所屬上級批準(zhǔn)可酌情加分；不服從領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作的，作扣分處理。 e) 出現(xiàn)下列情況，可扣除本次考核 520 分 ： (1)出現(xiàn)較大失誤或責(zé)任事故，與考核相關(guān)的部分，視同未完成任務(wù)。 (5)被考核人不能提供工作完成情況資料或未在考核人要求的期限提供，此項目標(biāo)不能得分；提供虛假的資料，經(jīng)查實后給予此項目計劃分 3 倍的處罰。 g) 績效考評報告：在總監(jiān)的直接安排下，績效考核小組按照崗位職責(zé)（財務(wù)經(jīng)理、專員、部門經(jīng)理）并結(jié)合績效考核表，對被考評人工作作出綜合評價和要求，在考核結(jié)束兩周內(nèi)完成，由財務(wù)總監(jiān)簽署后傳被考核人及所在部門。 財務(wù)人員綜合素質(zhì)評議實行 180 度雙方評議，工作目標(biāo)完成率實行上下得分掛勾，即中心專員的某項目標(biāo)與分公司財務(wù)經(jīng)理此項工作掛勾 、中心部門經(jīng)理某項考核分與專員考核掛勾。 七、特殊情況處理 （一）當(dāng)發(fā)生被考核對象中途離任的情況時，該被考核人不能獲得當(dāng)月獎金，執(zhí)行季度、半年度周期考核的員工，每滿一個月，累計一個月獎金基數(shù)，由考核人根據(jù)目標(biāo)完成情況進行考核。 八、財務(wù)經(jīng)理雙重考核說明。 附件： 《計劃考核表及考核細(xì)則》 財務(wù)中心員工月工作計劃及目標(biāo)考核表 月份： 04 年 月 姓名： 崗位： 以下由員工填寫并經(jīng)部門經(jīng)理修改確認(rèn) 完成情況自評 以下由部門經(jīng)理考評 績效小組 總監(jiān) 備注 序號 工作任務(wù) 計劃細(xì)分 工作完成要求 完成起止日 分值 自評分依據(jù) 自評分 實際完成情況 實得分 評述 實得分 評述 實得分 1 綜 合素質(zhì)考評 2 3 4 5 合 計 臨時任務(wù)添加項目 1 2 3 4 5 目標(biāo)承擔(dān)確認(rèn)： 目標(biāo)完成確認(rèn)： 部門經(jīng)理確認(rèn)： 部門經(jīng)理確認(rèn)： 注： 1） 本計劃中不必將日常工作、未知的臨時任務(wù)列入其內(nèi) 2） 計劃只需精簡表述，清晰明了 3） 計劃細(xì)分適用于項目較大，需跨月完成的工作任務(wù)，每個細(xì)分計劃作為一項考核內(nèi)容；若工作任務(wù)在一個月內(nèi)能完成的，計劃細(xì)分欄不必填寫 4） 實際完成情況分管副總監(jiān)考評 5） 計劃必須經(jīng)分管副總監(jiān)修改確認(rèn)，完成情況由分管副總監(jiān)考核 6） 臨時任務(wù)不作為 計劃內(nèi)容，在月末終了時，由各員工填寫并統(tǒng)一納入考核 附件 2：《績效考核流程圖》 經(jīng)理級目標(biāo) 專員具體目標(biāo)確定 階段性工作目標(biāo) 部門（財務(wù)部） 工作目標(biāo)實施并取得評估資料 自評并說明執(zhí)行情況 績效小組匯總、整理考核資料，提出建議，上傳總監(jiān)。 4 預(yù)算及管理報表 分管副職 直接責(zé)任 組織、實施分公司預(yù)算，編制、簽署財務(wù)預(yù)算計劃 ； 編制、審定預(yù)算執(zhí)行分析報告； 負(fù)責(zé)商業(yè)計劃書財務(wù)部分的起草。 8 資金運用 分管副職 直接責(zé)任 提出融資計劃和運營資金計劃， 審批授權(quán)內(nèi)的資金收支以及進行再授權(quán)， 是保證營業(yè)款的安全和財務(wù)正常運作的第一責(zé)任人， 審核費用支付。 12 涉稅分管直接責(zé)任 收集、利用財稅政策和合理納稅； 發(fā)票管理的第一責(zé)任人； 提供、審核本公司稅收策劃事項 副職 方案； 解決、協(xié)調(diào)本公司發(fā)生的稅務(wù)事務(wù)和獎懲； 催促相關(guān)人員或親自協(xié)調(diào)與政府管理部門的關(guān)系。 說明 :(1)不同地區(qū)或不同時期財務(wù)經(jīng)理工作側(cè)重點可以相應(yīng)調(diào)整，但財務(wù)經(jīng)理是財務(wù)工作的第一責(zé)任人 . (2)上述表格是績效考核責(zé)任劃分的依據(jù)，考核分值的設(shè)立以此為基礎(chǔ)。 3 經(jīng)常組織員工學(xué)習(xí)總部的文件、通知及規(guī)章制度，并模范遵守。 7 對工作中的失誤，敢于主動承擔(dān)責(zé)任。 11 能站在公司的角度考慮問題，而不是一味強調(diào)本部門的重要性。 15 仔細(xì)聽取員工反映，積極處理不打擊報復(fù)他人。 20 注意個人形象、整潔大方、處處宣傳 XX 企業(yè)文化。 24 執(zhí)行公司勞動紀(jì)律，不遲到早退。 28 有良好的溝通能力，用道理說服人、用行動感染人 . 29 面對壓力，能正確分析形勢，自信、樂觀。 34 與其他部門及領(lǐng)導(dǎo)相處很融洽。 目的 ： 明確責(zé)任、協(xié)調(diào)配合，加強財務(wù)工作的量化考核，嚴(yán) 肅財務(wù)內(nèi)控制度，提高整體財務(wù)管理意識。 操作程序： A、 填寫檢查記錄表或處罰通知，經(jīng)當(dāng)事人簽字 . B、 內(nèi)控實施處罰決定 ,財務(wù)系統(tǒng)崗位由財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，非財務(wù)系統(tǒng)由財務(wù)總監(jiān)簽批內(nèi)控處罰意見后，報總裁辦。 財務(wù)中心（財務(wù)部）開展專門檢查及內(nèi)控部稽查作業(yè)中可以直接出具《財務(wù)內(nèi)控獎懲建議書》，報總監(jiān)審批。 三、 處罰資金的使用： 財務(wù)系統(tǒng)員工罰款收入，?？顚Ｓ?，作為財務(wù)人員獎勵基金，按照公司制度由財務(wù)管理中心統(tǒng)一調(diào)配。 附表：財務(wù)內(nèi)控檢查表、財務(wù)內(nèi)控獎懲建議書。（處罰建議單位留原件） 分公司財務(wù)部對所屬員工或部門的處理決定由財務(wù)經(jīng)理簽發(fā)。 主管級人員在本財務(wù)部門內(nèi)的平調(diào)由財務(wù)部經(jīng)理和總經(jīng)理批準(zhǔn)，報財務(wù)管理中心備案。 系統(tǒng)部，系統(tǒng)操作中存在的問題或需改進的建議 物流部，盤點差異的原因分析和差異處理 本制度從 2020 年 1 月起實施 第九節(jié) 實施會計巡查制度的通知 摘自 2020 年 9月 29 日《 2020 財（通）字第 04215 號》 根據(jù) 監(jiān)審委永電 2020 審（審）字第 015 號審計報告對公司貨幣資金管理檢查結(jié)果的批露，各公司應(yīng)高度重視、認(rèn)真總結(jié)，并針對報告中提到的問題按照審計意見及