【正文】 辦法辦理有關手續(xù)，如需作為外配設備須經過科技處負責人或經過授權的學院科研院長審批。，由相關職能部門根據上報預算的情況提出分配方案，經主管校領導批準后，交校財務部門執(zhí)行。（系）分管財務工作的負責人，因學習、工作需要，在離校期間，必須授權委托本單位其他負責人代管本單位財務工作，同時行使經費使用審批權，并出具授權委托書，報財務部門備案。XXX大學預算管理辦法為了規(guī)范我校預算管理行為，充分發(fā)揮預算的分配和監(jiān)督職能，強化預算管理的嚴肅性和預算執(zhí)行的約束力，合理配置辦學資源，提高學校資金的使用效益，保障和促進我校教學、科研等各項事業(yè)的有序發(fā)展，依據《中華人民共和國預算法》、《高等學校財務制度》和《上海市市屬高等院校預算管理辦法》，特制定本管理辦法。3．學校預算應體現全面管理的職能，加強對各學院、各部門資金收支管理。 1．大收大支，綜合預算；2．量入為出，收支平衡；3．保證重點，統籌兼顧；4．管理規(guī)范，節(jié)約高效；5．公正、公平、可持續(xù)發(fā)展；6．嚴格控制財務風險，不得編制赤字預算。 在無法核實的情況下，對或有收入項目謹慎計算。 支出預算是學校事業(yè)發(fā)展規(guī)模和方向的體現，“統籌兼顧，保證重點”就是要體現出預算年度學校整體的事業(yè)目標，重點保障學校教學、科研發(fā)展的需要。 （1）要正確處理好“維持”和“發(fā)展”的問題。 基本建設項目的確立，必須結合學校財力，經過充分論證，經校長辦公會議審定方可立項。 3．編制預算的具體要求。然后由主管部門審核匯總后報同級財政機關。 六、預算的執(zhí)行、分析和調整 收入是預算的基礎，積極組織合法收入是學校預算管理的首要任務。 事后控制，就是要求預算年度結束，對預算執(zhí)行情況進行分析，提出處理意見和改進措施，以促進預算管理水平的提高。 預算執(zhí)行報告要做到數字準確、內容完整、說明充分、報送及時。XXX大學收入管理辦法為了加強對學校各部門收費的管理，規(guī)范學校收費行為，根據財政部、教育部財綜[2003]94號《關于嚴禁截留和挪用學校收費收入加強學校收費資金管理的通知》、上海市教委滬教委財[2004]14號《上海市教育委員會關于加強本市高等學校收費管理的若干意見》的精神，結合我校實際情況，特制定本辦法。第四條 學校及所屬各單位通過各種渠道取得的收入必須使用學校統一規(guī)定的票據，及時足額納入學校財務賬內管理。按照各類專項經費的有關管理規(guī)定，合理安排使用資金。如科研收入、非學歷辦班收入、研究生辦學收入等按相應的政策執(zhí)行。由組織單位按規(guī)定的提交收入預算，經主管校領導同意后，按提交預算支出范圍安排使用，當年結清。所收取的費用全額上繳學校，按收入總額的10%或50%（根據是否收取資源占用費）增加下一年的預算。第三章 收入管理的要求第九條 經批準的收費項目若進行集中扣費（如收取學費等），各收費主管部門應提前兩周與財務處協商收款時間，并在收款前一周報送收費所需的名單等有關資料（包括電子版數據），借用銀行POS機劃款或收取現金，應提前一周向財務處申報。沒辦理核銷手續(xù)的，財務處不再為其領用新票據。第十六條 本規(guī)定自發(fā)布之日起實施，解釋權歸財務處。三、專項的立項專項項目要建立“項目庫”。對安排的設備購置及修繕等項目預算，嚴格執(zhí)行校級預算管理辦法中相關規(guī)定。由財務處預算管理科設置專門號，對專項工程的資金使用進行全過程的監(jiān)控。專項資金原則上不得開支人員經費、福利費、招待費、各類罰款以及捐贈支出，如遇特殊情況需要開支人員經費的，必須事先在預算中列明。由財務處根據有關規(guī)定和資金收支情況作出年度匯總，便于各主管職能部門對負責的專項經費進行監(jiān)督和管理。本規(guī)定由財務處負責解釋和修訂。一、學院收入學院收入來源包括：（一）由學校直接撥付的人員經費；（二）學校彌補經費不足的專項經費；（三）學校獎勵；（四）按學院學費收入的一定比例結算的學費收入；（五）承擔上級業(yè)務領導機構指定的相關專業(yè)培訓、輔導、考試等任務，準予收費的分配部分；（六）學院自行舉辦或與其他單位聯辦的各類短期培訓班、輔導班等準予收費的分配部分；（七）其他報經學校同意，準予分配的部分； 二、學院支出學院支出包括：（一）人員支出：學院發(fā)放的崗位津貼，教師工作量酬金，加班、值班補助，教學、管理、科研獎勵等，以及經學校批準使用的合同制聘用人員、臨時人員的勞務報酬等人員經費支出；（二）公用支出：學院在日常教學、科研、學生管理等活動中開支的辦公費、郵電費、差旅費、維修費、教師進修費、招待費、材料費、圖書資料購置費、設備購置費等各項費用； （三）學院專項支出：學院為開展課程建設、教材建設、實驗室建設，科研項目、學科建設，引進人才，發(fā)放學生獎、助學金、學費減免等專項支出；（四）其他支出：準予收費的分配部分可用于合理的成本支出，彌補經費不足，及經學校同意的職工獎勵和福利。預算審批須經院務會審議通過后執(zhí)行，并將預算報學校財務處。3．學校對各院、系(所，中心)的經費實行“結余留用、超支不補”的原則。每季度末報下季度的分月用款計劃，經財務處審核提交校長審批后，撥付相應的資金。5．涉及收費行為的學院，收費活動及收費項目均需書面報告，經學校審批同意并辦理收費許可手續(xù)后方能實行。學院不得自行收費，不得另行設立銀行帳戶，隱瞞收入，私設小金庫。6．各獨立核算單位應當按照學校財務處要求定期報送有關報表。2．學院在各項財務收支中，必須貫徹執(zhí)行國家有關法律法規(guī)、統一會計制度及學校內部財務規(guī)章制度。凡調整標準的，須經學校研究同意后方可執(zhí)行。五、有關人員的責任1．學院行政負責人是學院經費管理的責任人，對學院財務收支的合法性、合規(guī)性負責，并接受財務、監(jiān)察部門的檢查、監(jiān)督，對主管財務工作的學院負責人實行經濟責任審計。院長及報帳人員負責對原始憑證的真實性、合法性、準確性及完整性審核監(jiān)督。自發(fā)文日起執(zhí)行。二、預算內經費使用的基本要求2008年上海市開始實行財政資金國庫集中支付，所有項目實行零基預算，即不再保留各項目的結余。因項目未完成需要在以后年度繼續(xù)執(zhí)行的，須重新編制預算，提交項目主管部門，根據學校經費總量及項目的輕重緩急確定是否繼續(xù)執(zhí)行及執(zhí)行的額度。關于加強學費等收入收繳的管理辦法為了保證學校收入的及時足額收繳，提高收費的效率，規(guī)范收費行為，幫助解決經濟困難學生的學雜費交繳的問題，特制定本辦法。電子文件格式為EXCEL文件包括內容為：姓名、身份證號、高考報名號。電子文件格式為EXCEL文件包括內容為：學號、姓名、身份證號、高考報名號；由資產后勤處提供新生住宿名單及住宿費標準，文件形式同上?？劭畛晒Φ耐瑢W在報到時會領到收據，對于扣款未成功的同學，在報到時補扣款或收取現金。二、老生各項費用的收繳1．在每年的10月中旬，由教務處向財務處提供本學年在校學生變更的名冊匯總，如退學、休學、留級、轉專業(yè)等情況。4．學年末，財務處將包含收費項目、收費標準、收費依據及收費日期的收費通知通過校園網進行公示。由學生處按規(guī)定負責為其辦理貸款、勤工助學、減免補助等手續(xù)。財務處不再接受零星交費，在開學后2個月內進行定期補扣款，除特殊情況的學生外，對補扣款仍未成功的學生，財務處將未繳名單提供給教務處、總務處及各學院。5．畢業(yè)班未交清學費者，不得直升本校研究生。3．老生退學應將以前年度欠費交齊后方可辦理。各學院將收據發(fā)放給學生財務處將學雜費收據發(fā)放到各學院學生處按照規(guī)定，為其辦理貸款、勤工助學、減免、補助財務處將經催交后仍故意拖欠學雜費的學生的名單分別交各學院及有關部門學院不對該學生證進行注冊并負責查明原因，督促未交款學生辦理有關手續(xù)，必要時還應聯系家長進行協調本人向學院提出申請，學院核實匯總故意拖欠學雜費的學生，財務處將其名單通知有關部門及其所在學院學生按規(guī)定的收費標準和時間存款，扣款成功家庭確有困難的學生教務處核定本學年學生變動情況總務處核定本學年學生住宿變動情況XXX大學收據發(fā)票管理辦法第一章 總 則第六條 借用收據和發(fā)票，須提交有關證明，并保證按期收回款項。發(fā)票要統一加蓋單位的財務專用章或發(fā)票專用章，收據要統一加蓋單位的財務專用章。第十二條 發(fā)票、收據領用部門應按使用期限，將收據及時上繳財務處，收據繳交不跨年度。 XXX大學暫付款、暫存款管理辦法暫付款和暫存款是財務管理中的重要業(yè)務之一，為了反映這兩項資金的支出和收入，理順暫付款支款報銷清理等手續(xù)和暫存款收入歸口清理渠道，更好地掌握各種經費實際開支情況，保證預算的實施，規(guī)范財務管理特制訂本辦法。與報銷一樣，借款應履行相應的審批程序。如實際暫借款經辦人為研究生的，其導師為核準人，一般以核準人為第一負責人。（3）版面費、會費、培訓費、會務費、參展費等：憑有效的通知借款，一般應轉賬支付。（7）由于交通不便且又經常需要對外辦理業(yè)務的部門，可以根據需要預借備用金，借款額度由財務處根據日常開支的需要核定，經主管財務校長批準后方可支付。暫借款最長不超過三個月。如因故未能扣發(fā)審批人工資的，則扣發(fā)經辦人有關津貼。（3）在到款后，將借款單第一聯退回，核銷所借發(fā)票或收據的憑證。如有特殊情況不能報銷的項目，應通過本單位主管移交給有關人員繼續(xù)處理。二、暫存款暫存款包括收取的各種押金、保證金及暫時無法落實有關歸口部門及具體經辦人的款項。2．學校各部門或從事科研的教師，如有款項匯入，應事先到財務處進行登記；財務處定期公布“到款通知”，以供有關人員查詢，并辦理入賬手續(xù)。根據提交的會議申請確定的結算時間，結清余額。個人勞務報酬。1000元以下的另星支出，超過限額部分原則上應以轉帳結算憑證（轉帳支票、電匯或貸記憑證）支付。各部門在進行公務支出消費時，應當優(yōu)先選擇具備受理銀行卡能力的商戶。每日庫存現金必須控制在銀行核定的限額之內，超過限額的部分，當日必須解入銀行，出納員應每日結出帳面現金余額與庫存現金核對相一致。本制度解釋權屬財務處，自批準之日起執(zhí)行。二、支票金額起點為100元。支票不準折疊，要放在支票夾內。已簽發(fā)的轉帳支票遺失，銀行不受理掛失。九、空白支票由銀行出納保管，銀行印鑒由出納及復核人各持一枚。一、交接范圍1．凡機構撤并或部門負責人工作變動，原來的負責人有責任向新的負責人正式辦理移交手續(xù)二、經費管理交接的內容2．經費管理的交接包括以下內容：（1）從學校財務借用收據；（2）校內支票（含服務及辦班收入等非學校撥款的經費）；（3）本部門分管經費的各項暫付款有關經費；（4）其他有關經濟活動的文本。移交清單一式三份。未重新授權負責人的，財務處只接受主要負責人簽字的票據。XXX大學學校內部支票使用辦法為了能夠正確及時地反應、監(jiān)督和控制各項資金的使用情況，保證教學科研和各項任務的順利完成，特制定本辦法。內部支票上的用途、金額、用款單位應與原始憑證上的記載相一致。支票簿用完后，可由經費項目負責人持原本存根去主管部門調換新支票簿，同時在“實發(fā)內部支票簿清單”上簽收。在特殊情況下，支票簽發(fā)人的上級主管部門有權直接通知財務部門劃帳，持票人應相應調整存根上的累計支出數和結余數。在不違反財務制度的情況下，可由透支戶的其他經費項目余額沖抵或以其他款項沖抵。凡收進內部支票的部門，應每月結算一次，必須在下月5日前交財務部門結算進帳，逾期支票不能作為進帳憑證。各項目的經費負責人應經常了解經費使用情況，做到心中有數。本辦法解釋權屬財務處。沒有辦清交接手續(xù)的，不得調動或者離職。 （三）整理應該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料。三、移交人員在辦理移交時，要按移交清冊逐項移交；接替人員要逐項核對點收。 （二）會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須完整無缺。 （五）會計機構負責人、會計主管人員移交時，還必須將全部財務會計工作、重大財務收支和會計人員的情況等，向接替人員詳細介紹。 五、接替人員應當繼續(xù)使用移交的會計帳簿，不得自行另立新帳，以保持會計記錄的連續(xù)性。 七、單位撤銷時，必須留有必要的會計人員，會同有關人員辦理清理工作，編制決算。八、移交人員對所移交的會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他有關資料的合法性、真實性承擔法律責任。第二條 檔案歸學校綜合檔案室（以下簡稱檔案室）集中統一管理。第四條 會計部門每年形成的會計資料，應定期收集、審查核對、整理立卷、編制目錄、制定成冊。院檔案室必須按期點收，不得推諉拒絕。（四） 工資清冊類：工資清冊。（二） 組卷：不同會計年度和不同保管期限的會計材料都要分別組卷。 報表：按決算、季報、月報分別組卷。編制系統的頁號：正面編在右下角，反面編在左下角。（三） 案卷內文件材料排列：按材料形成時間先后排列。檔案部門對于違反會計檔案管理制度的，有權進行檢查糾正，情節(jié)嚴重的，應當報告院領導嚴肅處理。如需復制件，需要院長辦或財務處領導批準。定期有分為二十五年、十五年、十年、五年、三年五種。第十五條 按規(guī)定銷毀會計檔案時，由檔案室、財務處和有關財會部門派員共同負責監(jiān)銷。財 務 處 各 專 業(yè) 技 術 崗 位 職 責科室崗 位工 作 職 責事業(yè)財務科復 核（一）1． 全面負責管理和指導事業(yè)財務科的各項工作2． 監(jiān)督并貫徹執(zhí)行學校及財務處制訂的各項規(guī)章制度3． 負責學校記帳、結帳4． 負責復核會計憑證并提高會計核算的準確性5． 負責事業(yè)零星收款的開具6． 負責人員的調配以保證報銷的及時性并提高師生對財務工作的滿意率7．處長安排的其他工作事業(yè)現金審核1． 負責事業(yè)經費的憑證審核及錄入，提高錄入