中山市德泰電子有限公司財(cái)務(wù)管理制度ok-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 資金異動(dòng)業(yè)務(wù)時(shí)會(huì)計(jì)、出納必須同時(shí)知曉，共同操作。 銀行帳戶往來(lái)應(yīng)逐筆登記入帳，不準(zhǔn)多筆匯總記帳，也不準(zhǔn)以收頂支記帳。 第十五條 一切現(xiàn)金往來(lái)，必須收付有憑據(jù)，嚴(yán)禁口說(shuō)為憑。第十八條 因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)借支公款，應(yīng)在回單位后三天內(nèi)交清，不得拖欠。第二十條 領(lǐng)用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第二十三條 嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。 業(yè)務(wù)部門(mén)收到貨款后，應(yīng)將所收貨款及時(shí)如數(shù)解繳出納，出納應(yīng)將解繳憑證送交會(huì)計(jì)，并據(jù)以編制傳票。第四章 借款和各種費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)及審批程序第二十六條 （三）試用人員臨時(shí)借款，須由正式員工出具擔(dān)保書(shū)或簽認(rèn)擔(dān)保，方能辦理，若借款人未能償還借款，擔(dān)保人應(yīng)負(fù)有連帶責(zé)任。第二十七條 日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)（一）公司員工在日常費(fèi)用支出時(shí)，需堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則。（二）所有用具必須統(tǒng)一由行政人事部專(zhuān)人管理。 出差開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)及報(bào)銷(xiāo)審批規(guī)定另行制定?！ ? （三）超審批金額外的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，一般不予開(kāi)支，如有特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理審核加簽。員工的工資標(biāo)準(zhǔn)和獎(jiǎng)勵(lì)辦法，參照同行業(yè)和社會(huì)平均水平由行政人事提出方案，報(bào)總經(jīng)理審定。 （四）工資的支付，應(yīng)由行政人事部根據(jù)考勤表會(huì)同財(cái)務(wù)部編制“工資表”，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批，于付款期限前一周內(nèi)送交出納。 其他費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)及審批（一）屬生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性的各項(xiàng)費(fèi)用，憑稅務(wù)部門(mén)的正式發(fā)票，先由經(jīng)辦人和部門(mén)經(jīng)理簽名后，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，然后送總經(jīng)理批準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。第三十七條 合同簽訂程序：（一）采購(gòu)合同：公司外購(gòu)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理用物資時(shí)，由相關(guān)使用部門(mén)提出采購(gòu)申請(qǐng)，按報(bào)批程序?qū)徟蠼徊少?gòu)部門(mén)，采購(gòu)部門(mén)根據(jù)需要采購(gòu)物資的輕重緩急，安排市場(chǎng)詢(xún)價(jià)、采樣、選擇供應(yīng)商，經(jīng)性?xún)r(jià)比較后確定具體供應(yīng)商，然后約定供應(yīng)商洽談采購(gòu)合同，專(zhuān)業(yè)性強(qiáng)的專(zhuān)用物資購(gòu)買(mǎi)合同洽談時(shí)采購(gòu)部門(mén)應(yīng)知會(huì)相關(guān)使用部門(mén)共同參與，洽談完畢即可草擬合同文本，報(bào)部門(mén)經(jīng)理或法律顧問(wèn)審核后，提交總經(jīng)理審批，憑呈報(bào)審批件到財(cái)務(wù)加蓋合同專(zhuān)用章。經(jīng)管合同的公司員工要嚴(yán)格保守公司經(jīng)營(yíng)秘密，未經(jīng)總經(jīng)理許可一律不得外借或影印外傳。 會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明月份、季度、年、起止號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記帳、主管），由財(cái)務(wù)經(jīng)理指定專(zhuān)人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。 第四十三條（一）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金或超出核定的庫(kù)存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；（二）用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金的；（三）未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或違規(guī)支付款項(xiàng)的；（四）利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的；（五）保留帳外款項(xiàng)或?qū)⒐究铐?xiàng)以財(cái)務(wù)人員個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的；（六）違反本制度規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的。
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