中山市德泰電子有限公司財(cái)務(wù)管理制度ok-預(yù)覽頁
【正文】 資金異動業(yè)務(wù)時會計(jì)、出納必須同時知曉，共同操作。 銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳，不準(zhǔn)多筆匯總記帳，也不準(zhǔn)以收頂支記帳?！〉谑鍡l 一切現(xiàn)金往來，必須收付有憑據(jù)，嚴(yán)禁口說為憑。第十八條 因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)借支公款，應(yīng)在回單位后三天內(nèi)交清，不得拖欠。第二十條 領(lǐng)用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第二十三條 嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。 業(yè)務(wù)部門收到貨款后，應(yīng)將所收貨款及時如數(shù)解繳出納，出納應(yīng)將解繳憑證送交會計(jì)，并據(jù)以編制傳票。第四章 借款和各種費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批程序第二十六條 （三）試用人員臨時借款，須由正式員工出具擔(dān)保書或簽認(rèn)擔(dān)保，方能辦理，若借款人未能償還借款，擔(dān)保人應(yīng)負(fù)有連帶責(zé)任。第二十七條 日常費(fèi)用報(bào)銷（一）公司員工在日常費(fèi)用支出時，需堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則。（二）所有用具必須統(tǒng)一由行政人事部專人管理。 出差開支標(biāo)準(zhǔn)及報(bào)銷審批規(guī)定另行制定?！ ? （三）超審批金額外的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，一般不予開支，如有特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理審核加簽。員工的工資標(biāo)準(zhǔn)和獎勵辦法，參照同行業(yè)和社會平均水平由行政人事提出方案，報(bào)總經(jīng)理審定。 （四）工資的支付，應(yīng)由行政人事部根據(jù)考勤表會同財(cái)務(wù)部編制“工資表”，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批，于付款期限前一周內(nèi)送交出納。 其他費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批（一）屬生產(chǎn)經(jīng)營性的各項(xiàng)費(fèi)用，憑稅務(wù)部門的正式發(fā)票，先由經(jīng)辦人和部門經(jīng)理簽名后，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，然后送總經(jīng)理批準(zhǔn)報(bào)銷。第三十七條 合同簽訂程序：（一）采購合同：公司外購生產(chǎn)經(jīng)營管理用物資時，由相關(guān)使用部門提出采購申請，按報(bào)批程序?qū)徟蠼徊少彶块T，采購部門根據(jù)需要采購物資的輕重緩急，安排市場詢價、采樣、選擇供應(yīng)商，經(jīng)性價比較后確定具體供應(yīng)商，然后約定供應(yīng)商洽談采購合同，專業(yè)性強(qiáng)的專用物資購買合同洽談時采購部門應(yīng)知會相關(guān)使用部門共同參與，洽談完畢即可草擬合同文本，報(bào)部門經(jīng)理或法律顧問審核后，提交總經(jīng)理審批，憑呈報(bào)審批件到財(cái)務(wù)加蓋合同專用章。經(jīng)管合同的公司員工要嚴(yán)格保守公司經(jīng)營秘密，未經(jīng)總經(jīng)理許可一律不得外借或影印外傳。 會計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年、起止號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記帳、主管），由財(cái)務(wù)經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。 第四十三條（一）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；（二）用不符合財(cái)務(wù)會計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；（三）未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或違規(guī)支付款項(xiàng)的；（四）利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；（五）保留帳外款項(xiàng)或?qū)⒐究铐?xiàng)以財(cái)務(wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的；（六）違反本制度規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的。
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