【正文】 施獎(jiǎng)勵(lì)和懲罰。第75條 本辦法自公司董事會(huì)審議通過(guò)之日起實(shí)施。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期15．1．2 母公司委派董事制度內(nèi)控制度名稱(chēng)母公司委派董事制度執(zhí)行部門(mén)內(nèi)控制度編號(hào)監(jiān)督部門(mén)制度受控狀態(tài)生效日期第1章 總則第1條 為規(guī)范股份有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)為“母公司”）對(duì)外投資行為，加強(qiáng)子公司治理，切實(shí)保障母公司作為投資者的合法權(quán)益，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及公司章程，特制定本制度。第2章 委派董事的任職資格第5條 委派董事必須具備下列任職條件。4．董事會(huì)認(rèn)為擔(dān)任委派董事必須滿(mǎn)足的其他條件。3．與派駐子公司存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，有可能妨礙其獨(dú)立履行職責(zé)的情形。公開(kāi)招聘委派董事的規(guī)則由母公司管理層擬制，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)，母公司人力資源部門(mén)負(fù)責(zé)具體實(shí)施。但當(dāng)被委派董事本人提出辭呈，或被委派董事因工作調(diào)動(dòng)，或到退休年齡，或母公司對(duì)其進(jìn)行考核后認(rèn)為其不能勝任的，或該委派人違反《委派董事承諾書(shū)》并對(duì)母公司利益造成損失時(shí)，母公司應(yīng)及時(shí)向子公司董事會(huì)出具要求變更董事的公函。3．被委派人經(jīng)母公司考核后認(rèn)為其不能勝任的，由相關(guān)職能部門(mén)出具考核意見(jiàn)，并經(jīng)母公司董事會(huì)審核，由董事會(huì)作出撤銷(xiāo)委派其職務(wù)或勸其辭職的決議。1．監(jiān)督母公司董事會(huì)涉及派駐子公司的各項(xiàng)決議和重大規(guī)章制度的貫徹實(shí)施。5．委派董事應(yīng)按照母公司《重大事項(xiàng)內(nèi)部報(bào)告制度》及《信息披露管理制度》的規(guī)定，督促所在子公司相關(guān)部門(mén)和負(fù)責(zé)人向母公司報(bào)送相關(guān)資料、報(bào)告相關(guān)重大事項(xiàng)；發(fā)生重大事項(xiàng)時(shí)，委派董事應(yīng)立即單獨(dú)向母公司董事會(huì)、管理層報(bào)告。1．有權(quán)獲取為履行職務(wù)所需的派駐子公司經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)告及其他相關(guān)資料。5．行使母公司及派駐子公司董事會(huì)賦予的其他職權(quán)。第6章 附則第17條 本制度未盡事宜，按照有關(guān)法律法規(guī)、公司章程及其他規(guī)范性文件等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期15．2 子公司業(yè)務(wù)層面管控規(guī)范15．2．1 子公司業(yè)務(wù)授權(quán)審批制度內(nèi)控制度名稱(chēng)子公司業(yè)務(wù)授權(quán)審批制度執(zhí)行部門(mén)內(nèi)控制度編號(hào)監(jiān)督部門(mén)制度受控狀態(tài)生效日期第1章 總則第1條 目的為加強(qiáng)對(duì)其子公司的控制管理，避免因子公司超越業(yè)務(wù)范圍或?qū)徟鷻?quán)限從事相關(guān)交易或事項(xiàng)而給公司造成投資失敗、法律訴訟和資產(chǎn)損失，特制定本制度。3．子公司業(yè)務(wù)權(quán)限應(yīng)當(dāng)合理，重大業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)經(jīng)母公司相關(guān)程序嚴(yán)格審批。第5條 融資管控1．凡是引起注冊(cè)資本變動(dòng)的籌資活動(dòng)以及重大的負(fù)債籌資活動(dòng)，子公司應(yīng)當(dāng)提出方案，經(jīng)子公司董事會(huì)批準(zhǔn)后，提交母公司董事會(huì)審議通過(guò)后方可實(shí)施。經(jīng)批準(zhǔn)的對(duì)外捐贈(zèng)事項(xiàng)，子公司應(yīng)當(dāng)建立備查賬簿，逐筆登記捐贈(zèng)對(duì)象、捐贈(zèng)資產(chǎn)、捐贈(zèng)金額、時(shí)間、經(jīng)辦人、批準(zhǔn)人等信息，母公司負(fù)責(zé)組織專(zhuān)人定期檢查。第3章 其他規(guī)定第8條 子公司不得從事業(yè)務(wù)范圍或?qū)徟鷻?quán)限之外的交易或事項(xiàng)。第4章 附則第12條 本制度未盡事宜，按照有關(guān)法律法規(guī)、公司章程及其他規(guī)范性文件等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期15．2．2 子公司內(nèi)部審計(jì)實(shí)施條例內(nèi)控制度名稱(chēng)子公司內(nèi)部審計(jì)實(shí)施條例執(zhí)行部門(mén)內(nèi)控制度編號(hào)監(jiān)督部門(mén)制度受控狀態(tài)生效日期第1章 總則第1條 為加強(qiáng)母公司對(duì)子公司的財(cái)務(wù)監(jiān)督，規(guī)范子公司經(jīng)營(yíng)和保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、可靠，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、公司章程及公司《內(nèi)部審計(jì)制度》，特制定本實(shí)施條例。第2章 審計(jì)范圍及目標(biāo)第4條 母公司對(duì)子公司內(nèi)部審計(jì)涉及下列事項(xiàng)。審查其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的真實(shí)性和年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的完成情況，為公司對(duì)其年度績(jī)效考核、獎(jiǎng)罰提供依據(jù)。審查其任期內(nèi)公司下達(dá)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的完成情況，以及遵守制度的執(zhí)行情況。6．財(cái)經(jīng)法紀(jì)審計(jì)。第6條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)通過(guò)實(shí)施一系列的審查和評(píng)價(jià)活動(dòng)，向子公司經(jīng)營(yíng)層提供分析評(píng)價(jià)的建議和報(bào)告，改善子公司運(yùn)營(yíng)，提升子公司的管理水平，為實(shí)現(xiàn)子公司目標(biāo)服務(wù)。1．制定母公司內(nèi)部審計(jì)的規(guī)劃和制度。5．審查公司各層級(jí)內(nèi)部控制制度及其執(zhí)行情況。其主要職責(zé)如下。4．根據(jù)要求出具《審計(jì)決定》或《審計(jì)意見(jiàn)通知書(shū)》，并檢查落實(shí)情況，定期向公司決策層報(bào)告。第9條 母公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的主要權(quán)限如下。4．就審計(jì)中的有關(guān)事項(xiàng)及審查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題召開(kāi)調(diào)查會(huì)，向子公司有關(guān)部門(mén)和人員進(jìn)行調(diào)查并索取證明材料。9．對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的、需查處的重大或緊急事項(xiàng)，可以直接向董事會(huì)報(bào)告。第4章 審計(jì)程序第11條 編制審計(jì)工作計(jì)劃根據(jù)母公司經(jīng)營(yíng)管理的要求和具體情況，母公司審計(jì)部擬訂年度審計(jì)工作要點(diǎn)和分季度審計(jì)工作計(jì)劃，報(bào)經(jīng)審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。2．審計(jì)人員通過(guò)以下方式取得證明材料，記錄審計(jì)工作底稿。3．通過(guò)深入調(diào)查或現(xiàn)場(chǎng)觀察的方式，檢查測(cè)試內(nèi)部控制系統(tǒng)的健全性及有效性。2．子公司對(duì)審計(jì)報(bào)告有異議的，在審計(jì)報(bào)告指定期限內(nèi)提出書(shū)面意見(jiàn)。2．被審計(jì)子公司在收到經(jīng)審計(jì)委員會(huì)主席批復(fù)后的審計(jì)處理、處罰決定后，如有異議，可在指定期限內(nèi)向母公司董事會(huì)提出申訴，董事會(huì)接到申訴后在規(guī)定期限內(nèi)作出裁決處理。第5章 附則第19條 本條例由母公司審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋。第2條 本辦法適用于集團(tuán)公司（母公司）及其下屬的全資子公司、控股子公司之間合并財(cái)務(wù)報(bào)表的管理活動(dòng)。3．根據(jù)合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制需要，統(tǒng)一納入合并范圍的子公司所采用的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)期間。第4條 定期審核被納入合并范圍的子公司的會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)報(bào)表1．母公司財(cái)務(wù)部定期對(duì)納入合并范圍的子公司之間的內(nèi)部交易及往來(lái)會(huì)計(jì)科目進(jìn)行審核，確保內(nèi)部交易和往來(lái)業(yè)務(wù)已準(zhǔn)確、完整地進(jìn)行賬務(wù)處理并核對(duì)一致。3．經(jīng)子公司總經(jīng)理簽章后的子公司的合并財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)及時(shí)上報(bào)集團(tuán)公司（母公司）財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部對(duì)接收到的各子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行詳細(xì)記錄。2．合并財(cái)務(wù)報(bào)表審核（1）母公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)編制的合并財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后提交給母公司總會(huì)計(jì)師。第8條 本辦法自 年 月 日起實(shí)施。2．合并利潤(rùn)表。第3條 合并財(cái)務(wù)報(bào)表由母公司于會(huì)計(jì)期末編制。第5條 明確納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍。（2）已宣告破產(chǎn)的原子公司。2．海外上市子公司確實(shí)難以保持一致的情形，由母公司董事會(huì)及其審計(jì)委員會(huì)審議批準(zhǔn)。（1）以前年度審計(jì)調(diào)整以及相關(guān)事項(xiàng)對(duì)當(dāng)期的影響。2．母公司財(cái)務(wù)部對(duì)于需要專(zhuān)業(yè)判斷的重大會(huì)計(jì)事項(xiàng)，制定合理的會(huì)計(jì)核算方法，經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核、總會(huì)計(jì)師審批后下達(dá)各相關(guān)子公司執(zhí)行。3．與母公司不一致的會(huì)計(jì)期間的說(shuō)明。第4章 匯總報(bào)表第9條 母公司財(cái)務(wù)部依據(jù)經(jīng)同級(jí)法律事務(wù)部門(mén)確定的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)圖，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、確認(rèn)合并范圍是否完整。第5章 編制合并抵消分錄第13條 母公司歸集、整理合并抵消基礎(chǔ)事項(xiàng)和數(shù)據(jù)，用以編制合并抵消分錄。3．母公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核內(nèi)部交易及往來(lái)表。第6章 編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表第17條 母公司財(cái)務(wù)部根據(jù)合并范圍內(nèi)的子公司會(huì)計(jì)報(bào)表、合并抵消分錄以及有關(guān)調(diào)整事項(xiàng)等資料，按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度的規(guī)定，編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表。第21條 本規(guī)范自 年 月 日起實(shí)施。 年度的審計(jì)工作圍繞年度計(jì)劃組織和實(shí)施。二、年度審計(jì)計(jì)劃的主要內(nèi)容1． 年度內(nèi)部審計(jì)、 年度勞務(wù)費(fèi)、臨時(shí)補(bǔ)貼支出情況專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)、公司專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。（2）固定資產(chǎn)的審計(jì)。（二）固定資產(chǎn)的審計(jì)固定資產(chǎn)投資的審批手續(xù)齊全，投資項(xiàng)目符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略，但是在項(xiàng)目、項(xiàng)目、項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程中，受市場(chǎng)及環(huán)境的影響，投資效果未達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。2．做細(xì)新市場(chǎng)的投資預(yù)測(cè)，加大新市場(chǎng)的開(kāi)發(fā)力度，以達(dá)到預(yù)期的投資回報(bào)。 報(bào)告人： 年 月 日編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期15．4．2 子公司利潤(rùn)分配方案內(nèi)控方案名稱(chēng)子公司利潤(rùn)分配方案方案執(zhí)行部門(mén)內(nèi)控方案編號(hào)方案受控狀態(tài)一、概述股份有限公司 年度利潤(rùn)分配方案已經(jīng) 年 月 日召開(kāi)的公司 年度股東大會(huì)審議通過(guò)。三、股權(quán)登記日、除權(quán)日、新增可流通股上市日1．股權(quán)登記日期： 年 月 日（星期）。五、分配實(shí)施的辦法由有限責(zé)任公司分公司通過(guò)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)，根據(jù)股權(quán)登記日登記注冊(cè)的持股數(shù)，按比例自動(dòng)計(jì)入賬戶(hù)。2．聯(lián)系傳真（略）。 公司 年 月 日編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期