【正文】 ③《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)—金融工具確認(rèn)和計(jì)量》允許指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的與嵌入衍生工具相關(guān)的混合工具。財(cái)務(wù)擔(dān)保合同：指保證人和債權(quán)人約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，保證人按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的合同。金融負(fù)債全部或部分終止確認(rèn)的，將終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值與支付的對(duì)價(jià)（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債）之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。單獨(dú)測(cè)試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)（包括單項(xiàng)金額重大和不重大的金融資產(chǎn)），包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中再進(jìn)行減值測(cè)試。可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，將原直接計(jì)入其他綜合收益的因公允價(jià)值下降形成的累計(jì)損失予以轉(zhuǎn)出并計(jì)入當(dāng)期損益，該轉(zhuǎn)出的累計(jì)損失為該資產(chǎn)初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當(dāng)前公允價(jià)值和原已計(jì)入損益的減值損失后的余額。公允價(jià)值發(fā)生“非暫時(shí)性”下跌的具體量化標(biāo)準(zhǔn)連續(xù)12個(gè)月出現(xiàn)下跌。 應(yīng)收款項(xiàng)本公司應(yīng)收款項(xiàng)主要包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款。公司的存貨主要分為原材料、周轉(zhuǎn)材料、工程施工、在產(chǎn)品、庫(kù)存商品等。本公司按單個(gè)存貨項(xiàng)目計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。（4）存貨的盤存制度公司存貨盤存采用永續(xù)盤存制。（2）后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法投資方能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施控制的長(zhǎng)期股權(quán)投資應(yīng)當(dāng)采用成本法核算。投資方對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)的權(quán)益性投資，其中一部分通過風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)、共同基金、信托公司或包括投連險(xiǎn)基金在內(nèi)的類似主體間接持有的，無(wú)論以上主體是否對(duì)這部分投資具有重大影響，投資方都可以按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》的有關(guān)規(guī)定，對(duì)間接持有的該部分投資選擇以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入損益，并對(duì)其余部分采用權(quán)益法核算。公允價(jià)值計(jì)量或權(quán)益法核算轉(zhuǎn)成本法核算：投資方原持有的對(duì)被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的按照金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的權(quán)益性投資，或者原持有對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)、合營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資，因追加投資等原因，能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施控制的，按有關(guān)企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。（4）確定對(duì)被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù)①確定對(duì)被投資單位具有共同控制的依據(jù)：是指對(duì)某項(xiàng)安排的回報(bào)產(chǎn)生重大影響的活動(dòng)必須經(jīng)過分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策。（5）減值測(cè)試方法及減值準(zhǔn)備計(jì)提方法資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資檢查是否存在可能發(fā)生減值的跡象，當(dāng)存在減值跡象時(shí)應(yīng)進(jìn)行減值測(cè)試確認(rèn)其可收回金額，按可收回金額低于賬面價(jià)值部分計(jì)提減值準(zhǔn)備，減值損失一經(jīng)計(jì)提，在以后會(huì)計(jì)期間不再轉(zhuǎn)回。（2）采用成本模式核算政策本公司投資性房地產(chǎn)中出租的建筑物采用年限平均法計(jì)提折舊，具體核算政策與固定資產(chǎn)部分相同。同時(shí)滿足以下條件時(shí)予以確認(rèn)：①與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；②該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)量。除已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)和單獨(dú)計(jì)價(jià)入賬的土地之外，本公司對(duì)所有固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。融資租入固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)方法：融資租入固定資產(chǎn)初始計(jì)價(jià)為租賃期開始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值較低者作為入賬價(jià)值；融資租入固定資產(chǎn)后續(xù)計(jì)價(jià)采用與自有固定資產(chǎn)相一致的折舊政策計(jì)提折舊及減值準(zhǔn)備。（3）在建工程減值測(cè)試方法、減值準(zhǔn)備計(jì)提方法資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司對(duì)在建工程檢查是否存在可能發(fā)生減值的跡象，當(dāng)存在減值跡象時(shí)應(yīng)進(jìn)行減值測(cè)試確認(rèn)其可收回金額，按可收回金額低于賬面價(jià)值部分計(jì)提減值準(zhǔn)備，減值損失一經(jīng)計(jì)提，在以后會(huì)計(jì)期間不再轉(zhuǎn)回。（2）資本化金額計(jì)算方法資本化期間：指從借款費(fèi)用開始資本化時(shí)點(diǎn)到停止資本化時(shí)點(diǎn)的期間。1 無(wú)形資產(chǎn)（1）無(wú)形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)方法本公司無(wú)形資產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量。本公司無(wú)形資產(chǎn)后續(xù)計(jì)量，分別為：①使用壽命有限無(wú)形資產(chǎn)采用直線法攤銷，并在年度終了，對(duì)無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命和攤銷方法進(jìn)行復(fù)核，如與原先估計(jì)數(shù)存在差異的，進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。每年年末，對(duì)使用壽命不確定無(wú)形資產(chǎn)使用壽命進(jìn)行復(fù)核，主要采取自下而上的方式，由無(wú)形資產(chǎn)使用相關(guān)部門進(jìn)行基礎(chǔ)復(fù)核，評(píng)價(jià)使用壽命不確定判斷依據(jù)是否存在變化等。劃分內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目的研究階段和開發(fā)階段的具體標(biāo)準(zhǔn)：為獲取新的技術(shù)和知識(shí)等進(jìn)行的有計(jì)劃的調(diào)查階段，應(yīng)確定為研究階段，該階段具有計(jì)劃性和探索性等特點(diǎn)；在進(jìn)行商業(yè)性生產(chǎn)或使用前，將研究成果或其他知識(shí)應(yīng)用于某項(xiàng)計(jì)劃或設(shè)計(jì)，以生產(chǎn)出新的或具有實(shí)質(zhì)性改進(jìn)的材料、裝置、產(chǎn)品等階段，應(yīng)確定為開發(fā)階段，該階段具有針對(duì)性和形成成果的可能性較大等特點(diǎn)。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)計(jì)算并確認(rèn)，如果難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。在將商譽(yù)的賬面價(jià)值分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合時(shí)，按照各資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的公允價(jià)值占相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合公允價(jià)值總額的比例進(jìn)行分?jǐn)?。上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不予轉(zhuǎn)回。其中：經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的固定資產(chǎn)改良支出，按最佳預(yù)期經(jīng)濟(jì)利益實(shí)現(xiàn)方式合理攤銷。離職后福利主要包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、企業(yè)年金等，按照公司承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)和義務(wù)，分類為設(shè)定提存計(jì)劃、設(shè)定受益計(jì)劃。其中，當(dāng)期服務(wù)成本是指，職工當(dāng)期提供服務(wù)所導(dǎo)致的設(shè)定受益義務(wù)現(xiàn)值的增加額；過去服務(wù)成本是指，設(shè)定受益計(jì)劃修改所導(dǎo)致的與以前期間職工服務(wù)相關(guān)的設(shè)定受益義務(wù)現(xiàn)值的增加或減少；（2）設(shè)定受益義務(wù)的利息費(fèi)用；（3）重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃負(fù)債導(dǎo)致的變動(dòng)。本公司將自職工停止提供服務(wù)日至正常退休日的期間擬支付的內(nèi)退人員工資和繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等，在符合預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)條件時(shí)，計(jì)入當(dāng)期損益。2 收入（1）銷售商品本公司銷售的商品在同時(shí)滿足下列條件時(shí)，按從購(gòu)貨方已收或應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款的金額確認(rèn)銷售商品收入：①已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方；②既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對(duì)已售出的商品實(shí)施有效控制；③收入的金額能夠可靠地計(jì)量；④相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；⑤相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。（3）讓渡資產(chǎn)使用權(quán)本公司在讓渡資產(chǎn)使用權(quán)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入并且收入的金額能夠可靠地計(jì)量時(shí)確認(rèn)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入。（3）區(qū)分與資產(chǎn)相關(guān)政府補(bǔ)助和與收益相關(guān)政府補(bǔ)助的具體標(biāo)準(zhǔn)本公司取得的、用于購(gòu)建或以其他方式形成長(zhǎng)期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助。除按照應(yīng)收金額計(jì)量的政府補(bǔ)助外的其他政府補(bǔ)助，在實(shí)際收到補(bǔ)助款項(xiàng)時(shí)予以確認(rèn)。如未來(lái)期間很可能無(wú)法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值。對(duì)于既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）的非企業(yè)合并的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)形成的暫時(shí)性差異，不確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債。資產(chǎn)出租方承擔(dān)了應(yīng)由公司承擔(dān)的與租賃相關(guān)的費(fèi)用時(shí)，公司將該部分費(fèi)用從租金總額中扣除，按扣除后的租金費(fèi)用在租賃期內(nèi)分?jǐn)?，?jì)入當(dāng)期費(fèi)用。（2）融資租賃①融資租入資產(chǎn)：公司在承租開始日，將租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值，將最低租賃付款額作為長(zhǎng)期應(yīng)付款的入賬價(jià)值，其差額作為未確認(rèn)的融資費(fèi)用。公司發(fā)生的與出租交易相關(guān)的初始直接費(fèi)用，計(jì)入應(yīng)收融資租賃款的初始計(jì)量中，并減少租賃期內(nèi)確認(rèn)的收益金額。五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋 貨幣資金項(xiàng)目期末余額期初余額現(xiàn)金2,301,3,759,銀行存款461,079,2,150,472,其他貨幣資金4,436,499,4,882,579,合計(jì)4,899,880,7,036,811, 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)項(xiàng)目期末余額期初余額交易性權(quán)益工具投資10,合計(jì)10, 應(yīng)收票據(jù)（1） 應(yīng)收票據(jù)分類列示項(xiàng)目期末余額期初余額銀行承兌匯票418,484,440,957,商業(yè)承兌匯票1,219,906,730,000,合計(jì)1,638,391,1,170,957,（2） 期末公司已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)項(xiàng)目期末已質(zhì)押金額銀行承兌匯票16,300,合計(jì)16,300,（3） 期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)項(xiàng)目期末終止確認(rèn)金額期末未終止確認(rèn)金額銀行承兌匯票6,310,103,商業(yè)承兌匯票423,689,合計(jì)6,733,792, 應(yīng)收賬款（1） 應(yīng)收賬款分類披露A、期末余額類別賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值金額比例（%）金額計(jì)提比例單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款3,594,668,67,051,%3,527,617,單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款合計(jì)3,594,668,67,051,%3,527,617,B、期初余額類別賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值金額比例（%）金額計(jì)提比例單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款3,058,077,50,697,%3,007,379,單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款合計(jì)3,058,077,50,697,%3,007,379,組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款賬齡期末余額應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例1年以內(nèi)（含1年）3,401,335,34,013,1%1年至2年（含2年）127,708,12,770,10%2年至3年（含3年）52,625,10,525,20%3年至4年（含4年）6,377,3,188,50%4年至5年（含5年）135,67,50%5年以上6,485,6,485,100%合計(jì)3,594,668,67,051,%（2） 本期計(jì)提、轉(zhuǎn)回或收回壞賬準(zhǔn)備情況：本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額16,788,。（2） 本期計(jì)提、轉(zhuǎn)回或收回壞賬準(zhǔn)備情況：本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額30,569,。 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目期末余額期初余額一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用2,978,47,470,合計(jì)2,978,47,470, 其他流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目期末余額期初余額應(yīng)于一年內(nèi)攤銷完畢的融資費(fèi)用37,308,10,200,中誠(chéng)信托理財(cái)產(chǎn)品500,000,土地競(jìng)拍保證金21,381,理財(cái)產(chǎn)品160,000,合計(jì)37,308,691,581,1 可供出售金融資產(chǎn)（1） 可供出售金融資產(chǎn)情況項(xiàng)目期末余額期初余額賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值可供出售權(quán)益工具：3,945,3,945,25,221,25,221,按公允價(jià)值計(jì)量的21,276,21,276,按成本計(jì)量的3,945,3,945,3,945,3,945,合計(jì)3,945,3,945,25,221,25,221,（2） 期末按成本計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn)被投資單位賬面余額減值準(zhǔn)備期初本期增加本期減少期末期初本期增加本期減少期末山東泰山新能源有限責(zé)任公司1,200,1,200,沁源信用聯(lián)合社2,200,2,200,興企擔(dān)保公司500,500,海南機(jī)場(chǎng)股份有限公司45,45,合計(jì)3,945,3,945,1 長(zhǎng)期應(yīng)收款項(xiàng)目期末余額期初余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值融資租賃款937,850,937,850,667,829,667,829,其中：未實(shí)現(xiàn)融資收益91,388,91,388,45,717,45,717,桐城市人民政府9,288,464,8,823,合計(jì)947,138,464,946,673,667,829,667,829,1 長(zhǎng)期股權(quán)投資被投資單位名稱期初余額本期增減變動(dòng)追加投資減少投資權(quán)益法下確認(rèn)的投資損益其他綜合收益調(diào)整靈石縣天星地產(chǎn)開發(fā)有限公司19,293,258,江蘇聯(lián)環(huán)藥業(yè)集團(tuán)有限公司405,678,13,760,國(guó)開金泰資本投資有限責(zé)任公司439,467,6,633,平湖耀江房地產(chǎn)開發(fā)有限公司82,278,20,093,南京柏海建筑工程顧問有限公司1,140,1,140,合計(jì)947,857,1,140,40,228,（續(xù)表）被投資單位名稱本期增減變動(dòng)期末余額期末減值準(zhǔn)備期末余額其他權(quán)益變動(dòng)宣告發(fā)放現(xiàn)金股利計(jì)提減值準(zhǔn)備其他靈石縣天星地產(chǎn)開發(fā)有限公司19,034,江蘇聯(lián)環(huán)藥業(yè)集團(tuán)有限公司419,438,國(guó)開金泰資本投資有限責(zé)任公司1,967,444,133,平湖耀江房地產(chǎn)開發(fā)有限公司102,372,南京柏海建筑工程顧問有限公司合計(jì)1,967,984,978,注：截至2014年12月31日，公司長(zhǎng)期股權(quán)投資未發(fā)生減值情形，故未計(jì)提長(zhǎng)期股權(quán)投資減值