【正文】 關(guān)法律法規(guī)和公司的各項(xiàng)安全管理制度，加強(qiáng)安全監(jiān)督和檢查，堅(jiān)決執(zhí)行安全工作“一票否決”制度，遏制安全責(zé)任事故的發(fā)生，最大限度的使事故遠(yuǎn)離生產(chǎn)。如此之多，不但污染環(huán)境而且造成了極大的資源浪費(fèi)。原材料來(lái)源廣泛，廢舊塑料及其制品到處都是，回收價(jià)廉，又是國(guó)家扶持對(duì)象（免稅），回收再生的產(chǎn)品可以作為工業(yè)原料重新利用，生產(chǎn)工藝簡(jiǎn)單，變廢為寶，所以市場(chǎng)前景廣闊。鋁箔包裝具有優(yōu)良的性能和相對(duì)低廉的成本，使之成為一種主要包裝材料，其市場(chǎng)發(fā)展在歐美國(guó)家區(qū)域成熟，但是在中國(guó)市場(chǎng)，鋁箔包裝還有著廣闊的前景。PVC材料是一種非結(jié)晶性材料。注：圖中本公司塑料產(chǎn)品量是五年計(jì)劃產(chǎn)量的平均值圖32 塑料需求與供給（萬(wàn)噸）（3）我國(guó)已經(jīng)成為最大的廢紙漿進(jìn)口國(guó)。并以環(huán)保、多樣、再生、增值的產(chǎn)品理念塑造我們的產(chǎn)品形象，以真誠(chéng)守信、雙贏發(fā)展的經(jīng)營(yíng)理念吸引目標(biāo)市場(chǎng)顧客。但是這些公司大部分都是真對(duì)利樂(lè)包裝之類(lèi)的廢物進(jìn)行回收，在種類(lèi)上，本公司在除分離利樂(lè)包裝類(lèi)廢物可分離藥板等硬制廢品。所以本公司有較大競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。且在這些過(guò)程中都會(huì)造成不同程度的污染。(3)顧客本公司分離出的產(chǎn)品，在市場(chǎng)上屬于供不應(yīng)求的產(chǎn)品，且可以與包裝生產(chǎn)商達(dá)成針對(duì)性供給。據(jù)了解，目前國(guó)外回收廢塑料基復(fù)合材料的工藝，主要有離心分離法和綜合機(jī)械法，回收工藝比較成熟，但成套設(shè)備價(jià)格昂貴、針對(duì)性強(qiáng)，回收利用的廢塑料基復(fù)合材料的品種有限，不適合我國(guó)的基本國(guó)情。可是該技術(shù)處于實(shí)驗(yàn)階段，成本昂貴。復(fù)塑發(fā)展有限公司國(guó)外分離公司國(guó)內(nèi)其他鋁塑分離公司鋁、塑產(chǎn)品生產(chǎn)公司價(jià)格低成本污染高高高圖35 復(fù)塑有限公司核心競(jìng)爭(zhēng)力本公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力是低成本，低價(jià)格，低污染。與國(guó)內(nèi)其他鋁塑分離公司持平或更低。表35 市場(chǎng)環(huán)境分析市場(chǎng)因素事件相應(yīng)對(duì)策宏觀形勢(shì)國(guó)家頒布對(duì)廢物回收工業(yè)的鼓勵(lì)政策，對(duì)廢物回收公司免稅。以技術(shù)與成本優(yōu)勢(shì)取勝，加強(qiáng)對(duì)本公司產(chǎn)品及品牌的宣傳，加快對(duì)產(chǎn)品的再加工升值進(jìn)程。 對(duì)產(chǎn)品需求旺盛，加快與市場(chǎng)接軌，建立獨(dú)立的營(yíng)銷(xiāo)體系。（2）產(chǎn)品原料來(lái)源廣泛且價(jià)格便宜。（6）以先進(jìn)的管理經(jīng)營(yíng)理念為指導(dǎo)，充分發(fā)揮團(tuán)隊(duì)精神。C．機(jī)會(huì)：（1）國(guó)家重視環(huán)保節(jié)能工作，鼓勵(lì)廢物回收利用且免稅。（2）大量國(guó)外公司進(jìn)住中國(guó)市場(chǎng)搶占份額，且其技術(shù)先進(jìn)成本低廉。PVC塑料也是使用最廣泛的塑料材料之一，在供水管道、家用管道、房屋墻板、商用機(jī)器殼體、電子產(chǎn)品包裝、醫(yī)療器械、食品包裝中都有廣泛的用途。產(chǎn)生良好的環(huán)境效益、社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益。由于回收法規(guī)的完善，回收品價(jià)位合理，回收網(wǎng)絡(luò)的形成，回收品的需求正穩(wěn)步增長(zhǎng)。在今天這個(gè)全球經(jīng)濟(jì)化的時(shí)代，分離回收因其較大的升值空間好像已經(jīng)成為眾望所歸的事實(shí)。公司的任務(wù)是以最小的成本，創(chuàng)造出最大的價(jià)值，在進(jìn)行營(yíng)銷(xiāo)的過(guò)程中，環(huán)保概念是必不可少的一部分，將資源進(jìn)行二次利用以滿足顧客的需求是我們工作的重點(diǎn)。對(duì)于與醫(yī)藥建筑業(yè)產(chǎn)生邊角廢料的公司和包裝加工公司的合作，本公司提出一個(gè)項(xiàng)目“原料提供產(chǎn)品購(gòu)買(mǎi)”一體化。在以下幾部分具體介紹以上兩過(guò)程中運(yùn)用的營(yíng)銷(xiāo)策略及手段。經(jīng)過(guò)前期的市場(chǎng)調(diào)查，鋁塑產(chǎn)品都是市場(chǎng)上供不應(yīng)求的產(chǎn)品，所以在產(chǎn)品方面，則要求技術(shù)的可靠性，以保證產(chǎn)品的優(yōu)良質(zhì)量。產(chǎn)品成長(zhǎng)期。使其所占用的資源逐步轉(zhuǎn)向其他的產(chǎn)品。以低價(jià)格、高促銷(xiāo)費(fèi)用推出鋁、塑、紙漿。使市場(chǎng)盡快接受通過(guò)這項(xiàng)技術(shù)生產(chǎn)的產(chǎn)品，增加需求量和市場(chǎng)占有率。在公共關(guān)系方面，輿論需要較長(zhǎng)時(shí)間的努力才能起作用，然而，一旦輿論的力量增強(qiáng)了，它就能幫助公司去占領(lǐng)市場(chǎng)。改變產(chǎn)品款式，發(fā)展新的型號(hào)鋁制品、紙漿和塑制品按照技術(shù)的提取情況，分成各個(gè)等級(jí)的產(chǎn)品，以滿足不用企業(yè)的質(zhì)量需求，并不斷開(kāi)展新的銷(xiāo)售對(duì)象。（3）改變廣告宣傳的重點(diǎn)。保證現(xiàn)有的市場(chǎng)占有率。 增大人員推銷(xiāo)的比例，增加公關(guān)費(fèi)用。（3）市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)組合調(diào)整。新技術(shù)的出現(xiàn)，在鋁塑分離中，效率更高或產(chǎn)品質(zhì)量更好等導(dǎo)致大量的競(jìng)爭(zhēng)者退出市場(chǎng)，消費(fèi)者的消費(fèi)習(xí)慣發(fā)生改變等。這樣有利于縮短產(chǎn)品退出市場(chǎng)的時(shí)間，同時(shí)又能為企業(yè)創(chuàng)造更多的利潤(rùn)。由于營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)中，價(jià)格主導(dǎo)著銷(xiāo)售的基本情況，價(jià)格通常是影響交易成敗的重要因素，同時(shí)又是市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)組合中最難以確定的因素。因此公司在制定營(yíng)銷(xiāo)計(jì)劃中，將合理運(yùn)用價(jià)格這一有效手段。圖42 產(chǎn)品定價(jià)比較（2）在與原料供應(yīng)廠商聯(lián)合進(jìn)行“原料提供產(chǎn)品購(gòu)買(mǎi)”一體化項(xiàng)目以及大客戶買(mǎi)賣(mài)時(shí)，實(shí)行數(shù)量折扣定價(jià)。所以，公司將投入一定的資金到銷(xiāo)售量較好的報(bào)紙中去，宣傳的主題同樣是環(huán)保概念和資源再次利用的新主張，以這種方式來(lái)提高企業(yè)的聲譽(yù)和知名度。并且擴(kuò)企業(yè)品牌影響力。廣播、電視廣告信息傳遞時(shí)間短，可以用來(lái)提高知曉度；利用報(bào)紙、雜志制作一些寓意深刻、高品位的廣告，提升公司形象；產(chǎn)品品牌廣告保持風(fēng)格的統(tǒng)一，利用不同媒介的特色，建立全方位、立體的信息傳播網(wǎng)。要在與同行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)中取得優(yōu)勢(shì)，就要以優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品吸引顧客，贏得競(jìng)爭(zhēng)主動(dòng)權(quán)，提高產(chǎn)品美譽(yù)度。（3）良好的公共形象對(duì)于品牌的形象具有至關(guān)重要的影響。崗位等級(jí)下工資根據(jù)崗位能級(jí)層制定，能級(jí)越高者，能力要求越高，工資越高。生產(chǎn)技術(shù)部主管1人* 負(fù)責(zé)管理從原材料到產(chǎn)品的整個(gè)生產(chǎn)流程，并及時(shí)優(yōu)化生產(chǎn)流程；* 產(chǎn)品和專(zhuān)利技術(shù)服務(wù)的開(kāi)發(fā)，網(wǎng)站維護(hù)；* 產(chǎn)品進(jìn)行質(zhì)量監(jiān)督檢查；開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品。（1）復(fù)塑材料有限公司人力資源部組織框架圖人力資源部經(jīng)理素質(zhì)管理組績(jī)效管理組崗位管理組經(jīng)理助理薪酬福利管理組圖52 復(fù)塑材料有限公司人力資源部組織框架圖（2）素質(zhì)管理原則本循著素質(zhì)管理原則，在公司內(nèi)部形成適宜的員工素質(zhì)組合，一方面建立起具有多項(xiàng)技能的員工隊(duì)伍，滿足企業(yè)戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)，另一方面能有效地控制人工成本，增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。公司員工的素質(zhì)管理主要包括生產(chǎn)制造工人的培訓(xùn)和公司職員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。（3）崗位管理原則①崗位設(shè)置管理，根據(jù)公司變革和員工素質(zhì)的具體情況，通過(guò)工作分析，確定工作內(nèi)容和職責(zé)，進(jìn)行定崗定編，或者是對(duì)原有崗位再設(shè)計(jì)，或者是設(shè)定新的工作崗位，或者精簡(jiǎn)一些在新公司環(huán)境下戰(zhàn)略價(jià)值小的崗位。 （4）績(jī)效管理原則 ①績(jī)效的計(jì)劃管理，結(jié)合企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)和外部市場(chǎng)的情況，通用KPI和平衡計(jì)分卡工具，正確確定企業(yè)的總體績(jī)效計(jì)劃和各部門(mén)及主要員工的績(jī)效計(jì)劃。⑤績(jī)效考評(píng)結(jié)果的運(yùn)用管理，把考評(píng)結(jié)果與員工發(fā)展、員工調(diào)配、薪酬福利等聯(lián)系起來(lái)，以不斷地優(yōu)化人力資源管理系統(tǒng)。③薪酬的體系管理，這不僅包括基礎(chǔ)工資、績(jī)效工資的管理，還包括如何給員工提供個(gè)人成長(zhǎng)、工作成就感、良好的職業(yè)預(yù)期和就業(yè)能力的管理。月薪=標(biāo)準(zhǔn)工資+獎(jiǎng)金標(biāo)準(zhǔn)工資=基本工資+福利津貼+崗位工資圖53 薪資構(gòu)成對(duì)于總經(jīng)理來(lái)說(shuō)，公司業(yè)績(jī)是衡量他的績(jī)效的關(guān)鍵，因此其年終獎(jiǎng)金占的比例將比較大，所以采用下面的工資制度：表52 總經(jīng)理薪酬構(gòu)成薪酬構(gòu)成基本工資崗位工資福利津貼獎(jiǎng)金年終獎(jiǎng)金構(gòu)成比例20%20%5%20%35%對(duì)于技術(shù)部的員工來(lái)說(shuō)，科研成果的多少是衡量他們的績(jī)效的關(guān)鍵，因此其崗位工資占比較大的比例，因此采用下面的工資制度：表53 技術(shù)部員工薪酬構(gòu)成薪酬構(gòu)成基本工資崗位工資福利津貼獎(jiǎng)金年終獎(jiǎng)金構(gòu)成比例20%40%10%15%15%對(duì)于營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)的員工而言，因?yàn)槠滗N(xiāo)售績(jī)效直接影響公司的收入，所以獎(jiǎng)金和年終獎(jiǎng)金占的份額比較大：表54 營(yíng)銷(xiāo)部員工薪酬構(gòu)成薪酬構(gòu)成基本工資崗位工資福利津貼獎(jiǎng)金年終獎(jiǎng)金構(gòu)成比例20%20%5%25%30%對(duì)于公司除營(yíng)銷(xiāo)部和技術(shù)部外的其他部門(mén)員工，采用下面的結(jié)構(gòu)工資制度：表55 其他員工薪酬構(gòu)成薪酬構(gòu)成基本工資崗位工資福利津貼獎(jiǎng)金年終獎(jiǎng)金構(gòu)成比例40%30%10%10%10%除了上面的薪酬體系之外，公司還采取了一系列激勵(lì)措施，例如：新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)獎(jiǎng)勵(lì)：為了鼓勵(lì)技術(shù)部的新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)，公司設(shè)立新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)于開(kāi)發(fā)出有很大市場(chǎng)前景的產(chǎn)品的員工給予較多的物質(zhì)和精神獎(jiǎng)勵(lì)。初建期融資500萬(wàn)元；擴(kuò)展期和成熟期再分別融資100萬(wàn)元，皆為風(fēng)險(xiǎn)投資，各方按資本構(gòu)成額分享利潤(rùn)和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。階段說(shuō)明籌建投產(chǎn)期?？捎涩F(xiàn)有合伙人增資。2008年公司管理人員平均每人年薪為4萬(wàn)元，普通員工每人年薪為2萬(wàn)元，平均每人福利費(fèi)為5000元。日常費(fèi)用依據(jù)生產(chǎn)線的規(guī)模進(jìn)行生產(chǎn)工人雇用，第一年預(yù)設(shè)20條生產(chǎn)線，需要工人100名，以后每增加一套設(shè)備，增加工人5名，生產(chǎn)工人工資1500/月，有原材料費(fèi)用，無(wú)包裝費(fèi)用，有綜合費(fèi)用（網(wǎng)絡(luò)費(fèi)、注冊(cè)費(fèi)、網(wǎng)站運(yùn)營(yíng)費(fèi)用等），其他管理費(fèi)用（管理人員的零星支出），營(yíng)業(yè)費(fèi)用（包括廣告費(fèi)等）等。應(yīng)收賬款考慮公司的目標(biāo)顧客中有相當(dāng)數(shù)量的團(tuán)體和機(jī)構(gòu)用戶，預(yù)計(jì)當(dāng)年銷(xiāo)售收入的80%為現(xiàn)金收入，20%形成應(yīng)收賬款，并預(yù)計(jì)在第二年收回前一年應(yīng)收賬款的15%，其余5%形成壞賬。銷(xiāo)售及廣告費(fèi)用比率第一到第五年分別假設(shè)為銷(xiāo)售額的5%、7%、8%、4%、2%研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用為了保持公司的競(jìng)爭(zhēng)力，第一年到第五年的公司研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用分別為銷(xiāo)售額的5%、5%、3%、3%、2%。而且現(xiàn)金流量呈現(xiàn)出良好態(tài)勢(shì)。由于企業(yè)是無(wú)負(fù)債經(jīng)營(yíng)，所以不用考慮償債風(fēng)險(xiǎn)。表67 預(yù)測(cè)利潤(rùn)表預(yù)計(jì)利潤(rùn)表制表單位：復(fù)塑材料有限責(zé)任公司 單位：元項(xiàng)目20082009201020112012銷(xiāo)售收入79,862,456 135,578,041 204,452,013 211,528,815 229,616,938 減:總成本53,734,886 86,933,503 117,041,696 109,542,007 127,618,268 毛利26,127,571 48,644,538 87,410,316 101,986,808 101,998,670 減:所得稅0 0 21,852,579 25,496,702 25,499,668 凈收入26,127,571 48,644,538 65,557,737 76,490,106 76,499,003 減:盈余公積金公益金0 14,593,361 19,667,321 22,947,032 22,949,701 可分配利潤(rùn)26,127,571 34,051,176 45,890,416 53,543,074 53,549,302 減:按股分紅0 0 0 0 0 未分配利潤(rùn)26,127,571 34,051,176 45,890,416 53,543,074 53,549,302 累計(jì)未分配利潤(rùn)26,127,571 60,178,747 106,069,163 159,612,237 213,161,539 由于公司屬于高科技企業(yè)，主要的研發(fā)費(fèi)用根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用，予以沖減當(dāng)期利潤(rùn)。而廣告經(jīng)營(yíng)模式，由于公司初期的規(guī)模尚小，廣告投入較少，后期由于預(yù)期購(gòu)買(mǎi)商的增長(zhǎng)和公司規(guī)模的擴(kuò)大，需要加大宣傳力度，會(huì)不斷增加廣告投入。表71 償債能力分析　20082009201020112012資產(chǎn)38,592,257 56,284,689 76,366,132 77,355,151 93,187,500 負(fù)債350,000 650,000 890,000 980,000 1,100,000 如表所示，公司每年的資產(chǎn)都超過(guò)了負(fù)債，所以，本公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中具有極高的償債能力。資金只有順利的通過(guò)各個(gè)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)，才能完成一次循環(huán)。具體計(jì)算數(shù)據(jù)如下：表72 營(yíng)運(yùn)能力分析財(cái)務(wù)指標(biāo)20082009201020112012現(xiàn)金收款周轉(zhuǎn)率%%%%%應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率%%%%%流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率由公司的現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率可以看出，在獲得了一期融資以后，資金良好的流動(dòng)性是有很大的保證的。流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率表明了一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)的次數(shù)，它反映了流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)的速度。總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率主要用來(lái)分析企業(yè)全部資產(chǎn)的使用效率。企業(yè)可以通過(guò)薄利多銷(xiāo)的辦法，加速資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)，帶來(lái)利潤(rùn)絕對(duì)額的增加。企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都會(huì)影響到企業(yè)的盈利，獲利能力分析是企業(yè)財(cái)務(wù)分析的重要組成部分。它是一個(gè)綜合指標(biāo)，企業(yè)的資產(chǎn)是由投資人投入或舉債形成的。資產(chǎn)現(xiàn)金流量回報(bào)率也是越來(lái)越高，該指標(biāo)客觀的放映了企業(yè)在利用資產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中獲得現(xiàn)金的能力，因而更進(jìn)一步反映了資產(chǎn)的利用效率。該指標(biāo)反映每一元銷(xiāo)售收入帶來(lái)的凈利潤(rùn)的多少，表示銷(xiāo)售收入的獲益水平。成本費(fèi)用凈利率是企業(yè)凈利潤(rùn)與成本費(fèi)用總額的比率。如果產(chǎn)品銷(xiāo)售量上升10%，則5年累計(jì)銷(xiāo)售額達(dá)到947,142,088 元，5年累計(jì)凈利潤(rùn)為426,878,540 元，%。也就是說(shuō)銷(xiāo)售價(jià)格每提高10%，凈利潤(rùn)將增加22%。8 風(fēng)險(xiǎn)及退出 市場(chǎng)營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)是指市場(chǎng)主體從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所面臨的虧損的可能性和盈利的不確定性。當(dāng)然，這并不表示我們可以忽略這樣的風(fēng)險(xiǎn)，但至少本公司相信假若真發(fā)生類(lèi)似情況，我們依然可以持續(xù)經(jīng)營(yíng)。對(duì)于此項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，本公司必須根據(jù)具體情況，快速做出反應(yīng)，采取相應(yīng)的措施減緩資本支出擴(kuò)張的速度，預(yù)算必須降低，以保護(hù)公司不陷入財(cái)務(wù)困境為優(yōu)先。為彌補(bǔ)此資金缺口，必須有新的資金投入，除了內(nèi)部融資，本公司擬以外部增資為優(yōu)。本公司將新技術(shù)投產(chǎn)前進(jìn)行嚴(yán)格的試驗(yàn)和可行性分析，將風(fēng)險(xiǎn)激降到最低。 管理風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)在運(yùn)作