第三節(jié)國(guó)庫(kù)集中收付制度-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 是指以 財(cái)政國(guó)庫(kù)存款賬戶 為 核心 的 各類財(cái)政性資金賬戶的 集合 。 行政單位 和 事業(yè)單位 中不設(shè)置該帳戶 2022/8/17 總 15頁(yè) 7 財(cái)政部門 在 商業(yè)銀行 開(kāi)設(shè)的零余額賬戶，簡(jiǎn)稱 財(cái)政部門 零余額賬戶 。 用于 財(cái)政授權(quán)支付 和 清算 該賬戶每日發(fā)生的支付，于當(dāng)日營(yíng)業(yè)終了前由代理銀行在財(cái)政部門批準(zhǔn)的用款額度內(nèi)與國(guó)庫(kù)單一賬戶清算； 營(yíng)業(yè)中單筆支付額在 5000萬(wàn)元人民幣 以上的（含 5000萬(wàn)元），應(yīng)當(dāng)及時(shí)與國(guó)庫(kù)單一賬戶清算。 2022/8/17 總 15頁(yè) 10 經(jīng) 國(guó)務(wù)院或國(guó)務(wù)院授權(quán)財(cái)政部門 批準(zhǔn)為預(yù)算單位 在 商業(yè)銀行 開(kāi)設(shè)的特殊專戶，簡(jiǎn)稱 特設(shè)專戶 。 集中匯繳 由征收機(jī)關(guān)將所收的應(yīng)繳收入 匯總繳入 國(guó)庫(kù)單一賬戶 或 預(yù)算外資金財(cái)政專戶。 非稅收入中的現(xiàn)金繳款，比照上述程序。 財(cái)政直接支付的申請(qǐng) 由 一級(jí)預(yù)算單位 匯總，填寫“財(cái)政直接支付匯總申請(qǐng)書”，報(bào)財(cái)政部門國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行
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