【正文】 收、發(fā)、存數(shù)據(jù)的報表。代發(fā)醫(yī)院職工工資、獎金以及各項需發(fā)給職工個人的現(xiàn)金。1辦理財務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。根據(jù)《醫(yī)院會計制度》、《醫(yī)院財務(wù)制度》及上級領(lǐng)導(dǎo)部門有關(guān)文件精神，結(jié)合本單位實際情況參與擬定與成本核算及獎金分配、發(fā)放有關(guān)的管理規(guī)定。完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交給的工作。熟悉和掌握國家有關(guān)價格方針政策、價格制定方法以及新醫(yī)療服務(wù)項目收費標(biāo)準(zhǔn)的報批程序。熟悉和掌握醫(yī)療收費項目的特點及規(guī)律，根據(jù)物價管理部門的要求及市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律開展醫(yī)療成本價格的測算工作，為物價管理部門制定、調(diào)整醫(yī)療服務(wù)收費提供科學(xué)、真實的核算資料。負(fù)責(zé)物價檢查的組織、接待工作及起草匯報材料和有關(guān)物價的文字工作。根據(jù)統(tǒng)計信息科提供的統(tǒng)計資料分科計算科室的工作效率，并對結(jié)果進(jìn)行績效評估。每季度和年度編制各種對比分析表，對科室核算和科主任綜合目標(biāo)管理考核結(jié)果進(jìn)行數(shù)據(jù)對比并附文字分析資料，供院、處領(lǐng)導(dǎo)參考。每年年終負(fù)責(zé)將各科移交的會計檔案進(jìn)行分類歸檔，已歸檔的會計檔案應(yīng)做到案卷標(biāo)題清楚、排列有序、存放整齊、便于查詢。銷毀時還應(yīng)清點件數(shù)，由財務(wù)、檔案部門共同參加監(jiān)銷，并在銷毀清冊上簽名蓋章，銷毀清冊應(yīng)長期保存。核銷時憑交款收據(jù)勾銷，核銷后才能辦理領(lǐng)取手續(xù)。經(jīng)費管理會計職責(zé)嚴(yán)格按照醫(yī)院下達(dá)的預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)來下?lián)茉簝?nèi)各部門經(jīng)費，下?lián)軙r應(yīng)做到分批下?lián)?，?yán)格控制，不得突破預(yù)算指標(biāo)。每年六月底到房改中心打印一份職工公積金的繳交本息明細(xì)表。負(fù)責(zé)及時提供稅務(wù)機關(guān)所需的數(shù)據(jù)報表等資料。對內(nèi)對外做好宣傳、解答、協(xié)調(diào)、接待等工作。及時登記醫(yī)療應(yīng)收款備查賬，月底核對總賬、分類賬，做到賬賬相符。完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交給的工作。執(zhí)行國家及醫(yī)院各項財經(jīng)制度，健全各項內(nèi)控制度，保障醫(yī)院資金安全。負(fù)責(zé)門診、住院收入及憑證的復(fù)核工作，做到復(fù)核及時、準(zhǔn)確。1按規(guī)定要求及時整理、裝訂、移交憑證、賬簿、工資冊等會計檔案資料。嚴(yán)格遵守國家財經(jīng)紀(jì)律、法規(guī)，貫徹執(zhí)行《會計法》和醫(yī)院、財務(wù)處各項規(guī)章制度，堅持原則，秉公辦事。協(xié)調(diào)會計科內(nèi)、外關(guān)系，搞好協(xié)調(diào)、配合、溝通，做好上傳下達(dá)工作。 定期對會計科工作進(jìn)行分析、總結(jié)，提出建設(shè)性意見，供領(lǐng)導(dǎo)參考。協(xié)助分管處長（科長）完成會計科職責(zé)范圍內(nèi)的工作。協(xié)助科長協(xié)調(diào)內(nèi)、外關(guān)系，宣傳財經(jīng)政策，爭取報銷人員的理解與配合，使各項財務(wù)活動能嚴(yán)格按財務(wù)規(guī)章制度順利進(jìn)行。月度終了，督促賬務(wù)及時結(jié)轉(zhuǎn)，月報按時生成，并督促各分管會計主動與總賬會計核對余額，保證賬賬相符、賬實相符。認(rèn)真審核各種原始憑證。核銷往來賬時，保證沖銷號與原錄入號一致。負(fù)責(zé)收入、支出賬簿的管理，月末工作結(jié)束后負(fù)責(zé)賬務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)，編制月報表并生成賬簿，及時打印總賬及收支明細(xì)賬簿。1管理好醫(yī)院財務(wù)專用章和支票專用印章，在核對無誤的支票、匯票、商票上簽章?，F(xiàn)金出納職責(zé)負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理，嚴(yán)格按審核無誤的憑證辦理日常現(xiàn)金收支、支票簽發(fā)工作，嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，保證資金安全。遵守支票管理制度，不得簽發(fā)空白支票和空頭支票。完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交給的工作。將取回的銀行單據(jù)及時分發(fā)給各責(zé)任會計做賬，避免遺失。做好醫(yī)院事業(yè)單位法人證、代碼證及貸款證的保管、年審工作。按時準(zhǔn)確編制記賬憑證，及時打印門診收費記賬匯總?cè)請蟊?、門診業(yè)務(wù)收入?yún)R總?cè)請蟊怼㈤T診退費收據(jù)匯總明細(xì)表及門診作廢收據(jù)匯總明細(xì)表，并與各收費員日報表核對，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報、處理、解決。完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交給的工作。逐日核銷已使用的住院病人收據(jù)和病人預(yù)交款臨時收據(jù)。 掌握基建方面政策法規(guī)及基建會計專業(yè)知識，認(rèn)真理解基建合同內(nèi)容，合理、合法按醫(yī)院規(guī)定做好工程付款。根據(jù)院內(nèi)報送的財產(chǎn)、材料發(fā)出、調(diào)入、調(diào)出、耗損等資料做好轉(zhuǎn)賬、報賬工作。根據(jù)制度規(guī)定對財產(chǎn)、物資的庫存保管及使用情況進(jìn)行檢查、分析，提出整改意見。完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交給的工作。根據(jù)研究生科通知，建立委培研究生經(jīng)費本，每年按人員下?lián)芙?jīng)費。根據(jù)科研處審批，建立橫向課題經(jīng)費本，按往來單位資助金額下?lián)芙?jīng)費。工資核算會計職責(zé)根據(jù)人事處工資變動通知，按月準(zhǔn)確調(diào)整機內(nèi)數(shù)據(jù)，按時打印工資單、拷貝數(shù)據(jù)送結(jié)算中心，及時準(zhǔn)確發(fā)放工資。按醫(yī)院有關(guān)規(guī)定，配合有關(guān)部門，審核發(fā)放職工的衛(wèi)生津貼、交通補貼、住房補貼、特保補貼等各種補貼。完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交給的工作。嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)院和財務(wù)處有關(guān)部門規(guī)定，配合醫(yī)院各醫(yī)技科室做好賬務(wù)處理工作。嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)處有關(guān)現(xiàn)金管理、票據(jù)管理、檔案管理、印章管理、安全制度，確?？剖业陌踩?yán)格遵守國家財經(jīng)紀(jì)律、法規(guī)，認(rèn)真貫徹執(zhí)行《會計法》和醫(yī)院及財務(wù)處的各項規(guī)章制度，督促落實崗位職責(zé)及做好考核考評工作。負(fù)責(zé)住院病人收據(jù)、臨時預(yù)交款收據(jù)、轉(zhuǎn)賬支票的領(lǐng)取、登記、保管、發(fā)放使用監(jiān)督工作。及時按要求完成各種日、月報表，月度終了及時做好欠費、余額的賬務(wù)處理，做好統(tǒng)計工作，及時提供準(zhǔn)確的信息。結(jié)算科副科長職責(zé)——結(jié)賬處在科長的領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行工作，科長不在時主持結(jié)賬處日常工作，履行科長職責(zé)。按相關(guān)規(guī)定、制度，協(xié)同有關(guān)科室、部門，認(rèn)真完成省、市、區(qū)及特約單位住院病人和本院職工住院病人的賬務(wù)處理。協(xié)助科長處理好科室內(nèi)部職工之間工作、生活上的矛盾，加強政治、思想教育工作。負(fù)責(zé)裝訂收回的出院病人預(yù)繳款收據(jù)（第二、三聯(lián)）。根據(jù)醫(yī)生為病人所開入院證，準(zhǔn)確及時地將病人相關(guān)資料輸入電腦登記；同時收取一定數(shù)額預(yù)繳款。住院病案號必須每人一號，不得重復(fù)。市、區(qū)公費醫(yī)療病人須持市、區(qū)公醫(yī)統(tǒng)一發(fā)放的記賬聯(lián)單辦理入院手續(xù)，同時收取部分預(yù)繳款，以備支付自費部分的費用辦理入院手續(xù)時必須檢查聯(lián)單上病人所屬單位醫(yī)務(wù)室以及市(區(qū))公醫(yī)辦是否蓋章，聯(lián)單上有“特”字屬公醫(yī)特殊類，辦理時費用收取比例與一般公醫(yī)類病人分開。醫(yī)保離休病人，應(yīng)根據(jù)財務(wù)處下發(fā)醫(yī)保離休人員名單，將病人的專用病歷、記賬聯(lián)單及醫(yī)保卡核準(zhǔn)無誤后收下存檔，待出院結(jié)算時歸還。合同工不屬于職工入院范疇，住院費視同普通自費病人。1完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交給的工作。打印收據(jù)時須仔細(xì)核對收據(jù)號碼、姓名、所住科室、繳款方式和繳款金額是否正確。日終扎賬時，仔細(xì)核對收據(jù)是否順號使用，賬實是否相符，發(fā)現(xiàn)差錯及時查找原因，說明理由，審核無誤后打印當(dāng)日住院病人中途繳款日報，簽字后上交財務(wù)處。數(shù)據(jù)錄入后，應(yīng)仔細(xì)核對，確保錄入金額、項目準(zhǔn)確。本院職工、同濟(jì)醫(yī)學(xué)院職工、華中科技大學(xué)職工大型檢查和特殊材料的記賬，須經(jīng)各單位保健科科長和分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后才能記賬，自負(fù)比例嚴(yán)格按照規(guī)定記賬。收到病房送來的病人出院病歷時，在電腦內(nèi)登記收到病歷的時間，以供出院窗口的工作人員查詢，同時在交接本上加蓋公章，抽出該病人的入院登記卡，一并交給審核的工作人員審核，不符合要求的病歷退給病房工作人員。結(jié)賬處審核會計職責(zé)負(fù)責(zé)病人出院病歷的審核工作，準(zhǔn)確及時審核出院病人費用。根據(jù)病歷內(nèi)醫(yī)囑和所附各類檢查化驗結(jié)果，核對各項費用有無漏記、重記、錯記，發(fā)現(xiàn)問題及時與病房和記賬人員聯(lián)系，迅速解決問題。出院結(jié)算會計職責(zé)負(fù)責(zé)辦理住院病人出院結(jié)算工作。省、市、區(qū)公費醫(yī)療住院病人，特約單位及醫(yī)療保險住院病人前來結(jié)賬時，除核對預(yù)繳款收據(jù)外，還須核對其有效證件后方可按有關(guān)規(guī)定辦理結(jié)賬手續(xù)。完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交給的工作。負(fù)責(zé)辦理省、市、區(qū)公醫(yī)和特約單位、信用卡、離休醫(yī)保、華工、同濟(jì)醫(yī)學(xué)院、本院職工、職工家屬等特殊結(jié)算方式的門診病人的記賬、收費工作。負(fù)責(zé)組織科室財務(wù)人員的政治理論、業(yè)務(wù)技術(shù)培訓(xùn)學(xué)習(xí)考核工作。結(jié)算科科長職責(zé)——收費室在處長和分管處長的領(lǐng)導(dǎo)下主持結(jié)算科門診收費室工作。協(xié)調(diào)收費室內(nèi)、外關(guān)系，做好協(xié)調(diào)、配合、溝通及上傳下達(dá)工作。負(fù)責(zé)督促收費、掛號人員逐日按時繳款。1對處長負(fù)責(zé)，保障資金安全，負(fù)責(zé)收費室的防火、防盜工作。協(xié)助科長做好科內(nèi)人員的政治思想工作。督促收費人員及時上交收據(jù)存根聯(lián)，審查日報表，核對繳款單，審核無誤后上繳財務(wù)處。庫存現(xiàn)金嚴(yán)格控制在備用金額度內(nèi)，超過部分及時存行。遵守醫(yī)院各項規(guī)章制度，提前做好準(zhǔn)備工作，早上7:00準(zhǔn)時開窗，下午5:00關(guān)窗。妥善保管收費專用章、記賬專用章、病休證明章及急診章，分清各類印章的用途，準(zhǔn)確使用各類印章。熟悉并掌握各公費醫(yī)療、醫(yī)保有關(guān)規(guī)定，準(zhǔn)確及時記賬、收取自費部分醫(yī)藥費。做到當(dāng)日現(xiàn)金當(dāng)日進(jìn)行，當(dāng)日進(jìn)賬單當(dāng)日上交。根據(jù)手續(xù)齊全的化驗單、檢查單準(zhǔn)確及時記賬。本院、同濟(jì)醫(yī)學(xué)院、華中科技大學(xué)（需校公費醫(yī)療轉(zhuǎn)診單）職工大型檢查和特殊材料，需經(jīng)各單位醫(yī)院保健科科長和分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后才能記賬，自負(fù)比例嚴(yán)格按照規(guī)定收取。負(fù)責(zé)房屋、家具、汽車、一般設(shè)備、五金設(shè)備固定資產(chǎn)明細(xì)賬的核算。逐月運用財務(wù)報表進(jìn)行財務(wù)分析，保證資產(chǎn)物資得到有效運用和良好控制。藥品會計職責(zé)熟悉藥品核算、管理、法律、法規(guī)和財務(wù)制度。每半年度報送藥品盤存報表、分析盤盈、盤虧等情況。參與基建項目全過程的招、投標(biāo)工作，審核合同協(xié)議，審核基建項目的所有付款憑證資料。負(fù)責(zé)辦理基建項目工程日常報賬付款工作和基建項目工程竣工驗收轉(zhuǎn)賬工作。及時編制各類財務(wù)報表、用款計劃、統(tǒng)計分析數(shù)據(jù)、核算資料以及計算機財務(wù)檔案管理工作。完成財務(wù)處臨時交給的各項工作。普通發(fā)票是通用發(fā)票；專用發(fā)票又分為行業(yè)發(fā)票和增值稅發(fā)票。（2）借款憑證：用于一切經(jīng)濟(jì)活動未取得正式憑證之前的預(yù)借款。（2）自制原始憑證應(yīng)根據(jù)憑證規(guī)格要求，準(zhǔn)確填寫有關(guān)單位、時間、內(nèi)容、金額，并且大小寫必須相符，不得涂改。（1）市內(nèi)出差由主管處長、科長、主任、導(dǎo)師審批； （2）省內(nèi)、省外出差由分管的院領(lǐng)導(dǎo)審批；（3）國外出差由院長審批；（4）部門領(lǐng)導(dǎo)出差由上一級領(lǐng)導(dǎo)審批，院級領(lǐng)導(dǎo)出差，由其他院級領(lǐng)導(dǎo)審批。預(yù)借各種購物款報銷期限購物原則上不預(yù)付款，為適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)特點，特殊情況經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，按下列時間屆時到會計科報賬。（3）如車船票丟失，應(yīng)由當(dāng)事人寫出丟失經(jīng)過和原因，并有證明人證明，手續(xù)辦妥后，經(jīng)財務(wù)處長審批才能報銷。（6）出差參加各種會議報銷時，一律要有會議通知和報銷證明，超出會議地點以外的所有費用自理。（2）屬固定資產(chǎn)的，按分管渠道，到總務(wù)處、器材科辦理固定資產(chǎn)入庫、出庫手續(xù)和登記手續(xù)。（5）非物資管理部門一律不得購置設(shè)備、材料和低值易耗品。（3）凡用領(lǐng)款單領(lǐng)款時，涉及到兩項內(nèi)容以上和兩人以上的，還應(yīng)附有簽字的清冊或花名冊。（6）文章發(fā)表費經(jīng)科研處長審批，到會計科報銷。職工探親只能按火車硬座、輪船四等艙的標(biāo)準(zhǔn)報銷，需要中轉(zhuǎn)的，可以報銷長途汽車費、中轉(zhuǎn)市內(nèi)公共汽車費或一個晚上的住宿費。手續(xù)齊全后，到財務(wù)處填寫《報銷單》，經(jīng)會計審核報銷。（12）職工報銷房租費時(居住房管所管轄的房屋，所交的房租費才能報銷)，先將房租費發(fā)票送到總務(wù)科房管小組審批，再到會計科填寫《報銷單》，按規(guī)定由會計核準(zhǔn)報銷房租費的三分之一。（15）全院隨工資冊發(fā)放的各種費用由人事處審批(特保補貼由保健科審定；特樓補貼、院外補貼、交通補助由總務(wù)科審定)。如果是長期提成的，領(lǐng)導(dǎo)審批報告交經(jīng)管科留存，由經(jīng)管科統(tǒng)一辦理提成。其中，每生經(jīng)費在1800元內(nèi)可憑收條(手續(xù)齊全的白條子)報銷課題協(xié)作費300元。報銷手續(xù)如下： 發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動時，一般應(yīng)有兩個或兩個以上人在場，支付現(xiàn)金時，由收款人寫收條，如收款人不會寫的，由付款人或其他人代寫，但一定要收款人在金額、收款人處按手印，經(jīng)辦人寫明事由，證明人證明。（4）對于內(nèi)容不全和手續(xù)不完備的原始憑證，原則上應(yīng)退回，要求更正，但由于客觀原因，有些問題可以酌情解決。④涂改的發(fā)票，要求加蓋開票單位財務(wù)專用章。（7）分配給各單位的預(yù)算經(jīng)費一律不得用于看望病人和有關(guān)招待。（10）增收、節(jié)支獎應(yīng)事先或年初有定額指標(biāo)，事后或年終經(jīng)審計、財務(wù)核準(zhǔn)，5000元以下的由分管院長審批；5000元以上的由院長審批。③外出進(jìn)修或做實驗，賓館、飯店的發(fā)票一律不得報銷，十天以內(nèi)（含十天）可按差旅費標(biāo)準(zhǔn)報銷，十天以上的住宿費每月不得超過200元，院外經(jīng)費適當(dāng)從寬。發(fā)放給職工個人的所得，按個人薪金所得扣稅，院外人員因為提供勞務(wù)而由我院支付報酬的按勞務(wù)報酬所得扣稅（包括病人跟蹤費、勞務(wù)費等），在“公用支出——勞務(wù)費”里列支；②支付給外單位的咨詢費、年終慰問費等不扣稅，在“公用支出——其他——其他”里列支；③扣除的稅額未滿1元的免予扣稅，醫(yī)院經(jīng)費列支的成本核算科室的職工稅款均需據(jù)實計入科室成本。制單時，摘要需簡明扼要。手續(xù)齊全(主管、經(jīng)手人、證明人簽字)的白條子，500元以下由分管處長審批，500元以上由處長審批；購買農(nóng)副產(chǎn)品的白條子由審核核準(zhǔn)報銷。單位內(nèi)部使用的收據(jù)不能作為報銷的依據(jù)。對記載不準(zhǔn)確、不完整，審批手續(xù)不完整的報銷憑據(jù)有權(quán)退回。 報銷1,000元以上的加工費、修理費必須提供正式的加工修理清單，注明材料費、人工費等，超過20,000元，還必須簽定加工合同。 （3）報銷單價在200元以上（含200元）的計算機配件，不受起點的限制，一律要辦理固定資產(chǎn)驗收手續(xù)（維修、更換的配件除外，但要經(jīng)過設(shè)備管理部門認(rèn)可），單價在200元以下的作材料處理。 當(dāng)年取得的報銷憑據(jù)（以報銷憑據(jù)上的日期為準(zhǔn)），原則上在當(dāng)年報銷，當(dāng)年第四季度取得的報銷憑據(jù)，可延長至第二年3月31日。（2）借款人要認(rèn)真填寫《協(xié)和醫(yī)院借支單》，并履行相應(yīng)的審批手續(xù)，并持有關(guān)身份證明和經(jīng)費本，到財務(wù)處辦理借款手續(xù)。不論何種情況，都要按程序、按權(quán)限逐級簽署意見和簽字。 ②l萬元以上、10萬元以下由分管院領(lǐng)導(dǎo)審批。③1000—50000元由院長審批。 ③科室暫存款由分管醫(yī)療院長或院長審批。二、付款規(guī)定l、有合同約定的，按合同約定付