《廣廈建設區(qū)域公司財務預算管理制度》-預覽頁
【正文】 成員企業(yè) 內(nèi)部其他職能部門具體負責本部門財務預算的編制、執(zhí)行、控制、分析等工作，并配合財務部門做好 自身 總預算的綜合平衡、控制、分析、考核等工作。 第十條 財務預算編制的基本方法按增量預算法、零基預算法等方法進行。此方法 適用于新成立的公司以及生產(chǎn)或運營環(huán)境經(jīng)常變化的公司，以及一些特殊預算項目 。 第四章 財務預算的內(nèi)容 第十二條 財務預算包括一年一次的年度財務預算和按月編制的月度財務預算，具體格式見附件。建筑企業(yè)應綜合考慮在建項目施工進度、新承接項目施工計劃和下一年度預計承接項目施工計劃確定 。房產(chǎn)企業(yè)應根據(jù)單方成本和可實現(xiàn)銷售的面積計算 。 成員企業(yè) 應根據(jù)以前年度輔業(yè)的經(jīng)營情況結(jié)合下一年度計劃確定 。工資按預算的下一年度人員總數(shù)以及人員結(jié)構(gòu)和薪資水平計算。根據(jù)以前年度人均辦公費和預測的下一年度人員總數(shù)計算。固定費用按合同計算，比如寬帶使用費；固定電話費、郵寄費等按歷年平均水平計算；移動話費按標準計 算。參照以前年度業(yè)務招待費占主營業(yè)務收入的比例和預測的下一年度的主營業(yè)務收入計算。按年末固定資產(chǎn)計算的折舊加上下一年度準備購置的固定資產(chǎn)的折舊計算，還應考慮年末固定資產(chǎn)在下一年度使用到期的因素。按以前年度平均水平計算。按租賃合同計算。按按預測的下一年度人員總數(shù)和人均標準計算。按物業(yè)管理合同計算。按預計下一年度年末的應收款項余額以及壞賬準備比例和本年年末“壞賬準備”科目余額計算。參考歷年水平計算，并考慮特殊審計事項的費 用。按參考歷年水平以及下一年度會議計劃確定。房產(chǎn)企業(yè)包括開發(fā)間接費中的利息。 第五章 財務預算的調(diào)整 第二十一條 經(jīng) 區(qū)域集團 董事局批準正式下發(fā)執(zhí)行的年 度財務預算，一般不予調(diào)整。未納入財務預算的非經(jīng)營性支出包括年度獎金支出、對外捐贈支出、 5 萬元以上（含 5 萬元）的大型公益活動支出和 5 萬元以上（含 5萬元）的非業(yè)務招待性質(zhì)的公關支出，在支出前必須預估金額并上報 區(qū)域集團 董事局（或其授權(quán)人）審批同意 第二十三條 成員企業(yè) 應當建立預算執(zhí)行情況預警機制，通過科學選擇預警指標，合理確定預警范圍，及時發(fā)出預警信號，積極采取應對措施。 第七章 附則 第二十六條 本辦法經(jīng) 區(qū)域集團 董事會批準后發(fā)布執(zhí)行， 區(qū)域集團 財務中心負責制訂、修改并解釋。
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