《廣廈建設區(qū)域公司財務預算管理制度》(文件)
【正文】 時上報月度財務預算執(zhí)行反饋表，并對預算指標與實際結果之間的重大差異作出書面說明 第二十五條 區(qū)域集團財務管理部門 有權對 成員企業(yè) 年度財務預算執(zhí)行情況進行日常監(jiān)督檢查。 第二十八條 本制度 從 下發(fā)之日起執(zhí)行。此前有關 區(qū)域集團 對 成員企業(yè) 管理的規(guī)定，凡與本辦法有抵觸的，均依照本辦法執(zhí)行。 第二十四條 成員企業(yè) 應當建立預算執(zhí)行情況分析制度。成員企業(yè) 在執(zhí)行過程中由于市場環(huán)境、經(jīng)營條件、國家法規(guī)政策等發(fā)生重大變化，或其他特殊原因等致使預算的編制基礎不成立，將導致財務預算執(zhí)行結果產(chǎn)生重大差異的，成員企業(yè) 應書面闡述年度財務預算調(diào)整的原因及調(diào)整內(nèi)容上報 區(qū)域集團 ，經(jīng) 區(qū)域集團 董事局批準后，方可調(diào)整年度財務預算 。按預測的存款平均水平計算利息收入，按預測的融資規(guī)模和利率計算利息支出，按歷年水平計算手續(xù)費等 。 23) 其他費用。 21) 咨詢費。 財務預算管理制度 5 19) 稅金。 17) 廣告宣傳費。 15) 商業(yè)保險費。 13) 會議費。 11) 修理費。 9) 低值易耗品攤銷。 7) 水電費。 5) 汽車費用。 3) 差旅費用。福利費、職工教育經(jīng)費、工會費按預測的工資總額的相應比例計算。 財務預算管理制度 4 第十八條 營業(yè)費用和管理費用預算。 第十六條 主營業(yè)務稅金及附加預算。 房產(chǎn)企業(yè)應綜合考慮竣工面積、合同銷售額和交房計劃確定 。年度財務預算的編制應有詳細的編制依據(jù)和編制說明，月度財務預算數(shù)據(jù)較上月有較大變化的應說明理由和預算依據(jù)。 第十一條 年度財務預算按照“上下結合、分級編制、逐級匯總、統(tǒng)一協(xié)調(diào)”的程序編制。增量預算財務預算管理制度 3 法是以近幾年加權平均值作為基礎，根據(jù)下年度的預算目標和對未來的預期確定一個系數(shù)，由基礎值乘以系數(shù)確定預算值。各職能部門應當加強溝通和聯(lián)系，確保相關財務預算執(zhí)行情況能夠相互印證、相互監(jiān)督 。 區(qū)域集團財務管理部門 負責跟蹤管理監(jiān)督 成員企業(yè) 年度財務預算的執(zhí)行。 母子公司管控體系制度匯編之 區(qū)域集團成員企業(yè)
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